公司合并协议相关 - 公司于2022年11月11日与TriSalus签订合并协议，该协议分别于2023年4月4日、5月13日和7月5日进行了三次修订，第二次修订将TriSalus义务的可用收盘收购方现金条件从6000万美元降至3500万美元[152] 股权认购相关 - 2023年6月7日和7月4日，公司与投资者签订认购协议，投资者将以每股10美元的价格认购4015002股A系列可转换优先股，总购买价为40150020美元[154] 不同时期净亏损/净收入情况 - 2023年第二季度，公司净亏损995039美元，由1429989美元的一般及行政费用和42722美元的所得税拨备组成，被265334美元的认股权证负债公允价值变动和212338美元的信托账户有价证券利息收入抵消[157] - 2023年上半年，公司净亏损1443136美元，由2273335美元的一般及行政费用和69840美元的所得税拨备组成，被530668美元的认股权证负债公允价值变动和369371美元的信托账户有价证券利息收入抵消[158] - 2022年第二季度，公司净收入2386239美元，由2388000美元的认股权证负债公允价值变动和314714美元的信托账户有价证券利息收入组成，被288273美元的一般及行政费用和28202美元的所得税拨备抵消[159] - 2022年上半年，公司净收入5222964美元，由5837332美元的认股权证负债公允价值变动和371914美元的信托账户有价证券利息收入组成，被958080美元的一般及行政费用和28202美元的所得税拨备抵消[160] 首次公开募股及私募配售情况 - 2020年12月22日，公司完成首次公开募股，发行2500万股，每股10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募配售，出售4933333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[161] 不同时期经营活动现金使用情况 - 2023年上半年，经营活动使用现金1012320美元，净亏损1443136美元受530668美元的认股权证负债公允价值变动和369371美元的信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动提供1330855美元现金[163] - 2022年上半年，经营活动使用现金1122702美元，净收入5222964美元受5837332美元的认股权证负债公允价值变动和371914美元的信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动使用136420美元现金[164] 公司信托账户及现金持有情况 - 截至2023年6月30日，公司信托账户投资为12076340美元，上半年从信托账户提取67000美元利息收入用于赎回和纳税；公司持有现金103975美元，2022年本票III有370778美元可提取[165][167] 公司向发起人发行本票未偿还金额情况 - 2021年12月30日公司向发起人发行本金54.4万美元的无担保本票，截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还金额均为54.4万美元[168] - 2022年1月28日公司向发起人发行最高本金40万美元的无担保本票，截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还金额均为40万美元[169] - 2022年12月16日公司向发起人发行最高本金100万美元的无担保本票，截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还金额分别为62.9222万美元和0美元[170] - 2022年5月24日公司向发起人发行最高本金150万美元的可转换本票，截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还金额分别为150万美元和134.1万美元[171] - 2022年12月16日公司向发起人发行最高本金46.8821万美元的延期本票，截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还金额分别为23.4411万美元和3.9068万美元[172] - 2023年6月15日公司向发起人发行最高本金13.7375万美元的延期本票，截至2023年6月30日，未偿还金额为2.2896万美元[173] 公司办公场地等服务费用支付情况 - 2023年3月和6月公司为办公场地等服务分别支付费用3万美元和6万美元，2022年同期费用相同[176] 公司应付账款和应计费用情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付账款和应计费用分别为30万美元和24万美元[177] 首次公开募股承销商递延费用情况 - 首次公开募股的承销商有权获得每单位0.35美元、总计875万美元的递延费用，仅在完成初始业务合并时支付[178] 公司业务合并时间限制情况 - 公司需在2023年9月22日前完成初始业务合并，否则将强制清算和解散[174]

财务数据关键指标变化 - 净收入与净亏损 - 2023年第一季度净亏损448,097美元，由843,346美元的一般及行政费用和27,118美元的所得税拨备组成，被265,334美元的认股权证负债公允价值变动和157,033美元的信托账户有价证券利息收入抵消[154] - 2022年第一季度净收入2,836,725美元，由3,449,332美元的认股权证负债公允价值变动和57,200美元的信托账户有价证券利息收入组成，被669,807美元的一般及行政费用抵消[155] 财务数据关键指标变化 - 经营活动现金使用情况 - 2023年第一季度经营活动使用现金698,415美元，净亏损448,097美元受认股权证负债公允价值变动和信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动提供172,049美元现金[158] - 2022年第一季度经营活动使用现金425,954美元，净收入2,836,725美元受认股权证负债公允价值变动和信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动提供243,853美元现金[159] 首次公开募股相关数据 