公司财务与运营数据 - 截至2023年6月30日，银行在奥本 - 奥佩利卡都会区的存款份额最大，为20.1%[22] - 截至2023年12月31日，银行商业房地产贷款总计2.873亿美元，占总贷款的52%[28] - 排除自有房产贷款后，2023年末银行商业房地产贷款为2.205亿美元，占总贷款的40%[28] - 银行在其主要服务区的12个地点运营ATM机[21] - 截至2023年12月31日，公司及其子公司有149.5名全职等效员工，其中包括38名管理人员[29] - 2022年公司获得约160万美元的联邦员工保留税收抵免[30] - 2023年，银行向公司支付约380万美元现金股息，截至2023年12月31日，银行当年净利润及前两年留存净利润减去必要盈余转移后为820万美元[85] - 截至2023年12月31日，银行资本保护缓冲超过2.5%，处于“资本充足”状态[84] - 2023年12月31日，银行有一笔约0.1百万美元的PPP贷款未偿还[134] - 公司2023年和2022年分别记录了0.5百万美元和0.3百万美元的FDIC保险费支出[135] - 2023年12月31日，银行有68.3百万美元的建筑和土地开发贷款，占银行总风险资本的62% [139] - 2023年12月31日，银行有293.0百万美元的CRE贷款（不包括业主自用物业），占银行总风险资本的264% [139] - 截至2023年12月31日，公司不良贷款占总贷款的0.16%，无其他房地产拥有情况[174] - 2023年末公司贷款组合中商业房地产（CRE）贷款占比39.6%，2022年末和2021年末分别为40.4%和42.6%[193] - 2023年12月31日，公司无基于LIBOR或其他IBOR的贷款，LIBOR过渡未影响贷款组合[165] 地区人口与经济数据 - 2022年李县人口为180,773人，2010 - 2022年增长约29%[25] - 2023年末李县失业率为2.4%[25] - 2023 - 2028年奥本 - 奥佩利卡都会区人口预计增长6.6%，家庭收入预计增长14.25%至69,213美元[26] 公司管理层变动 - 2022年公司成功进行管理层过渡，原CEO成为董事长，原CFO接任CEO，原首席会计官接任CFO[31] 金融监管法规 - 公司股息、股票回购和自由裁量奖金受监管限制，需维持2.5%的资本保护缓冲[14] - 公司自2023年1月1日起需使用财务会计准则委员会的相关会计标准更新[13] - 《银行控股公司法》要求银行控股公司收购超过5%的投票股份或几乎所有银行资产等需事先获得美联储批准[35] - 第23A条限制银行与任何关联方的涵盖交易不得超过该银行资本和盈余的10%[39] - 若FDIC保险子公司需制定资本恢复计划，母公司银行控股公司需担保该计划的执行，担保额度最高为银行资产的5%[40] - 2014年和2018年立法后，美联储修订《小银行控股公司政策声明》，将符合条件的银行和储蓄控股公司“小”的规模从5亿美元扩大到最高30亿美元的预估合并资产[40] - 2018年公司符合《小银行控股公司政策声明》中小银行控股公司的待遇条件[41] - 2024年1月29日，货币监理署发布拟议规则制定通知，以改变其审查业务合并申请的标准[45] - 2023年2月24日，《2023年数据隐私法案》被提交至国会，该法案修订了《格雷姆 - 利奇 - 比利雷法案》的各章节并优先于某些州隐私法[48] - 新CRA法规于2023年10月24日由美联储、货币监理署和联邦存款保险公司联合通过，2024年2月1日最终确定并发布，多数规则2026年1月1日生效，数据报告要求2027年1月1日生效[54] - 公司目前是“中间小银行”，因前两年资产在6亿美元至20亿美元之间，新CRA法规下将成为“中间银行”[56] - 新规则豁免资产至少20亿美元的中小银行部分新数据要求，将部分新数据要求限制在资产超100亿美元的大银行[61] - 2021年消费者金融保护局重新关注透支问题，要求银行监测账户，限制客户将透支作为短期高成本信贷形式，如对12个月内超6次透支收费客户提供低成本替代方案选择权[62] - 消费者金融保护局有权监管各类消费者金融产品和服务，虽不检查和监督资产少于100亿美元银行，但所有规模银行都会受其法规、执法行动和解释影响[64] - CFPB规定贷款机构需确定消费者偿还抵押贷款能力，合格抵押贷款需满足多项要求，如期限不超30年、定期还款无负摊还等[65] - 2018年《经济增长、监管放松和消费者保护法》规定资产少于100亿美元银行持有的某些住房抵押贷款自动视为“合格抵押贷款”[66] - CFPB的抵押贷款服务标准包括强制保险、利率调整通知等要求，服务商在贷款修改待决时禁止处理止赎，需等贷款逾期超120天才能启动止赎行动[67] - 