文章核心观点 华兴会计师事务所对广东生益科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计并列出相关数据 [1][3][4] 审计相关信息 - 委托单位为广东生益科技股份有限公司 [1] - 审计单位为华兴会计师事务所（特殊普通合伙） [1] - 联系电话为 0769 - 22271828 [1] 非经营性资金占用情况 - 现控股股东、实际控制人及其附属企业、前控股股东、实际控制人及其附属企业、其他关联方及其附属企业非经营性占用资金小计均为“/” [3] 其他关联资金往来情况 - 永兴鹏琨环保有限公司为上市公司三级子公司，期初往来资金余额 121.90 万元，往来累计发生金额 80.56 万元，偿还累计发生金额 202.46 万元，往来性质为担保费非经营性往来 [4] - 汨罗万容固体废物处理有限公司为上市公司三级子公司，期初往来资金余额 23.85 万元，往来累计发生金额 23.85 万元，往来性质为担保费非经营性往来 [4] - 湖南万容科技股份有限公司为上市公司联营公司，期初往来资金余额 6,830.98 万元，往来累计发生金额 1,000.00 万元，偿还累计发生金额 5,830.98 万元，往来性质为业绩补偿非经营性往来 [4] - 其他关联资金往来总计期初资金余额 6,976.73 万元，往来累计发生金额 80.56 万元，偿还累计发生金额 1,000.00 万元，期末资金余额 6,057.29 万元 [4]

文章核心观点 公司审计委员会对华兴会计师事务所2024年审计资质及工作履行监督职责，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，且在年报审计中表现良好，按时完成相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时 [1][3] 审计委员会监督工作情况 - 对华兴及项目人员的专业资质、业务能力等进行严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力 [1] - 审前与负责公司审计项目的负责人及注册会计师沟通，确保年报审计工作计划和时间安排合理，保障年审工作正常运行 [2] - 审计期间与华兴充分沟通，听取审计内容调整事项和发现的问题，及时解决并督促按时提交审计报告，审阅年度财务会计报表并形成书面意见 [2] - 取得标准无保留意见审计报告后，对年度财务会计报表表决，确保财务报告真实、准确、完整，并同意提交公司董事会审议 [2] 华兴事务所审计工作情况 - 按照《审计业务约定书》和相关准则，对公司2024年度财务报告、财务报告内部控制有效性等进行审计并出具专项报告 [2] - 认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量，公司保持了有效的财务报告内部控制，出具标准无保留意见审计报告 [2] - 审计过程中就独立性、人员构成、审计计划等与公司管理层和治理层沟通 [2]

文章核心观点 广东生益科技股份有限公司的控股孙公司湖南绿晟环保股份有限公司及其下属公司拟互相提供 2 亿元担保额度用于向金融机构融资，该事项尚需经公司股东大会审议，担保风险可控且符合整体发展战略 [1][2][9] 担保情况概述 - 担保人包括绿晟环保及其下属公司永兴鹏琨、汨罗固废、鹏琨新材，被担保人相同 [1] - 2025 年新增 2 亿元担保额度，占公司 2024 年 12 月 31 日经审计净资产的 1.34% [1][2][3] - 因被担保人永兴鹏琨资产负债率超 70%，本事项需经公司股东大会审议 [2] 被担保人基本情况 绿晟环保 - 注册地址为湖南省郴州市苏仙区白露塘镇林邑路 89 号搏宇诚电子有限公司生活配套项目综合楼 301 - 3 号 - 法定代表人为胡鹏飞，注册资本 23000 万元，成立于 2016 年 11 月 22 日 - 经营范围包括生态恢复、环保咨询、污染防治、资源回收销售等 [3] 汨罗万容固体废物处理有限公司 - 住所为湖南汨罗循环经济产业园同力南路 - 法定代表人为祝更强，注册资本 5000 万元，成立于 2016 年 4 月 14 日 - 经营范围涵盖固体废物治理、资源利用、废旧物资回收加工等 [5] 永兴鹏琨环保有限公司 - 住所为湖南省郴州市永兴县经济开发区柏林工业园 - 法定代表人为曹永忠，注册资本 25000 万元，成立于 2017 年 5 月 24 日 - 经营范围有固体废物治理、再生资源回收加工、贵金属冶炼等 [6] 永兴鹏琨环保新材料有限公司 - 注册地址为湖南省郴州市永兴县经济开发区柏林产业园鹏琨环保 13 栋 - 法定代表人为吕建平，注册资本 1000 万元，成立于 2024 年 9 月 26 日 - 经营范围包括危险废物经营、新型建筑材料制造销售等 [6] 财务数据 |公司名称|资产总额（元）|负债总额（元）|银行贷款总额（元）|流动负债总额（元）|资产负债率|净资产（元）|营业收入（元）|净利润（元）| | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | |绿晟环保|308548902.29|34445659.02|0|34445659.02|11.16%|274103243.27|0|-5555553.23| |汨罗万容|128331188.81| - |0|35438605.30|47.61%|67228342.61|46429078.22|-5933264.86| |永兴鹏琨|2519926.95| - | - |445008583.51|85.46%|102407047.81|676994346.28|10128391.27| |鹏琨新材| - | - | - | - |0|2519926.95|0|-480073.05| [7][9] 担保协议主要内容 议案尚需提交股东大会审议，通过后绿晟环保及其下属公司将与相关方签订担保协议，具体金额及内容以协议为准 [9] 担保的必要性和合理性 为满足被担保公司生产经营需要，符合绿晟环保整体发展战略，绿晟环保能有效管理永兴鹏琨，担保风险可控 [9] 董事会意见 - 董事会认为担保符合绿晟环保整体发展战略，能有效控制下属公司风险，同意担保事项 [10] - 审计委员会认为担保属正常生产经营需要，决策程序合法规范，符合公司和股东利益，同意此事项 [10] 公司累计对外担保情况 - 截至 2024 年 12 月 31 日，公司及下属公司对外担保总额为 0 元 [10] - 公司及下属公司对下属公司累计担保总额为 696176766.12 元，占公司 2024 年 12 月 31 日经审计净资产的 4.67% [10] - 公司不存在逾期对外担保 [10]