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发行25,000,000个单位，每个单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成私募认股权证出售，出售4,933,333份，每份1.5美元，总收益740万美元[156] - 首次公开募股后，共2.5亿美元存入信托账户，产生首次公开募股相关成本14,161,525美元，包括500万美元承销费、875万美元递延承销费和411,525美元其他发行成本[157] 信托账户相关数据 - 截至2023年3月31日，信托账户投资为20,219,328美元，期间未提取信托账户利息收入[160] 现金及资金使用情况 - 截至2023年3月31日，现金为136,798美元，账户外资金主要用于对潜在目标企业进行尽职调查等[162] 未偿还本票情况 - 截至2023年3月31日，2021年、2022年相关无担保本票及2022年可转换本票分别有544,000美元、400,000美元、415,222美元和1,500,000美元未偿还[163][165][166][167] 业务合并相关情况 - 公司需在2023年6月22日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散，管理层计划在强制清算日期前完成业务合并[169] - 公司因拟与Memic进行业务合并产生法律费用508,525美元和投资咨询费用400,000美元，因协议终止不再支付[176] 资产负债表外融资安排情况 - 截至2023年3月31日，公司无资产负债表外融资安排相关的义务、资产或负债[170] 办公场地等服务费用情况 - 公司每月需向发起人支付10,000美元用于办公场地、水电、秘书和行政支持服务，2023年第一季度和2022年第一季度的费用均为30,000美元[171][172] 应付账款和应计费用情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，应付账款和应计费用分别为270,000美元和240,000美元[173] 承销费用相关情况 - 首次公开募股的承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计8,750,000美元，若完成首次业务合并则需支付[174] - 若TriSalus业务合并完成，承销商Raymond James & Associates, Inc.同意放弃递延承销费用和佣金[175] 会计分类与计量情况 - 公司将认股权证分类为负债，按公允价值计量，并在每个报告期进行调整[180] - 公司A类普通股可能赎回的股份作为临时权益列示[181] 会计准则影响评估情况 - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06标准将于2024年1月1日生效，公司正在评估其影响[183] 经营业绩与业务合并影响因素情况 - 公司经营业绩和完成首次业务合并的能力可能受到金融市场低迷、油价上涨、通货膨胀等多种因素的不利影响[185]

公司融资相关 - 2021年12月30日公司向发起人发行本金为54.4万美元的无担保本票用于营运资金贷款[4] - 2022年5月24日公司向发起人发行本金最高为150万美元的无担保可转换本票[5] - 2022年12月16日公司向发起人发行本金最高为46.8821万美元的无担保本票用于延期基金[5] - 2022年1月28日公司向发起人发行本金最高为40万美元的无担保本票[5] - 2022年12月16日公司向发起人发行本金最高为100万美元的无担保本票[5] - 公司与TriSalus业务合并时将向Magnetar出售和发行最高达5000万美元的8.0%优先有担保可转换票据[6] - 公司与Magnetar达成非约束性条款书，将在TriSalus业务合并完成时发行最多5000万美元的8.0%高级有担保可转换票据，Magnetar在交易完成后两年内有购买相同本金票据的选择权，潜在发行规模可达1亿美元，目前潜在融资额为2500万美元[31] 公司业务合并相关 - 公司与TriSalus于2022年11月11日达成业务合并协议[9][11] - 2021年8月12日公司与Memic签订业务合并协议，2022年3月10日双方签订终止协议，该合并协议于3月9日终止[14] - 2022年11月11日公司与TriSalus签订合并协议，合并完成后公司将更名为“TriSalus Life Sciences, Inc.”，合并对价为2.2亿美元，以公司普通股支付，每股价值10美元[17] - 合并前需满足多项条件，包括股东批准、纳斯达克批准上市、公司可用现金至少6000万美元、TriNav™输液系统支付条款延期或有永久报销代码、公司净有形资产至少500.0001万美元；2022年12月29日相关法案签署，满足支付条件[21] - TriSalus合并协议可在特定情况下终止，如双方书面同意、一方书面通知（未在截止日期完成、合并被永久禁止、未获股东批准、未获4000万美元私人融资承诺等）、一方违约未治愈、公司董事会改变推荐意见、TriSalus未在规定时间获股东批准等[22] - 合并完成日公司将与发起人和部分TriSalus股东签订修订重述的注册权协议，公司需在45天内提交注册声明，投资者享有附带注册权和要求注册权[23] - 2022年11月11日部分TriSalus股东与公司签订锁定协议，在特定条件满足前不得转让普通股[24] - 2022年11月11日发起人与公司和TriSalus签订支持协议，同意投票批准合并协议，承担超支交易费用，放弃218.75万股普通股，312.5万股普通股受归属限制（协议终止则无效）[25] - 2022年11月11日，公司、TriSalus和必要股东签署股东支持协议，必要股东同意对TriSalus合并协议和业务合并进行投票等事项[26] - 公司与Raymond James约定，若TriSalus业务合并完成，Raymond James将放弃875万美元的递延承销费，还将获得300 - 450万美元的总费用及费用报销[27][29] - 若TriSalus业务合并未完成，公司可能继续尝试与不同目标完成初始业务合并直至2023年6月22日[83] 公司上市及募股相关 - 公司初始公开募股于2020年12月22日完成[6] - 2020年12月22日公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时完成向发起人私募493.3333万认股权证，每单位1.5美元，收益740万美元[12] - 