公司运营情况 - 2024年度公司治理规范，内控有效[4] - 2024年度公司按要求履行信息披露义务[4] - 2024年度公司独立性良好，无关联方违规占用资金[4] - 2024年度公司经营情况正常[5] - 2024年持续督导期间公司及相关当事人无重大违法违规等事项[6] 募集资金情况 - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额71,563,026.19元[15] - 截至2024年12月31日，现金管理未到期金额420,000,000.00元[15] - 截至2024年12月31日，募集资金账户累计使用99,595,839.09元[16] - 截至2024年12月31日，募集资金存款利息收入扣除手续费净额2,815,210.64元[16] - 截至2024年12月31日，现金管理理财收益23,140,447.07元[16] 其他事项 - 2024年12月9日公司发布澄清公告回应食品质量质疑[7] - 公司制定制度规范募集资金使用[9]

财务审计 - 审计公司对紫燕食品2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 审计公司认为公司该日在重大方面保持有效内控[8] - 审计报告日期为2025年4月16日[10] 金额与证书 - 涉及金额为15900万元[11] - 证书序号为0001247[12] 转制与年检 - 转制批文沪财会[2000]26号，2010年12月转制[14] - 证书通过2021年10月30日年度检验登记[15] - 濮琪纬通过2021年年检，日期为2021年10月20日[16]

融资情况 - 公司首次公开发行4200万股，每股发行价15.15元，募资总额6.363亿元，净额5.6520320757亿元[2] 项目投入 - 截至2025年3月31日，仓储基地建设项目累计投入2174.70万元，进度27.11%[6] - 研发检测中心建设项目累计投入13.60万元，进度0.34%[6] - 信息中心建设项目累计投入786.17万元，进度17.48%[6] - 品牌建设及市场推广项目累计投入6704.29万元，进度83.80%[6] - 海南紫燕食品加工生产基地项目累计投入2072.90万元，进度20.73%[6] - 所有项目累计投入1.175166亿元，进度20.79%[6] 项目调整 - 信息中心建设项目实施地点从上海闵行区申南路215号调至春中路28弄6号[7] - 荣昌食品生产基地二期项目预定可使用日期从2026年4月延至2028年4月[10] 未来展望 - 预计2027年佐餐卤制食品行业市场规模达3934.1亿元[14] 经营策略 - 公司保留20余家直营门店积累经验支持经销商门店[16] 决策审议 - 2025年4月16日董事会、监事会审议通过项目调整和延期议案[18][19] - 保荐机构认为项目调整和延期审慎可行，无异议[20]

公司基本信息 - 紫燕食品证券代码603057，2022年9月26日在上交所上市[2] 保荐工作情况 - 广发证券对紫燕食品持续督导至2024年12月31日届满[1] - 保荐分发行保荐和持续督导两阶段，各有工作内容[4][5][6] 公司合规情况 - 紫燕食品公告内容真实准确完整，格式合规[12] - 募集资金存放与使用合规，无重大事项[13][9][14]

募集资金情况 - 公司公开发行4200万股A股，每股发行价15.15元，募集资金总额6.363亿元，净额5.6520320757亿元[1] - 2022年9月21日主承销商汇入公司募集资金专户6.033亿元[2] - 截至2024年12月31日，募集资金账户累计使用9959.583909万元，本年度使用5980.718527万元[5] - 截至2024年12月31日，募集资金存款利息收入扣除手续费净额为281.521064万元，闲置理财收益2314.044707万元[5] - 截至2024年12月31日，募集资金账户余额7156.302619万元，闲置现金管理未到期余额4.2亿元，专户余额合计4.9156302619亿元[5] - 2024年公司使用闲置募集资金累计购买理财产品15.5亿元，截至2024年12月31日未兑付余额4.2亿元[16] - 2024年4月19日公司同意使用不超5亿元闲置募集资金现金管理，有效期12个月[16] 募投项目情况 - 2024年部分募投项目未达计划进度，宁国、荣昌生产基地等项目延期至2026年4月[21][25] - 2024年10月24日信息中心和海南项目达到预定可使用状态日期延至2027年1月[26] - 2025年4月16日公司调整信息中心建设项目实施地点至上海市闵行区春中路28弄6号[35] - 2025年4月16日公司将荣昌食品生产基地二期项目达到预定可使用状态日期延长至2028年4月[35] 项目投入进度 - 海南紫燕食品加工生产基地项目截至期末累计投入1,222.72万元，进度12.23%[33] - 仓储基地建设项目截至期末累计投入1,667.70万元，进度20.79%[33] - 研发检测中心建设项目截至期末累计投入13.60万元，进度0.34%[33] - 信息中心建设项目截至期末累计投入695.66万元，进度15.47%[33] - 品牌建设及市场推广项目截至期末累计投入6,359.90万元，进度79.50%[33] 合规情况 - 2022 - 2023年公司及子公司与多家银行及保荐机构签订募集资金专户存储协议[6][7][8] - 截至2024年12月31日，公司严格按规定存放和使用募集资金[9] - 本报告期内，公司不存在募投项目先期投入及置换等情况[14][15][17][18] - 本报告期公司募投项目未发生变更[27] - 公司按规定使用募集资金，不存在违规使用情况[28] - 立信会计师事务所认为公司2024年度募集资金报告如实反映存放与使用情况[29][30] - 保荐机构认为公司2024年度募集资金存放与使用符合法规规定[31] 其他 - 公司结构性存款合计本金为4.2亿元，涉及多家银行[19] - 变更用途的募集资金总额为10,000.00万元，比例为17.69%[33] - 截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金为491,563,026.19元[34]

