财务审计 - 毕马威华振对妙可蓝多2024年度财务报表于2025年3月21日签发标准无保留意见审计报告[2] 往来资金 - 苏州蒙牛乳业销售有限公司2024年初与年末往来资金余额均为0.27万元[9] - 深圳蒙牛液体奶销售有限公司2024年初与年末往来资金余额均为22.89万元[9] - 呼和浩特市蒙牛乳制品销售有限责任公司2024年初往来资金余额0.20万元，年度往来累计发生额22.16万元，偿还累计发生额20.08万元，年末余额2.28万元[9] - 蒙牛乳制品销售（天津）有限公司2024年初往来资金余额1.84万元，年度往来累计发生额5.83万元，偿还累计发生额1.85万元，年末余额5.82万元[9] - 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司2024年初往来资金余额3.58万元，年度往来累计发生额1232.57万元，偿还累计发生额1174.55万元，年末余额61.60万元[9] - 蒙牛乳业泰安有限责任公司2024年初往来资金余额2.00万元，年度往来累计发生额3.71万元，偿还累计发生额5.71万元[9] - 内蒙古蒙牛高科乳业有限公司2024年初往来资金余额5.39万元，年度往来累计发生额40.91万元，偿还累计发生额46.30万元[9] - 湛江市蒙牛乳业销售有限公司2024年初与年末往来资金余额均为0.01万元[9] - 上海蒙牛腾达乳业销售有限公司2024年初往来资金余额7.24万元，年度往来累计发生额7.28万元，偿还累计发生额14.52万元[9] 账款情况 - 总计应收账款、预付账款、其他应收款期初余额为350,872.84元，本期增加329,051.06元，本期减少339,581.28元，期末余额为340,528.66元[12] - 广州市蒙牛乳业销售有限公司应收账款为36.91元，本期增加111.57元，期末余额为148.48元[10] - 昆明特仑苏商贸有限公司应收账款为5.13元，本期增加207.51元，期末余额为212.64元[10] - 四川蒙牛优品乳业有限公司应收账款为53.77元，本期增加22.21元，本期减少9.10元，期末余额为66.88元[10] - 天津通瑞供应链有限公司应收账款本期增加502.32元，期末余额为502.32元[10] - BURRA FOODS PTY.LTD预付账款本期增加1,593.65元，本期减少1,494.03元，期末余额为99.62元[11] - 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司其他应收款为20,284.81元，本期增加77,171.60元，期末余额为97,456.22元[11] - 吉林市广泽乳品有限公司其他应收款为33,712.35元，本期增加4,810.17元，本期减少1,275.89元，期末余额为37,246.63元[11] - 海南新芝仕食品科技有限公司其他应收款为74,620.00元，本期增加129,152.00元，本期减少109,088.43元，期末余额为94,869.61元，本期增加比例为186.04%[11] - 上海芝享食品科技有限公司其他应收款为110,707.17元，本期增加27,351.19元，本期减少43,234.90元，期末余额为94,823.46元[11]

业绩数据 - 2024年度主营业务收入46.89亿元，主要是奶酪等乳制品销售收入[9] - 2024年营业总收入48.44亿元，2023年为53.22亿元[41] - 2024年营业利润1.64亿元，2023年为0.54亿元[41] - 2024年净利润1.14亿元，2023年为0.79亿元[42] - 2024年基本每股收益0.226元/股，2023年为0.119元/股[42] 资产负债 - 2024年资产总计77.21亿元，较2023年的75.40亿元增长2.40%[29] - 2024年流动负债合计21.47亿元，较2023年的20.50亿元增长4.24%[29] - 2024年非流动负债合计11.65亿元，较2023年的7.49亿元增长55.44%[29] - 2024年所有者权益合计44.09亿元，较2023年的47.41亿元下降7.00%[30] 现金流 - 2024年经营活动产生的现金流量净额5.31亿元，2023年为2.64亿元[53] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -20.09亿元，2023年为14.16亿元[54] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额1.95亿元，2023年为 -6.70亿元[54] 商誉情况 - 2024年12月31日，商誉账面余额为4.55亿元[15] - 2024年12月31日，商誉减值准备余额为7115.49万元[15] - 2024年12月31日，商誉账面价值为3.84亿元，主要由2016年收购广泽乳业有限公司形成[15] 其他数据 - 2024年度公司纳入合并范围的子公司共14户，较上年度新增3户[83] - 截至2024年12月31日，累计发行股本总数512,053,647.00股，注册资本为513,791,647.00元[82] 关键审计事项 - 因收入是关键业绩指标，存在管理层操纵收入风险，收入确认被识别为关键审计事项[11] - 因商誉减值测试关键假设涉及重大管理层判断且有不确定性，商誉减值被识别为关键审计事项[18]