公司原需在2022年12月22日前完成首次业务合并，后经股东批准延期至2023年6月22日；延期会议后，持有2304.6578万普通股的股东行使赎回权，约2.3237亿美元从信托账户取出支付给股东，约1970万美元留在信托账户，公司剩余195.3422万流通普通股[12] - 2020年12月22日，公司完成2500万单位的首次公开募股，每单位10美元，产生2.5亿美元总收益；同时完成493.3333万份私募认股权证的出售，每份1.5美元，产生740万美元总收益[108] 公司业务战略及标准相关 - 公司业务战略是与医疗技术公司完成初始业务合并，选择过程利用管理团队的关系和经验[36] - 公司收购标准包括目标企业开发技术解决方案、有创新手术干预等，标准并非详尽无遗[37][39] - 公司评估目标企业时会进行尽职调查，不禁止与关联方进行业务合并，若进行需获独立意见[40] 公司财务数据相关 - 2022年公司净收入为553.9079万美元，包括认股权证负债公允价值变动583.7332万美元和信托账户现金及投资利息收入301.8726万美元，被274.6125万美元的一般及行政费用和57.0854万美元的所得税拨备抵消[107] - 2021年公司净收入为476.7283万美元，包括认股权证负债公允价值变动774.4万美元和信托账户现金及投资利息收入6.3997万美元，被304.0714万美元的一般及行政费用抵消[107] - 2022年经营活动使用现金273.6994万美元，净收入受认股权证负债公允价值变动和信托账户利息收入影响，经营资产和负债变动提供57.9985万美元现金[108] - 2021年经营活动使用现金173.8114万美元，净收入受认股权证负债公允价值变动和信托账户利息收入影响，经营资产和负债变动提供130.26万美元现金[109] - 截至2022年12月31日，公司信托账户投资为1982.7884万美元，当年从信托账户提取90.5万美元利息收入支付税款，因赎回公众股提取2.32371273亿美元[109] - 2021年和2022年公司为办公场地、公用事业、秘书和行政支持服务分别支付费用12万美元[114][115] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，应付账款和应计费用分别为24万美元和12万美元[115] - 首次公开募股的承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，总计875万美元[115] - 公司与Memic拟议业务合并产生法律费用508,525美元和投资咨询费用40万美元，因协议终止不再支付[115] 公司股东及股权相关 - 延期时发起人需为未赎回的195.3422万股每股存入0.04美元，后续每月可能再存入0.04美元，最高不超过每股0.24美元[5][6] - 截至2023年2月9日，Magnetar关联方共持有1145833股A类普通股，占公司A类已发行和流通普通股的58.7%[31] - 截至2022年12月31日，发起人持有76.2%已发行和流通的普通股[72] - 2023年3月22日，公司单位、A类普通股、B类普通股和认股权证的登记持有人分别为1名、1名、1名和2名[100] - 与延期特别会议相关，持有23,046,578股公众股的股东行使赎回权，约2.3237亿美元（每股约10.08美元）从信托账户中取出支付给股东，约1970万美元留在信托账户，赎回后有1,953,422股公众股流通在外[102] - 2022年12月1日至31日，公司回购23,046,578股，每股均价10.08美元[103] 公司治理及人员相关 - Karim Karti自2020年12月起担任公司董事会主席，自2022年1月起担任iSchemaView, Inc.董事兼首席执行官[134] - Christopher C. Dewey自2020年9月起担任公司首席执行官和董事，自2019年起担任Ceros董事总经理[134] - David J. Matlin自2020年9月起担任公司首席财务官和董事，2002年7月共同创立MatlinPatterson Global Advisers LLC[136] - Robert H. Weiss自2020年9月起担任公司首席行政官和秘书，2002 - 2020年担任MatlinPatterson Global Advisers LLC及其附属公司的总法律顾问和合伙人[138] - Martin W. Roche自2020年12月起担任公司董事，自1996年起在佛罗里达州劳德代尔堡的Holy - Cross医院从事骨科手术，拥有超100项医疗技术专利[138] - Thierry Thaure自2021年3月起担任公司董事，拥有超35年医疗设备技术经验[140] - Manuel Aguero自2021年4月起担任公司董事，拥有超38年医疗行业经验，1984 - 1990年在强生Surgikos部门工作[141] - David A. Treadwell自2021年4月起担任公司董事，自2012年8月起担任Visteon董事，自2009年起担任Flagstar Bank, Inc.董事[142] - 公司有7名董事，董事会分为两类，每年仅选举一类董事，每类董事任期两年（除首次年度股东大会前任命的董事）[149] - 第一类董事（Karti、Roche、Thaure和Aguero）任期到第三次股东大会结束，第二类董事（Matlin、Treadwell和Dewey）任期到第二次股东大会结束[149] - 董事会有审计和薪酬两个常设委员会，审计委员会至少3名成员，薪酬委员会至少2名成员，且成员均需独立[150][152][155] - Aguero担任审计和薪酬委员会主席，Thaure、Karti和Aguero为审计委员会成员，Roche和Aguero为薪酬委员会成员[151][152][155] - 公司特别顾问自2020年12月开始任职，协助寻找和谈判潜在业务合并目标等[145] - 公司董事会可能会修改或扩大顾问名单[148] 公司合规及准则相关 - FASB于2020年8月发布的ASU 2020 - 06标准将于2024年1月1日生效，公司尚未采用[123] - 公司管理层评估截至2022年12月31日披露控制和程序有效[127] - 公司管理层评估截至2022年12月31日财务报告内部控制有效[132] - 2022财年公司财务报告内部控制无重大变化[133] - 公司A类普通股可能赎回的股份作为临时权益列报[121] - 公司将认股权证作为负债按公允价值计量，并在每个报告期调整[120] - 公司已采用适用于董事、高管和员工的道德准则，可在SEC网站查看[158] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[126] - 公司披露控制和程序有效，能合理保证目标实现，但不能防止所有错误和欺诈[127] - 公司管理层负责建立和维护财务报告内部控制，以合理保证财务报告可靠性和报表编制合规性[129] 其他相关 - MAKO Surgical Corp.