募集资金情况 - 首次公开发行4200万股，每股15.15元，募资总额6.363亿元，净额5.6520320757亿元[5] - 截至2024年12月31日，募集资金账户累计使用9959.583909万元[6] 现金管理计划 - 拟用不超4.7亿元闲置募集资金现金管理[2] - 投资期限自2025年4月16日董事会通过起12个月内有效[8][10] 风险管控与监督 - 投资产品低风险但受市场波动影响[11] - 资金管理部分析跟踪，多主体监督检查[12] - 保荐机构对现金管理无异议[14]

财务审计 - 审计报告认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[4] - 审计将收入确认作为关键审计事项，有不恰当确认风险[8] - 审计报告日期为2025年4月16日，文号为信会师报字[2025]第ZA10851号[4][16] 财务数据 - 2024年末公司资产总计33.32亿元，较上年末增长14.77%[1] - 2024年末负债合计13.19亿元，较上年末增长61.03%[21] - 2024年末所有者权益合计20.13亿元，较上年末下降3.41%[21] - 营业总收入本期金额为33.63亿元，上期为35.50亿元[27] - 净利润本期金额为3.47亿元，上期为3.41亿元[27] - 基本每股收益本期为0.8394元/股，上期为0.8048元/股[27] 会计政策与估计 - 公司采用人民币为记账本位币，部分子公司有港币、澳币、美元[54] - 金融资产和负债有不同初始分类和计量方式[67][69] - 存货发出按加权平均法计价，采用永续盘存制[84][85] 税收政策 - 增值税税率为3%、5%、6%、9%、13%[180] - 企业所得税税率有0%，15%、16.5%、20%、25%、33%[180] - 2023 - 2027年，部分公司有税费减免政策[183][184] 资产项目 - 货币资金期末余额4.45亿元，上年年末余额4.26亿元[187] - 交易性金融资产期末余额8.16亿元，上年年末余额7.96亿元[188][189] - 应收账款期末余额1.00亿元，上年年末余额0.77亿元[190] - 预付款项期末余额为1.29亿元，上年年末为1.04亿元[196] - 其他应收款期末余额为0.13亿元，上年年末为0.09亿元[198]

激励计划进程 - 2024年1月8日审议通过激励计划相关议案[7] - 2024年4月19 - 28日公示激励对象[8] - 2024年5月10日股东大会通过激励计划议案[8] - 2024年6月19日向173名对象授予226.05万股限制性股票[10] 业绩与限售情况 - 2024年营收增长率 -5.28%，扣非净利润增长率4.88%[14] - 未达第一个解除限售期业绩目标，解除限售比例为0[14] 回购注销情况 - 5名激励对象因离职股票将被回购注销[13] - 对168名对象第一个解除限售期股票回购注销[14] - 回购注销数量合计746,750股[16] - 回购资金总额7,310,682.50元，用自有资金[18]

文章核心观点 - 紫燕食品发布2024年年度报告和2025年第一季度报告，2024年营收下降但净利润增长，2025年第一季度营收和净利润均下滑，公司通过精准定位大学生群体提升品牌竞争力 [1][2] 2024年年度报告情况 - 公司实现营业收入33.63亿元，同比减少5.28% [1] - 归属净利润3.46亿元，同比增长4.50% [1] - 扣除非经常性损益的净利润2.81亿元，同比增长1.28% [1] - 截至2024年12月31日，公司总资产为33.32亿元，较去年增长14.76% [1] - 归属于上市公司股东的净资产20.04亿元，较去年减少3.51% [1] 2024年主要经营情况 - 基于市场调研精准定位大学生群体，提供高性价比特色套餐服务，解决学生用餐需求 [2] - 门店进驻各地校园，提高市场占有率，增加品牌在年轻人社交网络活跃度和曝光度，增强市场竞争能力 [2] - 公司及经销商支持校园社团活动，降低宣传成本，提高品牌在大学生生态圈知名度 [2] 2025年第一季度报告情况 - 公司实现营业收入5.64亿元，同比下降18.86％ [2] - 归属净利润1521.82万元，同比下滑71.80％ [2]

担保管理原则 - 公司对外担保统一管理，未经批准任何人无权签署文件[6] - 担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，尽可能要求反担保[6] 担保审查要求 - 董事会决定担保前调查申请人财务和经营情况，分析利弊风险[8] - 9种情形申请人不得担保，控股子公司除外[10][11] 担保额度规定 - 单笔担保超最近一期经审计净资产10%须股东会审议[13] - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保须股东会审议[13] - 为资产负债率超70%对象担保须股东会审议[13] - 连续十二个月累计担保超最近一期经审计总资产30%须股东会审议[13] - 连续十二个月累计担保超最近一期经审计净资产50%且超5000万元须股东会审议[13] 担保后续管理 - 财务中心在担保期跟踪监督被担保方，定期向董事会报告[20] - 被担保方经营恶化或有重大事项，责任人及时报告董事会[20] - 财务中心妥善管理担保合同资料，定期核定，注意时效[20] - 发现异常合同向董事会和审计委员会报告[21] - 担保债务到期前十五日前了解还款安排，未还提供专项报告[21] - 互保协议对方经营严重亏损或有重大事项，财务中心报总经理处理[21] 担保追偿与风险控制 - 公司履行担保义务后向债务人追偿，通报董事会[22] - 发现被担保人可能丧失偿债能力，公司采取措施控制风险[22] 子公司担保规定 - 公司对控股子公司（全资除外）、参股公司担保按比例担责，要求其他股东相应担保[22] 制度生效与解释 - 制度由财务中心编制，股东会审议生效，董事会负责解释[24]