会议信息 - 2025年4月18日召开第二届董事会第九次会议，7名董事实到[2] 议案审议 - 审议通过《2024年度总经理工作报告》等多项议案[3][4][6][7][10][11][13][17][18][20][21][22][23][24] 业绩数据 - 2024年度公司归属于母公司股东净亏损19,949.57万元[10] 资金计划 - 计划用最高不超7亿元闲置自有资金现金管理[14] - 计划用不超1.7亿元暂时闲置募集资金现金管理[15] 其他决策 - 同意2025年度向金融机构申请授信额度[16] - 同意为公司及董监高购买责任保险[22]

股票发行 - 拟发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票[1][2][12] - 发行数量不超发行前公司股本总数的30%[2] - 发行对象不超35名（含35名）[4] 发行规则 - 发行价格不低于定价基准日前二十个交易日股票交易均价的80%[5] - 普通对象6个月内、特定情形对象18个月内不得转让股票[5] 其他要点 - 授权期限自2024年年度股东大会通过至2025年年度股东大会召开[1][11][12] - 2025年4月18日董事会审议通过发行议案[12] - 发行股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值1元[2] - 将在上海证券交易所科创板上市交易[8]

融资情况 - 公司获准发行2476万股A股，发行价42.92元/股，募资106269.92万元，净额99511.33万元[1] 现金管理 - 拟用不超1.7亿闲置募资现金管理，期限不超12个月，资金可循环用[5] - 投资产品为安全、流动性好的理财、存款或券商收益凭证[6] - 收益优先用于募投项目，到期归还专户[7] 决策与审批 - 董事会授权董事长决策，财务部实施[7] - 相关会议审议通过现金管理议案[14] - 保荐人对现金管理事项无异议[15]