于2013年以16.5亿美元出售给Stryker Corporation[134] - Flagstar Bank, Inc.是一家资产达270亿美元的地区性银行[142] - 2013年MAKO Surgical Corp.以16.5亿美元出售给Stryker Corporation[134] - 2020年OrthoSensor, Inc.出售给Stryker Corporation[134] - 2019年Cephea Valve Technologies, Inc.被Abbott Laboratories收购[140] - David A. Treadwell自2009年起担任资产270亿美元的地区性银行Flagstar Bank, Inc.的董事[142]

不同时期净收入构成 - 2022年第三季度净收入为659,457美元，由认股权证负债公允价值变动265,334美元和信托账户有价证券利息收入1,017,632美元组成，减去一般及行政费用432,225美元和所得税拨备191,284美元[140] - 2022年前九个月净收入为5,882,421美元，由认股权证负债公允价值变动6,102,666美元和信托账户有价证券利息收入1,389,546美元组成，减去一般及行政费用1,390,305美元和所得税拨备219,486美元[141] - 2021年第三季度净收入为1,864,740美元，由认股权证负债公允价值变动2,653,334美元和信托账户有价证券利息收入18,665美元组成，减去一般及行政费用807,259美元[142] - 2021年前九个月净收入为1,871,572美元，由认股权证负债公允价值变动3,714,667美元和信托账户有价证券利息收入56,081美元组成，减去一般及行政费用1,899,176美元[143] 首次公开募股及相关情况 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发售25,000,000个单位，每个单位10美元，总收益250,000,000美元；同时向发起人私募发售4,933,333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益7,400,000美元[144][146] - 首次公开募股后，信托账户共存入250,000,000美元，首次公开募股相关成本为14,161,525美元，包括承销费5,000,000美元、递延承销费8,750,000美元和其他发行成本411,525美元[147] 信托账户及现金情况 - 截至2022年9月30日，信托账户投资为251,018,841美元，2022年前九个月从信托账户提取利息378,000美元[150] - 截至2022年9月30日，公司现金为207,598美元[152] 借款及可转换本票情况 - 2021年12月30日向发起人借款544,000美元，2022年1月28日的本票在2022年第三季度由发起人提供400,000美元资金，截至2022年9月30日可转换本票未偿还金额为700,000美元[153][154][155] 业务合并相关要求 - 公司需在2022年12月22日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散[156] 金融工具计量及会计处理 - 公司将认股权证分类为负债并按公允价值计量，私募认股权证和无可观察交易价格的公开认股权证使用蒙特卡罗模拟模型估值，公开认股权证分离后使用报价市场价格作为公允价值[163] - 公司A类普通股可能赎回的股份作为临时权益列示在资产负债表股东权益亏损部分之外[164][166] - 普通股每股净收益通过净收益除以当期流通在外普通股加权平均股数计算，A类和B类普通股按比例分享损益，A类可赎回股份的增值不计入每股收益[167] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2024年1月1日生效，公司截至2022年9月30日未采用该准则[168] 公司经营影响因素 - 公司经营成果和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨、通胀、利率上升等多种因素不利影响[170] 信息披露要求 - 公司作为较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[171]

各时期净收入情况 - 2022年第二季度净收入为238.6239万美元，由认股权证负债公允价值变动238.8万美元和信托账户有价证券利息收入31.4714万美元组成，减去一般及行政费用28.8273万美元和所得税拨备2.8202万美元[142] - 2022年上半年净收入为522.2964万美元，由认股权证负债公允价值变动583.7332万美元和信托账户有价证券利息收入37.1914万美元组成，减去一般及行政费用95.808万美元和所得税拨备2.8202万美元[143] - 2021年第二季度净收入为37.8866万美元，由认股权证负债公允价值变动115.9999万美元和信托账户有价证券利息收入0.2792万美元组成，减去一般及行政费用78.3925万美元[144] - 2021年上半年净收入为0.6832万美元，由认股权证负债公允价值变动106.1333万美元和信托账户有价证券利息收入3.7416万美元组成，减去一般及行政费用109.1917万美元[145] 首次公开募股情况 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人私募发售493.3333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[146] - 首次公开募股后，2.5亿美元存入信托账户，发生首次公开募股相关成本1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[147] 各时期经营活动现金使用情况 - 2022年上半年经营活动使用现金112.2702万美元，净收入受认股权证负债公允价值变动和信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动使用现金13.642万美元[148] - 