审计信息 - 审计期间为2024年1月1日至2024年12月31日[1] - 毕马威华振对公司2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 报告出具时间为2025年3月21日[10] 公司情况 - 公司金额为12129万元[11] 内控相关 - 公司董事会负责内控建立健全、实施及评价有效性[3] - 毕马威华振认为公司2024年12月31日保持有效财务报告内控[7]

募集资金情况 - 2021年向内蒙古蒙牛乳业非公开发行A股股票100,976,102股，每股29.71元，募资总额2,999,999,990.42元，净额2,981,164,864.86元[12] - 截至2024年12月31日，已实际使用募资147,144.91万元，2021 - 2024年分别使用83,807.64、30,443.54、14,257.93、18,635.80万元[13] - 截至2024年底，募资账户余额171,368.07万元，含利息等收益20,396.49万元及未到期现金管理产品123,300.00万元[13] 专户管理 - 2021年7月7日，公司及子公司与保荐、银行签《募集资金专户存储三方监管协议》[15] - 2022 - 2024年子公司及公司新增多个募集资金专户[16][17] 现金管理 - 2021 - 2024年多次同意使用闲置募资进行现金管理，授权期限多为12个月[22][24][25][26][27] - 报告期内闲置募资现金管理单日最高余额17.60亿元，全年累计收益4256.34万元[28] - 2024年多个存款产品有投入及收益[29][30] - 银行理财产品合计投入735,000.00元，收回611,700.00元，收益4,256.34元，未收回本金123,300.00元[32] 募投项目 - 截至2024年12月31日未变更募投项目，2022 - 2024年多次调整部分项目实施内容、内部投资结构及期限[33][35][37] - 上海特色奶酪等四个项目承诺投资及截至期末累计投入、进度、本年度效益情况[42][43] - 三个项目因宏观环境影响延长实施期限至2026年12月[43] 其他 - 报告期内使用募集资金无重大违规情形[39] - 变更用途的募集资金总额及比例均为 - [42] - 会计师事务所为毕马威华振，首席合伙人邹俊等信息[45]

独立董事情况 - 公司在任独立董事为江华、韩长印、潘敏[1] - 董事会评估认为三位独立董事符合独立性要求[1] 意见日期 - 董事会意见日期为2025年3月21日[2]

会议与人员变动 - 2024年召开董事会2次、股东大会1次[4][5] - 2024年召开多次专业委员会会议，独立董事潘敏均出席[6] - 2025年1月16日续聘蒯玉龙为财务总监[20] - 2025年1月16日聘任高级管理人员[22] 审计与财务 - 2024年续聘毕马威华振为审计机构[9][19] - 2024年财务信息真实准确完整[17] - 2024年无重大会计政策等变更[21] 关联交易与议案 - 2024年关联交易经独立董事事前审议[14] - 2024年6月通过同业竞争承诺延期议案[15] 激励与治理 - 2024年对未达业绩考核的激励权益回购注销[24] - 2024年无新激励或持股计划相关情况[25]

会议召开情况 - 2024年召开董事会14次，股东大会5次[5][6] - 2024年召开7次审计、3次提名、3次薪酬与考核、3次战略委员会会议[7] - 2024年召开4次独立董事专门会议[7] - 2025年1月16日召开第十二届董事会第三次会议[20] - 2024年5月17日召开2023年年度股东大会[22] - 2024年11月18日召开2024年第三次临时股东大会[22] 人员相关 - 独立董事江华2024年各会议出席情况[5][6][7] - 2025年1月16日蒯玉龙被续聘为财务总监[20] - 2025年1月16日聘任高级管理人员[22] 审计与财务 - 2024年续聘毕马威华振为财务及内部控制审计机构[9] - 2024年财务会计报告及定期报告财务信息真实准确完整[17] - 2024年内部控制评价报告提交董事会审议，内部控制有效[18] - 2024年度不存在因会计准则变更以外原因作出会计政策等变更情况[21] 议案审议 - 2024年关联交易经独立董事专门会议事前审议，程序合法有效[14] - 2023年年度股东大会通过更换董事议案[22] - 2024年第三次临时股东大会通过选举第十二届董事会董事议案[22] - 董事2024年度报酬方案经2023年年度股东大会审议通过[24] - 高级管理人员2024年度薪酬方案及年度目标奖金方案分别经相关会议审议通过[24] 其他事项 - 2024年控股股东及其关联方避免液奶业务同业竞争承诺延期36个月[15] - 2024年因激励计划业绩考核目标未达成，对相关激励对象进行回购注销[24] - 2024年度不存在制定或变更股权激励计划情况[25]