财务审计 - 审计报告认为公司2024年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 审计将研发费用的确认认定为财务报表审计的关键审计事项[6] - 审计报告日期为2025年4月18日[18] 财务数据 - 2024年度合并财务报表研发费用为人民币174,031,725.15元[6] - 2024年度公司财务报表研发费用为人民币174,573,435.83元[6] - 公司合并资产本年年末总计13.62亿元，上年年末总计14.92亿元[22] - 公司本年营业收入为366,836.28元，上年未提供数据[36][38] - 公司本年营业利润亏损199,639,294.77元，上年亏损296,033,042.78元[38] - 公司本年净利润净亏损199,640,898.47元，上年净亏损296,038,091.98元[38] - 公司本年经营活动产生的现金流量净额为 - 187,083,058.81元，上年为 - 255,507,080.79元[41] - 2024年股本为99,015,598.00元，资本公积为2,582,971,327元，股东权益合计为1,922,451,114元[46] - 2024年综合收益总额为99,635,001元，所有者投入和减少资本为24,789,767.0元[46] - 2024年末货币资金合计633,443,935.77元，2023年末为813,226,984.11元[179] - 2024年末交易性金融资产余额为210,486,694.85元，2023年末为290,622,163.44元[183] - 2024年末预付款项合计10,256,203.75元，其中1年以内占比92.10% [185] - 2024年末其他应收款账面余额1,723,151.16元，信用损失准备887,045.25元，账面价值836,105.91元[187] - 待抵扣增值税进项税额本年年末余额为30,513,537.21元，上年年末余额为11,933,571.05元[194] - 固定资产本年年末余额为5,439,862.00元，上年年末余额为5,843,628.76元[197] 公司历史 - 公司前身为成都海创药业有限公司，2020年9月18日决议整体变更为外商投资股份有限公司[55] - 2022年4月12日，公司在上海证券交易所科创板公开发行24,760,000股人民币普通股（A股）并上市交易[56] 会计政策 - 公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[60] - 公司营业周期为12个月[62] - 公司及境内子公司以人民币为记账本位币，境外部分子公司以美元为记账本位币，编制财务报表采用人民币[62] - 同一控制下企业合并，取得资产和负债按合并日被合并方账面价值计量[63][64] - 非同一控制下企业合并，合并成本为购买方付出代价公允价值[65] - 现金指库存现金及可随时支付存款，现金等价物指期限短、流动性强等的投资[70] - 外币交易初始按交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按该日即期汇率折算[71] - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或金融负债，初始以公允价值计量[75] - 存货发出采用加权平均法确定实际成本[112] - 存货盘存制度为永续盘存制[113] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量[115] - 同一控制下企业合并取得的长期股权投资按被合并方所有者权益在最终控制方合并报表账面价值份额确定初始投资成本[121] - 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资按购买日合并成本确定初始投资成本[121] - 公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资[123] - 生产设备年折旧率为9.50%，研发设备及器材年折旧率为9.70 - 19.40%，运输设备年折旧率为19.40%，办公及电子设备年折旧率为19.40 - 32.33%[126] - 在建工程按实际成本计量，达到预定可使用状态后结转为固定资产[127] - 符合资本化条件的借款费用在规定条件下开始资本化，达到预定可使用或可销售状态时停止资本化[128] - 土地使用权按直线法摊销，使用寿命为50年，依据是土地使用权使用期限[129] - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足条件确认为无形资产，不满足则计入当期损益[130] - 合同负债指已收或应收对价应转让商品或服务的义务，与合同资产净额列示[134] - 短期薪酬按实际发生额确认负债，计入当期损益或资产成本[135] - 离职后福利为设定提存计划，按计算缴存额确认负债[136] - 股份支付为以权益结算，换取职工服务按授予日公允价值计量[138] - 本年度收入主要源于销售材料收入，按履约情况确认收入[141] - 为取得合同发生的增量成本预期能收回，确认为资产并摊销，摊销期不超一年的发生时计入当期损益[146] - 为履行合同发生的成本满足条件确认为资产，采用与收入确认相同基础摊销[147] - 政府补助在满足条件且能收到时确认，货币性资产按收到或应收金额计量[149][150] - 当期所得税按税法规定计算的预期应交纳或返还金额计量[153] - 采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及负债，一般暂时性差异均确认[154] - 短期租赁指租赁期开始日租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁[164] - 公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债[164] - 除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产[161] - 除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量[162] - 公司自2024年1月1日起执行解释第17号及解释第18号，评估认为对财务报表无重大影响[174] - 增值税一般纳税人税率为13%、6%，小规模纳税人征收率为3%；城市维护建设税税率7%；教育费附加税率3%；地方教育附加税率2%；企业所得税税率为25%、16.5%、21%、30%[175] - 公司2024年度研发费用按加计100%在计算应纳税所得额时扣除[177]

业绩总结 - 2025年代收关联方政府补助预计235万元，占比62%，上年110.52万元，占比45%[1] - 2025年代付关联方政府补助预计202万元，占比56%，上年103.38万元，占比68%[1] - 2024年代收预计190万元，实际110.52万元[4] - 2024年代付预计150万元，实际103.38万元[5] 其他新策略 - 2025年4月相关会议审议通过2025年度关联交易预计议案[6] - 2025年度预计关联交易主要为代收政府补助[10] - 关联交易必要、定价公允且不影响独立性，保荐人无异议[11][12][14][15]

财务审计 - 审计海创药业2024年12月31日财务报告内部控制有效性[3] - 董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[4] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表意见并披露重大缺陷[5] 审计结论 - 2024年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 报告信息 - 报告日期为2025年4月18日[12]