2021年上半年经营活动使用现金69.2054万美元，净收入受信托账户投资利息收入和认股权证负债公允价值变动影响，经营资产和负债变动提供现金39.9863万美元[149] 信托账户情况 - 截至2022年6月30日，信托账户投资为2.50288209亿美元，上半年从信托账户提取利息收入9.1万美元[150] 公司现金及借款情况 - 截至2022年6月30日，公司现金为6.9182万美元，2021年12月30日向发起人借款54.4万美元，2022年1月28日借款40万美元，2022年5月24日发行可转换本票，最高本金150万美元，截至6月30日，可转换本票未偿还金额为50万美元[152][153][154][155] 金融工具会计处理及准则相关情况 - 公司不使用衍生工具对冲现金流、市场或外汇风险，认股权证按公允价值分类为负债并在每个报告期调整[163] - A类普通股可能赎回的按相关准则处理，有赎回权的列为临时权益[164] - 普通股每股净收入（亏损）通过净收入（亏损）除以当期加权平均流通股数计算[165] - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2024年1月1日生效[166] - 公司正在评估ASU 2020 - 06对财务状况、经营成果或现金流的影响[166] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则目前采用不会对财务报表有重大影响[167] 公司经营影响因素及信息披露情况 - 公司经营成果和完成初始业务合并的能力可能受金融市场低迷、油价上涨等因素不利影响[168] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险定量和定性披露信息[169]

财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度公司净收入为283.6725万美元，由认股权证负债公允价值变动344.9332万美元和信托账户有价证券利息收入57200美元组成，减去一般及行政费用66.9807万美元[133] - 2021年第一季度公司净亏损为37.2034万美元，由一般及行政费用30.7992万美元和认股权证负债公允价值变动9.8666万美元组成，减去信托账户投资利息收入3.4624万美元[134] 首次公开募股相关数据 - 2020年12月22日，公司完成首次公开募股，发售2500万单位，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人私募发售493.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[135] - 首次公开募股后，信托账户共存入2.5亿美元，公司承担首次公开募股相关成本1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[136] 信托账户相关数据 - 截至2022年3月31日，公司信托账户投资为2.50053495亿美元，本季度从信托账户提取利息收入1.1万美元[139] - 承销商有权获得递延费用，每单位0.35美元，总计875万美元，仅在公司完成首次业务合并时从信托账户支付[149] 现金及借款数据 - 截至2022年3月31日，公司现金为5.093万美元[141] - 2021年12月30日，公司向发起人发行无担保本票，借款本金54.4万美元[143] - 2022年1月28日，公司向发起人发行无担保本票，最高本金40万美元，截至2022年3月31日，发起人已提供资金26.5万美元[144] 公司经营相关风险 - 公司需在2022年12月22日前完成首次业务合并，否则将强制清算和解散，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[146] 普通股相关处理 - 公司A类普通股可能赎回股份按相关准则处理，作为临时权益列示[154] - 普通股每股净收益通过净收益除以当期加权平均流通普通股数量计算，公司有A类和B类普通股，收益和损失按比例分配[155] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化特定金融工具会计处理，2024年1月1日生效，可于2021年1月1日提前采用，公司正评估其影响[156] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司简明财务报表产生重大影响[157] 市场风险披露规定 - 小型报告公司无需进行市场风险的定量和定性披露[158]

首次公开募股相关 - 公司于2020年12月22日完成首次公开募股，发售2500万股单位，单价10美元，总收益2.5亿美元[21] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募4933333份认股权证，单价1.5美元，总收益740万美元[22] - 首次公开募股和私募认股权证所得2.5亿美元存入信托账户[22] - 公司单位、A类普通股和认股权证分别于2020年12月18日、2021年2月8日开始在纳斯达克公开交易[135] - 2020年12月22日，公司完成首次公开发行25,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益2.5亿美元[141] - 首次公开发行收益2.5亿美元（含875万美元承销商递延折扣）和私募认股权证销售所得被存入信托账户[142] - 公司支付了500万美元承销折扣和佣金，不包括875万美元递延承销折扣和411,525美元其他首次公开发行相关费用[143] - 首次公开募股等完成后，信托账户共存入2.5亿美元，首次公开募股相关成本为1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[156] 业务合并相关 - 公司须在2022年12月22日前完成首次业务合并，否则将终止运营并分配信托账户资金[23] - 2021年8月12日，公司与Memic签订业务合并协议，Memic隐含企业估值6.25亿美元[24][25] - 业务合并协议生效时，公司A类普通股和认股权证将自动分离，B类普通股和A类普通股将转换为Memic普通股[26][30] - 业务合并协议签订同时，赞助商、公司高管和董事等同意投票支持合并，并锁定Memic普通股一年[28][30] - 部分Memic股东签订投票协议，同意投票支持合并并反对阻碍合并的行动[29] - 部分投资者将在合并前购买Memic新发行普通股，总收益7635万美元[32] - 价格调整权可发行的Memic普通股最大数量为合并后相关股份总数的17%[30] - 