联邦住房金融局于2016年1月1日更新房利美和房地美的回购规则及相关框架，并提供独立争议解决程序[68] - 2018年《增长法案》减少TRID规则范围，对前两年封闭式抵押贷款少于500笔或开放式信贷额度少于500笔，且前两年CRA评级至少为“满意”的银行，提供部分豁免[69] - 《CARES法案》允许1 - 4户家庭住宅抵押贷款借款人向服务方申请最长180天的宽限期，可延长180天，宽限期延长至2021年3月31日，2021年2月28日处于宽限期的借款人可再申请最多3个月宽限期[71] - 违反《2001年国际反洗钱和反恐融资法》，制裁金额可达违规交易金额的两倍，最高100万美元[72] - 2020年10月23日，拟修订《银行保密法》记录保存和旅行规则，将国际交易适用门槛从3000美元降至250美元[76] - 2022年9月30日，FinCEN通过最终法规实施《企业透明度法案》，于2024年1月1日生效[77] - 公司需遵守《2002年萨班斯 - 奥克斯利法案》的公司治理和财务报告要求，每年报告内部控制情况[81] - 美联储规定银行控股公司和州成员银行一级资本与调整后季度平均资产的最低杠杆比率为4%，但监管机构期望银行运营时保持更高比率[90] - 巴塞尔III资本规则于2013年6月被美联储等采用，2019年1月1日全面实施，限制一级资本构成，引入CET1资本概念[93][94] - 2019年7月22日联邦银行监管机构发布简化资本规则，2020年4月1日最后一项变更生效，对标准化方法机构有多项调整[96] - 2019年12月发布HVCRE最终规则，2020年4月1日生效，HVCRE贷款需分配150%风险权重，有相关排除规定[97][98] - 除最低风险资本要求外，需至少2.5%的CET1资本保护缓冲，2019年1月1日起需完全遵守，分红等分配受缓冲比例限制[99] - 巴塞尔III资本规则全面实施后，最低CET1为4.5%，加上保护缓冲后为7.0%，一级资本和总资本也有相应要求[102] - 巴塞尔III资本规则改变风险权重，如MSRs、特定DTAs等为250%，HVCRE为150%，结构化证券最高1250%[103][104] - CECL于2023年1月1日对公司生效，监管机构允许银行组织在三年内逐步计入采用CECL对监管资本的影响[106] - 联邦银行监管机构规定了银行的资本层级及相应资本比率标准，包括资本充足、不足等不同情况[108] - 存款机构资本状况不同，面临不同限制，如接受经纪存款、资本分配、提交资本恢复计划等方面[110][111] - 符合社区银行杠杆率框架（CBLR）的机构需资产少于100亿美元、杠杆率超9%、表外风险敞口不超总资产25%、交易资产加交易负债少于总资产5%[114] - 《CARES法案》第4013条允许银行在有限时间内暂停ASC 340 - 10 TDR分类的某些要求以应对COVID - 19影响[70] - 2018年增长法案将美联储小银行控股公司政策下的资产门槛从10亿美元提高到30亿美元[160] - 符合条件的社区银行（总资产少于100亿美元且社区银行杠杆率为9.0%）可视为满足适用的风险资本要求和资本比率要求[160] - 总资产少于100亿美元且交易资产和负债不超过总资产5.00%的银行可豁免沃尔克规则[160] - 互惠存款在不超过50亿美元或银行总负债20%的情况下，不计入联邦存款保险公司的经纪存款[160][161] - 2021年4月1日起，联邦存款保险公司对经纪存款规则进行全面修改[162] - 监管提议将大型银行增强审慎标准适用资产门槛从2500亿美元降至1000亿美元[186] - 美联储和联邦银行监管机构发布适用于资产超1000亿美元银行的气候相关风险原则[205] - 美国证券交易委员会3月6日通过气候风险规则，要求更多气候风险披露[205] 货币政策与市场动态 - 2020年3月3日，美联储将联邦基金利率目标下调50个基点至1.00 - 1.25%；3月16日，再下调100个基点至0 - 0.25%[121] - 《CARES法案》提供2万亿美元刺激计划，其中2020年发放超5250亿美元薪资保护计划（PPP）贷款；《经济援助法案》提供9000亿美元刺激计划，含3250亿美元额外PPP贷款[121][122] - 2022 - 2023年美联储多次上调联邦基金目标利率，截至2024年3月12日，目标利率区间为5.25 - 5.50%[123] - 美联储证券持有量从2019年12月30日的4.1万亿美元增至2021年4月11日的9.0万亿美元；2024年2月28日降至7.0万亿美元，2023年2月13日为8.4万亿美元[124][125] - 美联储长期通胀目标为2%，2022年国内生产总值为0.9%，低于趋势水平[125] - 2023年3月12日，美联储设立银行定期融资计划（BTFP），该计划于2024年3月11日到期，公司2023年未参与[126] - 