内部控制审计报告 共达电声股份有限公司 容诚审字[2025]518Z0058 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 序号 内 容 页码 1 内部控制审计报告 1 - 2 2 内部控制自我评价报告 3 - 11 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 内部控制审计报告 容诚审字[2025]518Z0058 号 共达电声股份有限公司全体股东： （以下无正文） 1 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了共达电声股份有限公司（以下简称共达电声公司）2024 年 12 月 31 日的 财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是共达 电 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为12.076840208亿元，主营业务收入为11.9390818821亿元[9] - 2024年净利润为8498.651235万元，较2023年同比增长约42.64%[27] - 2024年基本每股收益为0.2191元/股，较2023年同比增长约41.72%[27] 财务数据对比 - 2024年12月31日货币资金较2023年增长约39.23%[25] - 2024年12月31日短期借款较2023年增长约224.87%[25] - 2024年12月31日应收账款较2023年增长约15.68%[25] - 2024年12月31日存货较2023年增长约54.92%[25] - 2024年12月31日流动资产合计较2023年增长约29.62%[25] - 2024年12月31日流动负债合计较2023年增长约42.59%[25] - 2024年12月31日固定资产较2023年增长约1.33%[25] - 2024年12月31日在建工程较2023年增长约667.09%[25] - 2024年12月31日负债合计较2023年增长约44.34%[25] - 2024年12月31日所有者权益合计较2023年增长约12.63%[25] 现金流量情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额较2023年同比下降约60.16%[29] - 2024年投资活动产生的现金流量净额亏损扩大[29] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额由负转正[29] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金较2023年同比增长约23.71%[29] - 2024年购买商品、接受劳务支付的现金较2023年同比增长约43.48%[29] - 2024年取得借款收到的现金较2023年同比增长约89.82%[29] - 2024年偿还债务支付的现金较2023年同比增长约115.41%[29] 股本变动情况 - 2024年股本年初为365,704,000.00元，年末为360,000,000.00元，减少5,704,000.00元[31] - 2023年股本年初为366,120,000.00元，年末为365,704,000.00元，减少416,000.00元[34] 关键审计事项 - 因营业收入存在管理层操纵收入确认时点风险，将收入确认识别为关键审计事项[9] - 因存货项目涉及金额重大且需管理层重大判断，将存货减值确定为关键审计事项[12] 公司历史变更 - 2008年潍坊共达电讯有限公司整体变更，以111,734,982.81元净资产折股，股本9,000万元[49] - 2012年公司公开发行3,000万股A股并上市，公开发行后股本总额为12,000万股[52] - 2013年公司按每10股转增10股，增加注册资本120,000,000元[52] - 2014年公司按每10股转增5股，增加注册资本120,000,000元[53] 股权变动情况 - 潍坊高科按12元/股转让1亿股公司股份，转让后持股5228万股，占股本14.52%[54] - 2016年潍坊高科多次增持公司股份[54] - 2017年潍坊高科将15.27%股份转让给爱声声学[54] - 2021年爱声声学将10.28%股份转让给无锡韦感，并将4.99%股份表决权委托给无锡韦感[55] 会计政策相关 - 合并财务报表范围以控制为基础确定[74] - 公司按业务模式和合同现金流量特征将金融资产分类[113] - 公司存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制[161] - 公司对能实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业采用权益法核算[185] - 房屋建筑物折旧年限20年，残值率10.00%，年折旧率4.50%[198] - 机器设备折旧年限5 - 10年，残值率10.00%，年折旧率9.00 - 18.00%[198] - 运输设备、电子设备、其他设备折旧年限均为5年，残值率10.00%，年折旧率18.00%[198]