初始业务合并目标企业的总公允市值至少为信托账户资产价值的80%[45] - 交易后公司需拥有或收购目标企业50%以上有表决权的证券或获得控制权[47] - 初始业务合并可用资金为2.5亿美元[59] - 初始业务合并支付方式多样，未使用的信托账户资金可用于一般公司用途[48] - 公司首次业务合并的目标业务合计公允价值至少为签署最终协议时信托账户资产价值（不包括信托持有的递延承销折扣金额，扣除应付税款）的80%[66] - 公司完成首次业务合并需拥有或收购目标公司至少50%的流通有表决权证券或获得对目标公司的控制权[67] - 根据纳斯达克上市规则，若公司发行的A类普通股等于或超过当时已发行A类普通股数量的20%，则首次业务合并需获得股东批准[76] - 若公司董事、高级管理人员或大股东（根据纳斯达克规则定义）直接或间接持有目标业务或待收购资产5%或以上权益（或这些人合计持有10%或以上权益），且普通股的当前或潜在发行可能导致已发行普通股数量或投票权增加5%或以上，首次业务合并需获得股东批准[76] - 若普通股的发行或潜在发行将导致公司控制权变更，首次业务合并需获得股东批准[76] - 公司进行资产购买、不涉及与公司合并的目标公司股票购买、目标公司并入公司子公司的合并，无需股东批准；公司与目标公司合并则需股东批准[76] - 若公司寻求股东对首次业务合并的批准且未根据美国证券交易委员会的要约收购规则进行赎回，发起人、初始股东、董事、高级管理人员、顾问或其关联方可在首次业务合并完成前后私下协商或在公开市场购买公众股份或公众认股权证[77] - 购买股份的目的可能是投票支持首次业务合并、满足与目标公司协议中的成交条件；购买公众认股权证的目的可能是减少流通在外的公众认股权证数量或对提交给认股权证持有人批准的事项进行投票[78] - 发起人、高级管理人员、董事和/或其关联方将仅在符合《交易法》下规则10b - 18的情况下进行购买，且购买将根据《交易法》第13条和第16条进行报告[80] - 初始业务合并需获得多数投票的流通普通股赞成，除初始股东的创始人股份外，还需9375001股（占首次公开发行25000000股公众股的37.5%）赞成[87] - 若进行要约收购，要约将至少开放20个工作日，且初始业务合并需在要约期结束后完成[88] 新兴成长公司相关 - 公司将保持新兴成长公司身份至2025年12月22日后财年的最后一天、年总收入达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司或三年内发行超10亿美元非可转换债务证券等情况较早发生时[58] - 公司作为新兴成长公司可享受某些报告要求豁免[56] - 公司可利用延长过渡期推迟采用某些会计准则[57] - 公司将保持新兴成长公司身份至2025年12月22日后的财年最后一天、年总收入至少达10.7亿美元、被视为大型加速申报公司或在过去三年发行超10亿美元非可转换债务等情况较早发生时为止[122] 信托账户相关 - 截至2021年12月31日，信托账户中每股约为10美元[81] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将赎回100%公众股份，赎回价约为每股10美元，但实际可能低于该金额[103][105] - 截至2021年12月31日，公司信托账户外剩余约20.1万美元用于支付解散计划相关成本和费用，不足时可申请最多10万美元信托账户应计利息[104] - 若第三方对信托账户提出索赔，公司每股赎回金额可能低于初始的每股10美元，且公司无法保证保荐人能履行赔偿义务[107] - 截至2021年12月31日，公司信托账户外资金为200,884美元，用于支付潜在索赔，清算费用估计不超过10万美元[110] - 公众股东仅在完成首次业务合并、赎回提交的公众股份、2022年12月22日前未完成业务合并赎回所有公众股份时，有权从信托账户获得资金[115] - 公司寻求与业务往来方签订协议，放弃对信托账户资金的权利、所有权、权益或索赔[106] - 若未完成首次业务合并，公众股东赎回股份的分配可能被视为清算分配，股东可能需承担相应责任[111] - 若公司破产，信托账户资金可能受破产法约束，无法保证向公众股东返还每股10美元[114] - 截至2021年12月31日，信托账户现金为2.50007295亿美元，已从信托账户提取利息收入6万美元[159] 股东批准相关 - 发行超过20%的流通普通股或修改公司章程需股东批准[83] - 修改相关条款需获得65%有表决权的普通股持有人批准[84] 清算相关 - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将赎回公众股并清算[101] - 若未能在2022年12月22日前完成初始业务合并，发起人、高管和董事持有的创始人股份放弃信托账户清算分配权，但公开发行中或之后获得的公众股有权获得清算分配[102] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将在10个工作日内赎回公众股份，赎回后尽快清算和解散[112] - 公司未遵守DGCL第280条，需制定计划支付未来10年内可能产生的所有现有和未决索赔[113] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将强制清算和解散[125] - 若2022年12月22日前未完成首次业务合并，公司将强制清算和解散[166] 财务数据相关 - 2021年全年，公司净收入为4,767,283美元，包括认股权证负债公允价值变动7,744,000美元和信托账户有价证券利息收入63,997美元，减去一般及行政费用3,040,714美元[152] - 2021年全年，经营活动使用现金173.8114万美元，净收入为476.7283万美元，受认股权证负债公允价值变动774.4万美元和信托账户有价证券利息收入6.3998万美元影响，经营资产和负债变动为经营活动提供现金130.2601万美元[157] - 2020年9月11日（成立）至2020年12月31日，经营活动使用现金67.7599万美元，净亏损为71.1389万美元，受发起人支付的组建成本878美元、信托账户投资利息收入3298美元、认股权证负债公允价值变动8.3333万美元和首次公开募股交易成本52.2861万美元影响，经营资产和负债变动使用现金56.9984万美元[158] - 截至2021年12月31日，公司现金为20.0884万美元，计划用于对潜在目标业务进行尽职调查等[161] - 