文章核心观点 公司自2024年起执行准则解释第18号进行会计政策变更，采用追溯调整法对可比期间财务报表调整，不影响净利润，符合规定且不影响财务状况和股东利益 [1][2] 会计政策变更内容 - 准则解释第18号规定了不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，自印发日施行，公司自规定日起执行 [1] 会计政策变更审议情况 - 公司第十一届董事会第六次会议审议通过会计政策变更及对公司影响的议案，全体11名董事表决同意，无需提交股东大会批准 [1] 具体情况及对公司影响 会计政策变更主要内容 - 准则解释第18号明确不属于单项履约义务的保证类质量保证按或有事项准则确认预计负债，借方科目为“主营业务成本”等，在利润表“营业成本”列示，规范预计负债在资产负债表列报 [2] 本次会计政策变更对公司影响 - 公司采用追溯调整法对可比期间财务报表调整，不影响净利润，符合规定和实际情况，不影响财务状况，不损害公司及股东利益 [2] 变更前采用的会计政策 - 依据财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》等相关规定执行 [2] 变更后采用的会计政策 - 按准则解释第18号要求编制财务报表，未变更部分仍按前期相关规定执行 [2] 备查文件 - 广东生益科技股份有限公司第十一届董事会第六次会议决议 [2]

文章核心观点 公司计划于2025年04月09日举行2024年度业绩说明会，就投资者关心的公司2024年度经营成果和财务状况等问题进行交流 [2] 说明会基本信息 - 召开时间为2025年04月09日上午10:00 - 11:00 [1][2][4] - 召开地点是上海证券交易所上证路演中心（网址：http://roadshow.sseinfo.com/） [1][4] - 召开方式为上证路演中心视频直播和网络互动 [1][4] 参加人员 - 董事长为陈仁喜先生 [2] - 总经理是曾红慧女士 [2] - 董事会秘书为唐芙云女士 [2] - 总会计师是林道焕先生 [4] - 独立董事为赵彤先生 [4] 投资者参加方式 - 可在2025年04月09日上午10:00 - 11:00通过互联网登录上证路演中心在线参与说明会，公司将及时回答提问 [2] - 可于2025年04月01日至04月08日16:00前登录上证路演中心网站首页点击“提问预征集”栏目或通过公司邮箱tzzgx@syst.com.cn向公司提问，公司将在说明会上对普遍关注问题进行回答 [1][2][3] 联系人及咨询办法 - 联系人为陈小姐 [3] - 电话为0769 - 22271828转8225 [3] - 邮箱为tzzgx@syst.com.cn [3] 其他事项 说明会召开后，投资者可通过上证路演中心查看召开情况及主要内容 [3]