2024年度独立董事述职报告 （杨毅） 共达电声股份有限公司 本人是共达电声股份有限公司（以下简称"公司"）的现任独立董事杨毅。在2024 年度任职期间，本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》 等法律法规及《公司章程》《共达电声股份有限公司独立董事工作制度》的规定，忠 实履行职责，积极出席公司相关会议，认真审议各项议案，对公司重大事项进行事 前审核，切实维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人 2024年度履职情况报告如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 杨毅，女，清华大学副教授，IEEE 会员，ACM 会员，CCF 高级会员。2007 年 4 月至 2009 年 5 月曾任职于华为技术有限公司算法工程师。2009 年至今任职于清华 大学电子工程系讲师、副教授，所涉领域获得多项学术成果及奖项。2021 年 4 月起 至今担任公司独立董事。 本人符合相关法律法规关于上市公司独立董事任职资格条件的规定，已通过深 圳证券交易所备案审查。 （二）不存在影响独立性的情况 本人作为公司独立董事，已向公司递交了独立性自查情况表。本人严格遵守法 律法规和《公司章 ...

共达电声股份有限公司 章 程 2025 年 4 月修订 | 第一章 | 总 | 则 1 | | | --- | --- | --- | --- | | 第二章 | | 经营宗旨和范围 2 | | | 第三章 | 股 | 份 2 | | | 第一节 | | 股份发行 | 3 | | 第二节 | | 股份增减和回购 | 3 | | 第三节 | | 股份转让 | 5 | | 第四章 | | 股东和股东大会 6 | | | 第一节 | | 股 东 | 6 | | 第二节 | | 股东大会的一般规定 | 8 | | 第三节 | | 股东大会的召集 10 | | | 第四节 | | 股东大会的提案与通知 12 | | | 第五节 | | 股东大会的召开 14 | | | 第六节 | | 股东大会的表决和决议 17 | | | 第五章 | | 董事会 22 | | | 第一节 | | 董 事 23 | | | 第二节 | | 董事会 | 25 | | 第六章 | | 总经理及其他高级管理人员 32 | | | 第七章 | | 监事会 33 | | | 第一节 | | 监 事 32 | | | 第二节 | | 监事会 32 ...

共达电声股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 （张辉玉） 本人是共达电声股份有限公司（以下简称"公司"）的现任独立董事张辉玉。在 2024年度任职期间，本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办 法》等法律法规及《公司章程》《共达电声股份有限公司独立董事工作制度》的规定， 忠实履行职责，积极出席公司相关会议，认真审议各项议案，对公司重大事项进行 事前审核，切实维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本 人2024年度履职情况报告如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 张辉玉，男，华东政法大学法学学士，现任山东誉实律师事务所高级合伙人、 执业律师，荣获山东省律师行业优秀党员律师、济南市先锋律师等荣誉称号。目前 在山东嘉华生物科技股份有限公司担任独立董事，2020 年 9 月起至今担任公司独立 董事。 本人符合相关法律法规关于上市公司独立董事任职资格条件的规定，已通过深 圳证券交易所备案审查。 （二）不存在影响独立性的情况 本人作为公司独立董事，已向公司递交了独立性自查情况表。本人严格遵守法 律法规和《公司章程》等有关规定，未在公司担任除独立董事以外的任何职 ...

（一）工作履历、专业背景以及兼职情况 杨步湘，男，1975 年出生，1996 年毕业于湖南财经学院，2004 年获得上海财 经大学国际金融硕士学位。拥有中国注册会计师、中国注册税务师、中国资产评估 师、律师等专业资质。2018 年 4 月起担任公司独立董事，于 2024 年 4 月独立董事 任期届满已离任。 本人符合相关法律法规关于上市公司独立董事任职资格条件的规定，已通过深 圳证券交易所备案审查。 （二）不存在影响独立性的情况 本人严格遵守法律法规和《公司章程》等有关规定，未在公司担任除独立董事 以外的任何职务，也未在公司主要股东处担任任何职务，与公司及公司主要股东或 有利害关系的机构和人员不存在妨碍本人进行独立客观判断的关系。本人与公司之 间不存在交易关系、亲属关系，不存在影响独立董事独立性的情况。 共达电声股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 （杨步湘 离任） 本人是共达电声股份有限公司（以下简称"公司"）时任独立董事杨步湘，2024 年4月因任期届满，本人已辞去公司董事会独立董事及董事会专门委员会相关职务。 在2024年度任职期间，本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理 办法》等 ...