承销商有权获得递延费用875万美元，截至2021年12月31日，公司已产生法律费用50.8525万美元和投资咨询费用40万美元，均取决于合并的完成[169] 人员及团队相关 - 公司管理层团队成员在完成初始业务合并前会根据需要投入时间[49] - 公司管理层团队凭借经验和人脉拥有大量潜在业务合并目标[50] - 公司有三名高管，在完成首次业务合并前会投入必要时间处理公司事务[118] - MAKO Surgical Corp于2013年以16.5亿美元出售给Stryker Corporation[194,198] - 截至2021年，MatlinPatterson Global Advisers LLC由David J. Matlin于2002年7月共同创立并运营至2021年[195] - Ivan Delevic在医疗设备行业有25年经验[197] - Martin W. Roche持有超100项专注于医疗技术的专利[200] - Thierry Thaure在医疗设备技术领域有超35年经验[201] - Manuel Aguero在医疗行业有超38年经验，其中在强生Surgikos部门工作7年[202] - David A. Treadwell自2009年起担任资产270亿美元的地区性银行Flagstar Bank, Inc.的董事[203,204] - OrthoSensor, Inc.于2020年12月出售给Stryker Corporation[194,199,200,202] - Cephea Valve Technologies, Inc.于2019年被Abbott Laboratories收购[201] - EndoGastric Solutions, Inc.在2004 - 2011年期间由Thierry Thaure担任首席执行官[201] 公司治理相关 - 公司有8名董事，董事会分为两个类别，每年仅选举一个类别，每个类别（首次年度股东大会前任命的董事除外）任期两年[208] - 第一类董事（Karti、Roche、Thaure和Aguero）任期在首次年度股东大会结束时到期，第二类董事（Delevic、Matlin、Treadwell和Dewey）任期在第二次年度股东大会结束时到期[209] - 公司董事会有两个常设委员会：审计委员会和薪酬委员会[211] - 审计委员会成员为Delevic、Karti和Aguero，Delevic担任主席，需至少三名独立成员，Delevic为“审计委员会财务专家”[212] - 薪酬委员会成员为Roche和Aguero，Aguero担任主席，需至少两名独立成员[213] - 除每月向发起人支付10000美元用于办公场地、公用事业及秘书和行政支持费用报销外，在完成首次业务合并前，不会向现有股东、高管、董事及其关联方支付任何形式的补偿[214] - 公司无常设提名委员会，但打算在法律或纳斯达克规则要求时成立公司治理和提名委员会，多数独立董事可推荐董事候选人[216] - 董事会在确定和评估董事候选人时，会考虑教育背景、专业经验多样性、对公司业务的了解等因素[218][219] - 公司已采用适用于董事、高管和员工的道德准则，可在SEC网站查看，对准则的修订或豁免将在8 - K表格的当期报告中披露[220] 其他相关 - 过户代理通常向提交或要约股份的经纪人收取约80美元费用[96] - 赎回后公司的有形净资产至少为5000001美元[83][93] - 寻求股东批准且不按要约收购规则赎回时，股东及其关联方赎回股份不得超过首次公开发行股份的15%[94] - 发起人等可能向公司提供贷款，最高150万美元的贷款可按1.5美元/份的价格转换为认股权证[162] - 2021年12月30日，公司向发起人发行54.4万美元的无担保本票；2022年1月28日，公司向发起人发行最高40万美元的无担保本票，已提供资金7.5万美元[163][164] - 公司特殊顾问自2020年12月起任职，协助寻找和谈判潜在业务合并目标，但无书面协议、无雇佣和补偿安排，无信托义务和投票决策权[206][207] - 公司每月向发起人预提10,000美元用于办公场地、公用事业以及秘书和行政支持费用，完成首次业务合并或清算后停止支付[63] - 2022年3月2日，公司单位有一名登记持有人，A类普通股有一名登记持有人，认股权证有两名登记持有人[136] - 公司首席执行官和首席财务官认为，由于公司对复杂金融工具的会计处理存在重大缺陷，截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序无效[181]

业务合并相关 - 公司与Memic签订业务合并协议，Memic隐含企业估值为6.25亿美元，Memic股东有价格调整权，最高可获得相当于合并后相关股份总数17%的额外股份[141][142] - 特定投资者将在合并完成前购买Memic新发行普通股，总收益为7635万美元[147] 财务数据关键指标变化 - 净收入 - 2021年第三季度，公司净收入为186.474万美元，包括认股权证负债公允价值变动265.3334万美元、信托账户有价证券利息收入1.8665万美元，减去一般及行政费用80.7259万美元[151] - 2021年前九个月，公司净收入为187.1572万美元，包括认股权证负债公允价值变动371.4667万美元、信托账户有价证券利息收入5.6081万美元，减去一般及行政费用189.9176万美元；2020年9月11日至9月30日，净亏损1000美元[152] 财务数据关键指标变化 - 首次公开募股 - 2020年12月22日，公司完成2500万单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人出售493.3333万份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[153] - 首次公开募股后，2.5亿美元存入信托账户，公司产生首次公开募股相关成本1416.1525万美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本41.1525万美元[154] 财务数据关键指标变化 - 经营活动现金 - 2021年前九个月，经营活动使用现金105.7193万美元，净收入受认股权证负债公允价值变动和信托账户有价证券利息收入影响，经营资产和负债变动提供84.1983万美元现金；2020年9月11日至9月30日，无经营活动现金使用[155] 财务数据关键指标变化 - 信托账户现金 - 截至2021年9月30日，信托账户现金为2.50059378亿美元，公司未提取信托账户利息收入[156] 财务数据关键指标变化 - 公司现金 - 