2023年6月计费期，CAMELS评级为1或2的小银行FDIC总评估率为2.5 - 18个基点[130] - 因2023年3月硅谷银行和签名银行倒闭，FDIC对 uninsured deposits超50亿美元的大银行征收3.36个基点特别评估费，不适用于公司[131] - FDIC的DIF最低储备率为1.35%，2018年9月30日达1.36%，公司于2019 - 2020年获0.2百万美元存款保险评估信贷[132] - 美联储长期通胀目标为每年2.0%，当前通胀水平高于该目标[170] - 2022年3月起，美联储提高联邦基金目标利率并减少证券持有量以降低通胀[170] - 多数银行于2023年1月1日采用CECL，多数金融机构使用的大部分LIBOR参考利率于2023年6月30日停止报价[185] - 2023年硅谷银行、签名银行、第一共和银行和Heartland Tri - State银行倒闭，导致银行股市场大幅波动[186][189] 公司治理与薪酬政策 - 公司于2023年12月1日通过了错误授予高管激励性薪酬政策以遵守相关规则[149] - 公司预计在2024年年度股东大会上寻求股东批准股权奖励计划[150][151] - 《多德 - 弗兰克法案》要求公司股东至少每三年对高管薪酬进行一次非约束性咨询投票[143] - 《多德 - 弗兰克法案》要求公司披露高管实际薪酬与财务绩效的关系[144] - 《多德 - 弗兰克法案》要求公司制定并披露高管薪酬追回政策[145] - 《多德 - 弗兰克法案》禁止激励性薪酬安排鼓励不当冒险或导致重大损失[152] 公司面临的风险与挑战 - 公司在东阿拉巴马银行市场面临激烈竞争，当地有19家银行，其中11家总部在阿拉巴马州外[195] - 消费者金融保护局（CFPB）的规则影响公司抵押贷款市场和业务，其合格抵押贷款规则变更正被重新审议[179] - 《减税与就业法案》可能对消费者行为、住房销售、抵押贷款和房屋净值贷款发放量等产生不利影响[180] - 房利美和房地美自2008年9月起处于托管状态，其运营和要求等变化可能影响公司住宅抵押贷款业务[181] - 公司发放的抵押贷款在二级市场出售时需作出陈述和保证，回购请求增加可能影响经营和财务状况[182] - 公司未来若进行收购，可能面临未知负债、成本超预期等风险，且收购需监管批准[198][199]

公司概况 - Auburn National Bancorporation, Inc.（公司）董事会宣布每股派发首季度现金股利$0.27，将于2024年3月25日支付给截至日期为2024年3月8日的股东[1] - Auburn National Bancorporation, Inc.（公司）是AuburnBank（银行）的母公司，总资产约为9.75亿美元，总部位于阿拉巴马州奥本市，银行在东阿拉巴马地区经营，拥有8家全功能分行和1家贷款生产办公室[2] 联系方式 - David A. Hedges，总裁兼首席执行官，电话号码(334) 821-9200[3]

公司财务状况 - Auburn National Bancorporation (NASDAQ:AUBN)在2023年第四季度报告了400万美元的净亏损，每股亏损1.14美元[1] - 公司在2023年12月31日的总资产为9.753亿美元，较2023年9月30日的10.31亿美元和2022年12月31日的10.24亿美元有所下降[12] - 公司在2023年12月31日的股东权益为7650万美元，每股21.90美元，较2022年12月31日的6800万美元，每股19.42美元有所增加[13] - 公司在2023年12月31日的总资产与总资产比率为7.84%，较2023年9月30日的5.96%和2022年12月31日的6.65%有所增加[14] 公司业务发展 - 公司通过出售证券来偿还高成本的批发融资和高成本的互惠存款，剩余金额用于资金未来的贷款增长、购买收益更高的证券和其他银行业务[1] - Auburn National Bancorporation, Inc.是AuburnBank的母公司，总资产约为9.75亿美元，总部位于阿拉巴马州奥本市，银行在东阿拉巴马地区经营，包括李县和周边地区，共有8家全功能分行和1家贷款生产办事处[16] 公司财务运营 - 公司在2023年第四季度支付了每股0.27美元的现金股利，比2022年同期增加了2%[15] - 公司的财务信息中包含了一些非美国通用会计准则（GAAP）的财务指标，包括税当量基础上的净利息收入和效率比率，管理层认为这些非GAAP财务指标有助于投资者了解公司的业绩[19] 公司盈利情况 - 公司2023年第四季度净利润为6154美元，较上年同期增长630美元[22] - 公司2023年第四季度总资产为26645美元，较上年同期增长135美元[22] - 公司2023年第四季度净利润为27166美元，较上年同期增长456美元[41]