| 修改前 | 修改后 | | --- | --- | | 第六条 公司注册资本为人民币 2,429,360,530 | 第六条 公司注册资本为人民币 2,429,262,930 | | 元。 | 元。 | | 第十九条 公司现在的股本结构为:股份总数 | 第十九条 公司现在的股本结构为:股份总数 | | 2,429,360,530股，分别由以下组成： | 2,429,262,930股，分别由以下组成： | | 发 起 人 东 莞 市 国 弘 投 资 有 限 公 司 持 股 | 发 起 人 东 莞 市 国 弘 投 资 有 限 公 司 持 股 | | 322,740,539股，占总股本的13.29%； | 322,740,539股，占总股本的13.29%； | | 外资发起人（香港）伟华电子有限公司持股 | 外资发起人（香港）伟华电子有限公司持股 | | 314,011,753股，占总股本的12.92%； | 314,011,753股，占总股本的12.92%； | | 其他股东持股 | 其他股东持股 | | 1,792,608,238股，占总股本的73.79%； | 1,792,510,638股，占总股本的73 ...

人员数据 - 2024年末华兴合伙人71名、注册会计师346名，签过证券审计报告的182人[1] 业绩数据 - 2023年华兴收入总额44,676.50万元，审计业务42,951.70万元，证券业务24,547.76万元[1] - 2024年华兴为91家上市公司提供年报审计，收费11,906.08万元，同行业客户71家[1] 审计相关 - 公司2023年同意聘华兴为2024年度审计机构[2] - 华兴对公司2024年财报等审计并出具专项报告[3] - 执行审计时与公司管理层沟通提升准确性[3] - 公司评估认为华兴能满足审计要求[4] - 华兴近一年履职良好，胜任审计工作[4]

市场扩张和并购 - 公司于2020年收购绿晟环保27%股份，支付对价14299.66万元，收购后持有43.65%股份[2] 业绩总结 - 绿晟环保未实现3年累计1.57亿元业绩承诺，万容科技需支付现金业绩补偿69309768.46元[3] - 2023年万容科技仅支付100万元业绩补偿款，剩余68309768.46元暂无法偿还[3] - 2024年万容科技支付1000万元业绩补偿款，累计支付1100万元，未完成一年内支付承诺[9] 未来展望 - 万容科技承诺在2027年12月31日前偿还全部补偿款余额58309768.46元[11] - 万容科技承诺2025年12月31日前偿还2000万元，2026年12月31日前偿还2000万元，2027年12月31日前偿还18309768.46元[13] 其他新策略 - 万容科技承诺提供下属公司名下土地、厂房抵押及绿晟环保5%股权质押作为担保[11] - 担保物担保范围包括主债权、利息、逾期利息等费用[13] - 万容科技需在每月15日定期向公司汇报经营情况，公司也可不定时要求汇报[14] 决策审批 - 2025年3月26日，公司第十一届董事会独立董事专门会议审议通过相关议案，全体独立董事同意提交董事会审议[17] - 2025年3月26日，公司董事会审计委员会会议事前审阅相关议案，同意提交董事会审议[18] - 2025年3月27日，公司第十一届董事会第六次会议审议通过相关议案，同意万容科技剩余未偿还业绩补偿款58309768.46元在2027年12月31日前分期支付[19] - 本次交易在公司董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议[19] 后续安排 - 公司将督促业绩补偿方按还款安排履行支付责任[20] - 公司将根据后续进展履行相关程序或信息披露义务[20] 股权结构 - 截至2017年8月1日，生益资本持有万容科技6.46%股份，目前持有16.81%股份[5] - 公司持股5%以上股东东莞市国弘投资有限公司持有万容科技8.49%股份[5]

人事变动 - 公司董事刘莉因工作调整辞职，不再担任公司职务[2] - 刘莉未持股且无未履行承诺事项[2] 董事会决议 - 2025年3月27日召开第十一届董事会第六次会议[2] - 审议通过提名张莉为非独立董事候选人[2] - 同意提名张莉补选为薪酬与考核委员会委员[2] 其他信息 - 张莉任期自股东大会通过至第十一届董事会届满[2] - 公告日期为2025年3月29日[4]

审计相关 - 2024年度审计委员会召开6次会议[2] - 续聘华兴会计师事务所，审计费120万、内控审计费35万（不含税）[3] 会议决策 - 2024年2月同意收购苏州生益科技少数股权[2] - 3月同意2023年度财务决算等报告[3] - 4月同意2024年第一季度报告[4] - 6月提名林道焕为总会计师等[5] - 8月同意2024年半年度报告等[5] - 10月同意2024年第三季度报告等[5] 内控情况 - 报告期内无重大、重要内控缺陷[14]