截至2021年9月30日，公司现金为27.7805万美元，计划用于对潜在目标企业进行尽职调查等[158] 财务数据关键指标变化 - 营业收入 - 公司预计在完成业务合并后才会产生营业收入，目前非营业收入为信托账户有价证券利息收入[150] 财务数据关键指标变化 - 贷款与认股权证转换 - 最高150万美元的贷款可按贷款人选择以每股1.50美元的价格转换为认股权证[161] 财务数据关键指标变化 - 费用支付 - 公司每月需向发起人支付1万美元用于办公场地、公用事业、秘书和行政支持费用[164] 财务数据关键指标变化 - 递延费用 - 承销商有权获得每股0.35美元的递延费用，总计875万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[165] 财务数据关键指标变化 - 表外安排 - 2021年9月30日公司无表外安排相关的义务、资产或负债[163] 财务数据关键指标变化 - 债务与负债 - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[164] 财务数据关键指标变化 - 认股权证计量 - 公司将认股权证分类为负债并按公允价值计量，在每个报告期调整至公允价值[167] 财务数据关键指标变化 - 普通股列示 - 公司A类普通股可能赎回的股份作为临时权益列示[168] 财务数据关键指标变化 - 净收入计算 - 净收入（亏损）按普通股加权平均股数计算，两类普通股按比例分享损益[169] 财务数据关键指标变化 - 会计准则影响 - FASB于2020年8月发布ASU 2020 - 06，2022年1月1日生效，公司正在评估其影响[170] - 管理层认为其他近期发布但未生效的会计准则目前采用不会对财务报表产生重大影响[171]

业务合并相关 - 公司与Memic签订业务合并协议，Memic隐含企业估值为6.25亿美元[121] - 价格调整权可发行的Memic普通股最大数量为合并后相关股份总和的17%[122] - PIPE投资者将在合并完成前购买新发行的Memic普通股，总收益为7635万美元[127] 财务数据关键指标变化 - 2021年第二季度公司净收入为378,866美元，由认股权证负债公允价值变动1,159,999美元和信托账户证券利息收入2,792美元，减去一般及行政费用783,925美元构成[131] - 2021年上半年公司净收入为6,832美元，由认股权证负债公允价值变动1,061,333美元和信托账户证券利息收入37,416美元，减去一般及行政费用1,091,917美元构成[132] - 2021年上半年，经营活动使用现金692054美元，净收入6832美元受认股权证负债公允价值变动和信托账户证券利息收入影响，经营资产和负债变动提供经营活动现金399862美元[135] 首次公开募股相关 - 2020年12月22日，公司完成2500万单位的首次公开募股，每单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人出售4933333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[133] - 首次公开募股后，2.5亿美元存入信托账户，公司产生首次公开募股相关成本14161525美元，包括承销费500万美元、递延承销费875万美元和其他发行成本411525美元[134] 账户资金情况 - 截至2021年6月30日，信托账户现金为250040714美元，公司未提取信托账户利息收入[136] - 截至2021年6月30日，公司现金为642944美元，计划用于识别和评估目标业务等[138] 贷款与费用相关 - 最高150万美元的贷款可由贷款人选择按每份认股权证1.50美元的价格转换为认股权证[139] - 公司每月需向发起人支付1万美元用于办公场地、公用事业、秘书和行政支持费用[143] - 承销商有权获得递延费用，每股0.35美元，总计875万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[144] 财务状况相关 - 2021年6月30日公司无表外安排相关的义务、资产或负债[142] - 公司无长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债[143] 会计准则相关 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具的会计处理，2022年1月1日生效[149] - 公司对A类普通股可能赎回的会计处理遵循ASC Topic 480[147] - 公司对认股权证负债的会计处理遵循ASC 815 - 40[146] - 公司计算普通股每股净收益采用两分类法[148] - 管理层认为目前采用其他近期发布但未生效的会计准则不会对简明财务报表产生重大影响[150]

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度净亏损372,034美元，由307,992美元运营成本和98,666美元认股权证负债公允价值变动组成，被信托账户中持有的有价证券34,624美元利息收入抵消[93] 首次公开募股相关数据 - 2020年12月22日完成首次公开募股，发售25,000,000个单位，每个单位10美元，总收益2.5亿美元；同时向发起人私募出售4,933,333份私募认股权证，每份1.5美元，总收益740万美元[95] - 首次公开募股后，共2.5亿美元存入信托账户，产生首次公开募股相关成本14,161,525美元，包括500万美元承销费、875万美元递延承销费和411,525美元其他发行成本[96] 信托账户相关数据 - 截至2021年3月31日，信托账户现金为250,037,922美元，未提取信托账户利息收入[98] 公司现金情况 - 截至2021年3月31日，公司现金为1,129,150美元，用于识别和评估目标业务等[100] 公司贷款与转换情况 - 发起人等可能向公司贷款，最高150万美元贷款可按每份认股权证1.5美元转换为认股权证[101] 公司费用支付情况 - 公司每月需向发起人支付10,000美元用于办公空间等费用，完成业务合并或清算后停止支付[104] 承销商递延费用情况 - 承销商有权获得递延费用，每股0.35美元，总计875万美元，仅在完成业务合并时从信托账户支付[105] 会计准则影响评估 - 2020年8月FASB发布ASU 2020 - 06简化某些金融工具会计处理，2022年1月1日生效，公司正在评估影响[110] 公司表外安排情况 - 截至2021年3月31日，公司无表外安排[103]