贷款业务 - 2023年第三季度，AUBURN NATIONAL BANCORPORATION, INC.的贷款利息收入为6,373千美元，较2022年同期增长25.1%[5] - 公司的收入主要来源包括存款服务费、投资服务、ATM和互换费用以及其他房地产销售收益[13] - 公司的贷款损失估算过程包括使用贴现现金流模型来估计每个贷款细分的信用损失假设[31] - 公司的贷款损失准备金代表管理层截至资产负债表日期的贷款固有的终身信用损失的估计[29] - 公司对商业和工业、建筑和土地开发、商业房地产、住宅房地产和消费者分期贷款等贷款组合进行了季度评估[54] - 商业和工业贷款主要用于小型和中型商业客户的业务运营、设备购买等，主要还款来源是借款人的业务运营现金流[55] - 建筑和土地开发贷款主要用于购买、持有和开发土地，主要还款来源取决于抵押房地产的出售或再融资[56] - 商业房地产贷款包括业主占用、酒店/汽车旅馆、多户住宅和其他类别，主要还款来源取决于不同的商业房地产类型[57][58][59][60] - 住宅房地产贷款包括消费者抵押贷款和投资性质贷款，主要还款来源取决于租金收入[61][62] - 消费者分期贷款包括个人贷款，可以有抵押或无抵押，根据借款人的财务状况、信用记录等进行核准[63] - 公司在2023年9月30日的贷款中，房地产抵押贷款约占总贷款组合的86.0%[53] - 公司的贷款组合的信用质量指标包括通过类似于联邦银行监管机构使用的标准资产分类系统对贷款组合进行分类，其中包括通过历史损失调整的定性和环境因素来确定信贷损失准备金的类别[65] - 存在可能在未来导致公司损失的贷款，即使目前表现良好，也可能被归类为“Substandard Accruing”[66] - 2023年9月30日，商业和工业贷款中的不良贷款总额为66,014千美元，其中包括特别提及的348千美元和不良贷款162千美元[67] - 2023年9月30日，多户家庭贷款总额为47,634千美元，其中包括通过的12,436千美元和特别提及的0千美元[68] - 2023年9月30日，公司的不良贷款总额为1,213千美元，其中商业和工业贷款占443千美元，商业房地产贷款占801千美元，住宅房地产贷款占250千美元[69] - 2023年9月，公司的贷款损失准备金总额为6,778千美元，较2022年同期增加813千美元[70] - 2022年9月，公司的商业和工业贷款损失准备金为732千美元，房地产贷款损失准备金为2,561千美元[71] - 2022年12月，公司评估了受损贷款，其中商业和工业贷款总额为1,495千美元，房地产贷款总额为1,261千美元[73] - 公司对于无法收回的贷款进行了评估，包括商业和工业贷款、房地产贷款和消费者分期付款[72] - 2023年9月30日，公司总贷款额为545,610千美元，其中商业和工业贷款占66,014千美元，住宅房地产贷款占60,024千美元[64] 资产负债表 - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的可供出售证券中，所有证券均被分类为可供出售[47] - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日分别将价值为224.6亿美元和208.3亿美元的证券用于担保公共存款、出售协议、FHLB of Atlanta贷款和其他法律要求或允许的目的[48] - 公司在2023年9月30日和2022年12月31日的NMTC投资分别为180万美元和210万美元[46] - 公司在2023年9月30日的抵押服务权益净额为1,011千美元，较2022年同期减少197千美元[78] - 公司在2023年9月30日季度末，公司的股东权益总额为61451千美元[7] - 2023年9月30日季度末，公司的净现金提供运营活动为10693千美元[8] 会计准则 - 公司于2023年1月1日采用了《与客户签订合同的收入》（ASC 606）标准，但大部分收入来自贷款和证券的利息收入，不在ASC 606的范围内[12] - 公司于2023年1月1日采用了《金融工具-信用损失》（ASC 326）标准，采用了预期信用损失方法，对贷款和持有至到期债券等金融资产进行估值[17] - 公司根据ASU 2022-02，于2023年1月1日起停止了以往对困难债务重组的确认和计量指引[74] - 公司在2023年1月1日采用了ASU 2016-13，使用了当前预期信贷损失（CECL）方法[17] - 公司在2023年1月1日采用了ASU 2022-02，对贷款的重新融资和重组进行了增强披露要求[24] 证券投资 - 公司的证券投资主要使用Level 2输入进行估值，包括代理债务、代理抵押贷款支持证券和州政府债务[84] - 公司的资产和负债按照ASC 820估值层次进行分类，包括证券投资和抵押贷款[84] - 公司对抵押贷款进行季度性评估，根据主要风险特征分层，如果MSRs的账面价值超过公允价值，将建立估值准备金[