募集资金情况 - 2022年公司获准发行2476万股A股，每股发行价42.92元，募集资金总额10.63亿元，净额9.95亿元[1] - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金8.44亿元，报告期内使用1.00亿元[3] - 截至2024年12月31日，尚未使用的募集资金余额1.74亿元[3][4] - 2024年拟使用不超过2.7亿元闲置募集资金进行现金管理，期限12个月[11] - 截至2024年12月31日，闲置募集资金现金管理余额为0元，本报告期理财收益338.60万元[12] 项目资金调整 - 2024年调减“研发生产基地建设项目”拟投入资金5000万元用于“创新药研发项目”[17] - 变更用途的募集资金总额为5000万元，总额比为5.02%[26] 项目进展情况 - 研发生产基地建设项目预定可使用状态日期调整至2025年12月31日[26][27] - 创新药研发项目部分子项目实施期限延期至2026年12月31日[26][27] - HP501、HP518、HP537项目进展晚于原计划[27] - 2024年暂停创新药研发项目HC - 1119海外、HP558和HP530三个子项目后续研发推进[31] 项目投入数据 - 研发生产基地建设项目拟投入20205.88万元，本年度实际投入2922.97万元，累计投入20887.46万元，投资进度103.37%[31] - 创新药研发项目拟投入62651.47万元，本年度实际投入4176.50万元，累计投入48965.80万元，投资进度78.16%[31] - 两个项目合计拟投入82857.35万元，本年度实际投入7099.47万元，累计投入69853.26万元[31] 项目决策相关 - 2025年1月3日审议通过部分募投项目延期议案[27] - 2024年4月12日和5月10日分别审议通过募投项目调整议案[31] - 独立董事、监事会对募投项目调整发表同意意见，保荐人出具无异议核查意见[31]

公司治理 - 2023年9月15日公司第二届董事会换届选举，7名董事含3名独立董事[2] - 2024年召开4次董事会、4次审计、1次薪酬考核、1次股东大会会议[7] - 2024年召开4次董事会、5次专门委员会会议，运作合规[26] 财务审计 - 2024年决定续聘德勤华永为财务及内控审计机构[20] 关联交易与资金情况 - 报告期存在为关联方代收代付补助偶发性关联交易[13] - 报告期无对外担保和资金占用情况[14] 资金管理 - 报告期按制度存放、使用、管理募集资金[16] 分红情况 - 报告期累计可分配利润为负，未现金分红[22] 合规情况 - 报告期公司及股东遵守承诺，无违规[23] - 公司信息披露真实准确完整及时[24] 内部控制 - 公司内控体系良好运行且无重大缺陷[25] 业务情况 - 报告期未开展新业务、未进行并购重组[17][28] 未来展望 - 2025年独立董事继续履职提建议[30]

公司治理 - 2023年9月15日公司第二届董事会换届选举，7名董事含3名独立董事[2] - 2024年召开4次董事会、4次审计、1次薪酬考核、1次股东大会会议[6] - 2024年召开4次董事会、5次专门委员会会议，运作合法合规[24] 财务相关 - 2024年续聘德勤华永为财务及内控审计机构[18] - 报告期累计可分配利润为负，未现金分红[19] 合规情况 - 报告期存在为关联方代收代付补助偶发性关联交易[12] - 无对外担保和资金占用，严格管理募集资金[13][14] - 未并购重组、开展新业务，未违反承诺[15][21][25] - 信息披露合规，内控体系无重大缺陷[22][23] 综合评价 - 结合2024年情况，公司运作规范、制度健全，无需改进[26]

公司治理 - 2023年9月15日公司第二届董事会换届选举，7名董事，3名独立董事[2] - 2024年召开4次董事会、4次审计等会议及1次股东大会[7] - 2024年高级管理人员提名聘任程序规范，薪酬方案合理[18] 合规运营 - 2024年存在为关联方代收代付政府补助偶发性关联交易[13] - 2024年无对外担保和资金占用情况[15] - 2024年严格管理募集资金[16] - 2024年未进行并购重组[17] - 2024年按规定披露定期报告，建立完备内控[19] - 2024年续聘德勤华永为审计机构[21] 分红与承诺 - 报告期累计可分配利润为负，未现金分红[22] - 报告期公司及股东遵守承诺，无违规[23] 研发与业务 - 报告期持续推进产品管线研发与商业化，未开展新业务[28]