共达电声股份有限公司 2024年度独立董事述职报告 （李云泽） 本人是共达电声股份有限公司（以下简称"公司"）的现任独立董事李云泽。在 2024年度任职期间，本人严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办 法》等法律法规及《公司章程》《公司独立董事工作制度》的规定，忠实履行职责， 积极出席公司相关会议，认真审议各项议案，对公司重大事项进行事前审核，切实 维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人2024年度履职 情况报告如下： 一、基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 李云泽，注册会计师、高级会计师、山东省高端会计人才、工商管理硕士。历 任浪潮集团有限公司子公司财务总监、力诺集团股份有限公司财务管理中心总经理、 山东威达机械股份有限公司副总会计师，现任山东和信税务师事务所有限责任公司 董事长、山科华智(山东)机器人智能科技有限责任公司董事兼副总经理、山东泰华 会计师事务所（普通合伙）执行事务合伙人等职务。2024 年 4 月起至今担任公司独 立董事。 本人符合相关法律法规关于上市公司独立董事任职资格条件的规定，已通过深 圳证券交易所备案审查。 （二）不存在影响独立性的情况 ...

证券代码：002655 证券简称：共达电声 公告编号：2025-022 共达电声股份有限公司 关于 2025 年度向银行申请综合授信额度的公告 为满足公司及子公司日常经营活动的需要，综合考虑公司资金安排后，公司 及其全资子公司、控股子公司拟向银行申请不超过人民币 15 亿元的综合授信额 度（最终以银行实际审批的授信额度为准），具体融资金额视公司运营资金的实 际需求来确定。综合授信内容包括但不限于房地产抵押担保、本外币流动资金贷 款、银承承兑汇票及贴现、商业汇票贴现、贸易融资、保函、进口信用证、国内 信用证、出口押汇、进口押汇、出口保理、国内保理融资、福费廷、出口信用证 保险项下押汇、打包放款、出口退税托管账户贷款等综合授信业务（具体业务品 种以相关金融机构审批意见为准）。 上述授信额度最终以相关银行机构实际审批的授信额度为准，具体融资金额 将视公司及子公司的实际经营情况需求决定。授信期限内，授信额度可循环使用。 同时，为了提高工作效率，保证融资业务办理手续的及时性，董事会提请股东大 会授权法定代表人全权代表公司审核并签署上述授信额度相关的所有文书。 特此公告。 共达电声股份有限公司董事会 二〇二五年四月三日 ...

公司治理 - 2025年4月2日召开第六届董事会第十次会议，审议通过修改《公司章程》部分条款议案[1] - 公司法定代表人由总经理变更为执行事务董事，董事长为执行事务董事[1] 业务调整 - 公司经营范围调整，新增电子元器件批发、零售等业务[1] 后续安排 - 议案需提交2024年度股东大会审议[3] - 备查文件含第六届董事会第十次会议决议和修订后的《公司章程》[4]

1 共达电声股份有限公司 2024 年年度财务报告 共达电声股份有限公司 2024 年年度财务报告 2025 年 4 月 共达电声股份有限公司 2024 年年度财务报告 2024 年年度财务报告 一、审计报告 | 审计意见类型 | 标准的无保留意见 | | --- | --- | | 审计报告签署日期 | 2025 年 04 月 02 日 | | 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | | 审计报告文号 | 容诚审字[2025]518Z0057 号 | | 注册会计师姓名 | 蔡浩、 魏启家、 陈正 | 审 计 报告 容诚审字[2025]518Z0057 号 共达电声股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了共达电声股份有限公司（以下简称共达电声公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了共达电声 公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 ...