公司财务状况 - 2023年6月30日，AUBURN NATIONAL BANCORPORATION, INC.及其子公司的总资产为102,613万美元，较2022年底略有增长[4] - 2023年6月30日，AUBURN NATIONAL BANCORPORATION, INC.及其子公司的净利润为1,928万美元，较2022年同期略有增长[5] - 2023年6月30日，AUBURN NATIONAL BANCORPORATION, INC.及其子公司的综合收入为-1,687万美元，较2022年同期有所改善[6] - 2023年6月30日，AUBURN NATIONAL BANCORPORATION, INC.及其子公司的股东权益为70,976万美元，较2022年同期有所增长[7] - 2023年6月30日，AUBURN NATIONAL BANCORPORATION, INC.及其子公司的净现金流为7,375万美元，较去年同期有所增长[8] 会计准则和财务报表 - 公司采用了美国通用会计准则（GAAP）编制财务报表[10] - 公司在2018年1月1日实施了关于收入确认的会计准则更新ASU 2014-09[12] - 公司于2023年1月1日采用了ASU 2016-13关于信用损失的会计准则[17] - 公司在采用CECL后对贷款信用损失进行了调整，包括对贷款余额和未拨款贷款承诺的调整[20] 贷款组合情况 - 公司的贷款总额为520,411千美元，较2022年底增长了15,953千美元[63] - 公司的贷款组合主要集中在阿拉巴马州的李县及周边地区，截至2023年6月30日，房地产抵押贷款约占公司总贷款组合的86.4%[52] - 贷款组合包括商业和工业、建筑和土地开发、商业房地产、住宅房地产和消费者分期付款等领域[53] 投资和资产情况 - 公司持有的New Markets Tax Credit投资分别为1.9百万美元和2.1百万美元，属于其他资产[44] - 公司持有的可供出售证券在2023年6月30日的总价值为394,079千美元，较去年同期增长2.7%[45] - 公司持有的非上市股权投资在2023年6月30日和去年同期分别为1.2百万美元[47] 现金流和财务表现 - 公司在2023年第二季度实现净利润1,928,000美元，同比增长13.7%[42] - 公司在2023年6月30日的财务报表显示，净收入为1,928美元[7] - 公司在2023年6月30日的财务报表显示，现金流量从经营活动中提供了7,375美元[8] - 公司在2023年6月30日的财务报表显示，现金及现金等价物期末余额为29,536美元[8]

采用新金融工具准则 - 公司于2023年1月1日采用了ASU 2016-13《金融工具-信用损失（第326号课题）：金融工具的信用损失计量（ASC 326）[18] - 公司于2023年1月1日采用了ASC 326和所有相关的后续修订[20] - 公司于2023年1月1日采用了ASU 2022-02《金融工具-信用损失（第326号课题）：困难债务重组和年代披露[24] 贷款损失估算 - 公司的贷款损失估算过程包括使用贴现现金流（DCF）模型[32] - 预期信用损失是根据贷款的合同期限估算的[34] - 公司的信贷损失估计过程包括适当考虑其贷款细分的独特特征[31] - 公司的信贷损失估计包括对可能导致估计信用损失与历史经验不同的主观调整[36] - 公司对不共享风险特征的贷款进行个别评估[37] 未融资承诺调整 - 公司在2023年1月1日对未融资承诺进行了77000美元的调整[40] 证券抵押及未实现损失 - 公司在2023年3月31日和2022年12月31日分别将价值为207.6亿美元和208.3亿美元的证券抵押以保障公共存款、出售协议下的证券、亚特兰大联邦住房贷款银行（FHLB of Atlanta）的预付款以及法律要求或允许的其他目的[46] - 公司对持有的可供出售证券的未实现损失进行评估，认为这些损失是由市场利率变动引起的，与证券的信用质量无关，因此不认为需要为可供出售证券设立信用损失准备金[49] 贷款组合情况 - 公司在2023年3月31日的贷款中，房地产抵押贷款约占公司总贷款组合的86.4%。2023年3月31日，公司的地理贷款分布主要集中在阿拉巴马州李县及周边地区[52] - 公司将贷款组合分为商业和工业、建筑和土地开发、商业房地产、住宅房地产和消费者分期付款等几个部分，根据贷款组合的风险特征进一步细分为不同类别[53] MSR评估 - 公司每季度对MSRs进行评估，如果MSRs的账面价值超过公允价值，将建立估值准备，估值准备随着公允价值的变化而调整[79] - 公司的MSRs全部属于估值层次3，因为MSRs的估值需要使用重要的不可观察输入[86]