会议召开情况 - 2024年召开董事会2次，独立董事韩长印出席2次[4] - 2024年召开股东大会1次，独立董事韩长印因工作未出席[5] - 2024年召开7次审计委员会会议等，韩长印均出席[6] - 2024年召开4次独立董事专门会议，韩长印均出席[6] - 2024年5月17日召开2023年年度股东大会审议通过更换董事议案[22] - 2024年11月18日召开2024年第三次临时股东大会审议通过选举董事议案[22] 业务与决策 - 2024年6月审议通过控股股东液奶业务同业竞争承诺延期36个月议案[15] 审计与财务 - 2024年续聘毕马威为财务及内部控制审计机构[9] - 2024年应当披露的关联交易均经独立董事专门会议事前审议[14] - 2024年编制的财务会计报告及定期报告财务信息真实准确完整[17] - 2024年度不存在因会计准则变更以外原因的会计政策等变更情况[21] 人员变动 - 韩长印于2024年11月18日当选公司独立董事[10] - 2024年度高级管理人员任期结束，2025年1月16日聘任，蒯玉龙续聘为财务总监[20][22] 薪酬与激励 - 公司董事2024年度报酬方案经2023年年度股东大会审议通过[24] - 高级管理人员2024年度薪酬及目标奖金方案分别经相关会议审议通过[24] - 2024年度因业绩考核未达成，对激励对象相关权益回购注销[24] - 2024年度不存在制定或变更股权激励等情况[25] 其他 - 公司《2024年度内部控制评价报告》显示内部控制有效[18] - 2024年度独立董事坚守职责，维护公司及股东利益[26] - 公司董事、高级管理人员聘任程序合法有效[23]

会议召开情况 - 2024年召开董事会12次、股东大会4次、审计委员会会议7次等[4][5][6] - 2024年召开4次独立董事专门会议[6] - 2025年1月16日召开第十二届董事会第三次会议[19][22] - 2024年5月17日召开2023年年度股东大会[22] - 2024年11月18日召开2024年第三次临时股东大会[22] 人员相关 - 独立董事武楠2024年出席各类会议并履职[4][5][6][10][26] - 2025年续聘蒯玉龙为财务总监[19] - 2024年更换董事、选举第十二届董事会董事[22] - 2024年公司董事、高级管理人员报酬及薪酬方案通过审议[24] 业务与财务 - 2024年续聘毕马威为审计机构[9] - 2024年控股股东液奶业务同业竞争承诺延期36个月[14] - 2024年公司财务报告真实准确完整、内控有效[16][17] - 2024年不存在被收购、会计政策重大变更等情况[15][20][21] 激励计划 - 2024年对未达成业绩考核的激励对象进行回购注销[24] - 2024年不存在制定或变更股权激励计划情况[25]

会议召开情况 - 2024年召开董事会12次，股东大会4次[4][5] - 2024年召开7次审计、3次提名、3次薪酬与考核、3次战略委员会会议[6] - 2024年召开4次独立董事专门会议[6] 议案审议情况 - 2024年6月审议通过控股股东液奶业务同业竞争承诺延期36个月议案[15] - 2024年5月股东大会审议通过《关于更换董事的议案》[22] - 2024年11月临时股东大会审议通过选举第十二届董事会董事议案[22] 人员聘任情况 - 2025年1月聘任高级管理人员，蒯玉龙续聘为财务总监[20][22] 审计与报告情况 - 2024年续聘毕马威为财务及内部控制审计机构[9] - 2024年财务会计报告及定期报告财务信息真实准确完整[17] - 《2024年度内部控制评价报告》提交董事会审议，内部控制有效[18] 激励与薪酬情况 - 2024年因激励计划业绩考核未达成，回购注销相关权益[24] - 董事2024年度报酬方案经股东大会审议通过[24] - 高级管理人员2024年度薪酬及目标奖金方案经董事会审议通过[24]