公司概况 - 公司是一家银行控股公司，注册于1990年，总部位于阿拉巴马州奥本市[8] - 银行成立于1907年，主要业务在东部阿拉巴马州，包括李县和周边地区[9] 业务范围 - 银行提供支票、储蓄、交易存款账户和定期存款，以及商业、金融、农业、房地产和消费者贷款产品等金融服务[12] - 银行在主要服务区域拥有13个自动取款机，提供Visa® Checkcards，并通过Plus®网络国际使用[12] - 银行的贷款主要用于商业、金融、农业和房地产等用途，管理认为商业、房地产和农业贷款风险更高[19] 员工福利 - 公司及其子公司共有150名全职员工，平均任职时间约为10年[22] - 公司在2022年成功实施了保护员工健康的计划，未裁员，获得了约160万美元的联邦员工保留税收抵免[23][24] - 公司提供竞争性薪酬和福利，鼓励员工参与社区活动[28] 管理变动 - 公司在2022年进行了成功的管理交接，CEO成为董事长，CFO接任CEO，财务总监接任CFO[27] 风险管理 - 银行合并需要获得收购银行的主要联邦监管机构的批准[37] - 银行合并对竞争的影响正在受到关注，包括执行总统令促进美国经济竞争[38] - 银行持有公司可能需要向银行子公司提供贷款，但这些贷款可能是无担保的[41] 法规合规 - 联邦储备政策和联邦存款保险法要求银行控股公司作为其FDIC保险子公司的财务和管理力量来源[40] - 联邦储备已经采纳了联邦金融机构审查委员会的统一金融机构评级系统[43] - 联邦储备对所有州成员银行进行风险管理评级[44] 贷款政策 - 根据2018年增长法案第214条，联邦银行监管机构于2019年12月修订了HVCRE的定义和相关资本要求[120] - 根据2016年6月16日的FASB会计准则更新，采用了当前预期信用损失（CECL）模型[121] - 银行组织被鼓励在采用CECL后谨慎制定资本分配决策[122] - 预计基于CECL模型，2023年公司的信贷损失准备金将从2022年底的总贷款比例1.14%增加至1.32%-1.36%[123]

公司基本信息 - 公司是一家银行控股公司，自1984年起控制奥本银行，银行主要在阿拉巴马州东部开展业务[113][114] - 银行自1907年持续运营，是联邦储备系统成员，主要监管机构为联邦储备委员会和阿拉巴马州银行监管局[114] 股份相关数据 - 截至2022年11月8日，公司普通股（每股面值0.01美元）发行在外股份数为3,504,420股[4] - 截至2022年9月30日，普通股加权平均流通股数为3505355股[12][15][18] - 截至2021年9月30日，普通股加权平均流通股数为3529338股[12][16][17] 财务关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为1,042,559千美元，较2021年12月31日的1,105,150千美元有所下降[8] - 截至2022年9月30日，公司总负债为982,766千美元，较2021年12月31日的1,001,424千美元有所下降[8] - 截至2022年9月30日，公司股东权益为59,793千美元，较2021年12月31日的103,726千美元有所下降[8] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物为69,637千美元，较2021年12月31日的156,259千美元下降[8] - 截至2022年9月30日，可供出售证券为411,538千美元，较2021年12月31日的421,891千美元下降[8] - 截至2022年9月30日，贷款净额为469,069千美元，较2021年12月31日的453,425千美元上升[8] - 截至2022年9月30日，存款总额为977,938千美元，较2021年12月31日的994,243千美元下降[8] - 截至2022年9月30日，联邦基金购买及证券回购协议负债为2,613千美元，较2021年12月31日的3,448千美元下降[8] - 截至2022年9月30日，累计其他综合（损失）收入净额为 - 45,675千美元，较2021年12月31日的891千美元大幅下降[8] - 2022年第三季度净利息收入为724.3万美元，2021年同期为604.1万美元[12] - 2022年前九个月净利息收入为1969.5万美元，2021年同期为1795.3万美元[12] - 2022年第三季度净利润为199.8万美元，2021年同期为187.5万美元[12][13] - 2022年前九个月净利润为588万美元，2021年同期为616.7万美元[12][13] - 2022年第三季度每股基本和摊薄净利润为0.57美元，2021年同期为0.53美元[12] - 2022年前九个月每股基本和摊薄净利润为1.67美元，2021年同期为1.74美元[12] - 2022年第三季度其他综合损失为1725.6万美元，2021年同期为150.4万美元[13] - 2022年前九个月其他综合损失为4656.6万美元，2021年同期为484.8万美元[13] - 2022年前九个月净收益为5880千美元，2021年同期为6167千美元[20] - 2022年前九个月经营活动提供的净现金为8726千美元，2021年同期为8959千美元[20] - 2022年前九个月投资活动使用的净现金为74957千美元，2021年同期为86161千美元[20] - 2022年前九个月融资活动使用的净现金为20391千美元，2021年同期提供的净现金为112011千美元[20] - 2022年9月30日现金及现金等价物期末余额为69637千美元，2021年同期为147384千美元[20] - 2022年第三季度基本和摊薄后每股净收益为0.57美元，2021年同期为0.53美元；2022年前九个月为1.67美元，2021年同期为1.74美元[31] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司对新市场税收抵免实体的投资分别为2100万美元和2200万美元[33] - 2022年9月30日和2021年12月31日可售证券的公允价值分别为4.11538亿美元和4.21891亿美元，未实现损失分别为6099.9万美元和502.9万美元[36] - 2022年9月30日和2021年12月31日，分别有公允价值为2.107亿美元和1.723亿美元的证券被质押[36] - 2022年9月30日和2021年12月31日，非上市股权投资的账面价值均为120万美元[37] - 2022年第三季度和2021年第三季度，证券销售实现的净收益均为4.4万美元和1.5万美元[46] - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司贷款总额分别为4.74637亿美元和4.59123亿美元，净贷款分别为4.74035亿美元和4.58364亿美元[47] - 截至2022年9月30日，公司剩余1笔PPP贷款未偿还，金额为10万美元；而2021年12月31日有138笔PPP贷款，本金总额为810万美元[49] - 截至2022年9月30日，公司贷款总额为474,637千美元，较2021年12月31日的459,123千美元增长3.38%[55][56] - 2022年第三季度末，商业和工业贷款为70,685千美元，较2021年末的83,977千美元下降15.83%[55][56] - 2022年第三季度末，消费者抵押贷款为40,207千美元，较2021年末的29,781千美元增长34.99%[55][56] - 2022年第三季度末，投资性房地产贷款为51,391千美元，较2021年末的47,880千美元增长7.33%[55][56] - 2022年第三季度末，消费者分期付款贷款为7,551千美元，较2021年末的6,682千美元增长12.99%[55][56] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金期末余额为4,966千美元，较年初的4,716千美元增长5.30%[67] - 2022年9月30日贷款总准备金为496.6万美元，记录在案的贷款投资为47463.7万美元；2021年9月30日贷款总准备金为511.9万美元，记录在案的贷款投资为45415.5万美元[70] - 2022年9月30日总贷款中，合格贷款47206.7万美元、关注类贷款91.7万美元、次级应计贷款130.6万美元、非应计贷款34.7万美元；2021年12月31日对应数据分别为44194.7万美元、1437.2万美元、236万美元、44.4万美元[73] - 2022年9月30日单独评估的减值贷款未偿本金余额19.7万美元，扣除冲销和还款后记录投资为17万美元，无相关准备金；2021年12月31日对应数据分别为27.3万美元、24.9万美元，无相关准备金[76][77] - 2022年第三季度末商业房地产其他类减值贷款平均记录投资为17.3万美元，前九个月为19.9万美元；住宅房地产投资性物业前九个月平均记录投资为6000美元[79] - 2021年商业房地产其他类减值贷款平均记录投资为19.6万美元和20.2万美元；住宅房地产投资性物业平均记录投资为9.5万美元和10万美元[80] - 2022年9月30日商业及工业贷款准备金73.2万美元，记录投资7068.5万美元；2021年9月30日对应数据分别为81.6万美元、7920.2万美元[70] - 2022年9月30日建筑与土地开发贷款准备金78.9万美元，记录投资5477.3万美元；2021年9月30日对应数据分别为59万美元、3489万美元[70] - 2022年9月30日商业房地产贷款准备金256.1万美元，记录投资25003万美元；2021年9月30日对应数据分别为282.3万美元、25279.8万美元[70] - 2022年9月30日住宅房地产贷款准备金78.3万美元，记录投资9159.8万美元；2021年9月30日对应数据分别为79.9万美元、8020.5万美元[70] - 2022年9月30日消费者分期贷款准备金10.1万美元，记录投资755.1万美元；2021年9月30日对应数据分别为9.1万美元、706万美元[70] - 截至2022年9月30日，不良债务重组（TDR）贷款总额为170,000美元，较2021年12月31日的249,000美元有所下降[85][86] - 2022年第三季度，抵押贷款服务权（MSRs）净期初余额为1,259,000美元，新增净额13,000美元，摊销费用64,000美元，期末余额1,208,000美元[90] - 2022年前九个月，MSRs净期初余额为1,309,000美元，新增净额110,000美元，摊销费用211,000美元，期末余额1,208,000美元[90] - 2022年9月30日，按公允价值计量的资产总额为137.8万美元，其中贷款净额17万美元，其他资产120.8万美元[102] - 2021年12月31日，按公允价值计量的资产总额为330.8万美元，其中待售贷款137.6万美元，贷款净额24.9万美元，其他资产168.3万美元[102] - 2022年9月30日，贷款净额的账面价值为46906.9万美元，估计公允价值为45410.5万美元；定期存款的账面价值为14650.8万美元，估计公允价值为14470.2万美元[110] - 2021年12月31日，贷款净额的账面价值为45342.5万美元，估计公允价值为44910.5万美元；待售贷款的账面价值为137.6万美元，估计公允价值为141万美元；定期存款的账面价值为15665万美元，估计公允价值为16058.1万美元[110] - 2022年前九个月净收益为590万美元，较2021年的620万美元下降5%；基本和摊薄后每股收益为1.67美元，较2021年的1.74美元下降4%[122] - 2022年前九个月净利息收入（含税等价）为2000万美元，较2021年的1830万美元增长9%；净利息收益率（含税等价）从2021年的2.59%增至2022年的2.67%[123] - 截至2022年9月30日，贷款损失准备金为500万美元，占总贷款的1.05%，2021年12月31日为490万美元，占比1.08%，2021年9月30日为510万美元，占比1.13%[124] - 2022年前九个月无贷款损失净拨备，2021年同期为负拨备60万美元[124] - 2022年前九个月非利息收入为260万美元，较2021年的330万美元减少21%，主要因抵押贷款收入减少70万美元[125] - 2022年前九个月非利息支出为1540万美元，较2021年的1440万美元增长7%，主要因薪资福利、净占用和设备费用及其他非利息支出增加[126] - 2022年前九个月所得税费用为100万美元，2021年同期为130万美元；有效税率从2021年的17.55%降至2022年的15.14%[127] - 2022年前九个月公司每股现金股息为0.765美元，较2021年同期增长2%；自2021年12月31日以来回购15280股，花费50万美元[128] - 2022年第三季度净收益为200万美元，每股0.57美元，2021年同期为190万美元，每股0.53美元[129] - 2022年第三季度净利息收入（含税等价）为740万美元，较2021年的620万美元增长20%；净利息收益率（含税等价）从2021年的2.51%增至2022年的3.00%[129] - 2022年前九个月，净利息收入（税等效）为2000万美元，较2021年同期的1830万美元增长9%，净利息收益率（税等效）从2.59%增至2.67%[160] - 2022年前九个月，总生息资产的税等效收益率较2021年同期增加3个基点至2.89%，总付息负债成本降低9个基点至0.32%[161] - 2022年前九个月，公司未记录贷款损失准备金，而2021年同期为负60万美元[163] - 2022年9月30日，贷款损失准备金占总贷款的比例为1.05%，低于2021年12月31日的1.08%[164] - 2022年第三季度非利息收入为85.2万美元，2021年同期为97.5万美元；2022年前九个月非利息收入为260.8万美元，2021年同期为328.8万美元[165]