公司资产情况 - 公司总资产在2023年9月30日达到了9.314亿美元，较2022年12月31日增加了10.2%[166] - 现金及现金等价物增加了45.8百万美元，达到了1.145亿美元，主要归因于股票发行和从FHLB借款的增加[167] - 净贷款应收增加了39.8百万美元，达到了6.989亿美元，主要是由于商业房地产和建筑贷款的增加[168] - 可供出售证券（AFS）在2023年9月30日增加了260万美元，或7.8%，至3560万美元，主要是由于代理证券增加了400万美元[171] 公司负债情况 - 总负债在2023年9月30日从2022年12月31日的747.2万美元减少了1090万美元，或1.4%[172] - 存款在2023年9月30日从2022年12月31日的684.6万美元减少了3810万美元，或5.6%[173] 公司财务政策变化 - 公司于2023年1月1日采用了ASU 326，根据新的当前预期损失模型，信贷损失准备金的拨备被计入运营，以覆盖贷款或证券组合预期寿命内的预期损失[169] - 2023年9月30日，公司的信贷损失准备金为820万美元，较2022年9月30日的380万美元增加了115%[170] 公司股东权益变化 - 公司的股东权益在2023年9月30日增加了9730万美元，或99.6%，主要是由于上述的股票发行，1070万美元的净收入以及在2023年3月31日季度采纳ASC Topic 326“金融工具-信贷损失”导致的547000美元的负调整[175] 公司利息收入情况 - 在2023年9月30日，公司的净利息收入为8876万美元，较2022年9月30日的7754万美元增加了1142万美元[178] - 在2023年9月30日，公司的净利息收入为25314万美元，较2022年9月30日的21461万美元增加了3853万美元[180] - 2023年第三季度，利息收入增加了3.1百万美元，达到11.7百万美元，主要是由于贷款利息和现金等利息收入的增加[182] - 2023年前九个月，利息收入增加了7.9百万美元，达到31.9百万美元，主要是由于贷款利息和现金等利息收入的增加[183] 公司存款情况 - 利息支出在2023年第三季度增加了2.0百万美元，达到2.8百万美元，主要是由于存款利息支出的增加[185] - 公司在今年以来的存款减少主要是因为客户将多余的现金转移到其他投资中寻求更高的收益[204] - 公司在2023年9月30日没有经纪存款，而在2023年6月30日有1000万美元的经纪存款[204] - 银行的未保险存款总额为2.002亿美元，占总存款的28.91%，其中7010万美元使用抵押品市值或FHLB发行的信用证担保，另外4490万美元是BV Financial, Inc.在银行的存款[204] 银行资本充足情况 - 在2023年9月30日，银行超过了所有监管资本要求，并被归类为资本充足[205]

财务准则变更影响 - 2023年1月1日采用ASC 326，税后留存收益减少54.7万美元[195][196] - 采用新准则时，380万美元剩余收购信贷标记转入贷款信用损失准备，新增75.3万美元信用损失准备[214] - 2023年3月31日季度，因采用ASU主题326，留存收益负调整54.7万美元[271] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2022 - 02，对问题债务重组（TDRs）采用修改后的追溯过渡方法，采用影响不重大，披露修订追溯适用[257] 财务关键指标数据（特定时间点） - 2023年6月30日净递延所得税资产为890万美元[204] - 2023年6月30日总资产为9.208亿美元，较2022年12月31日增加7590万美元，增幅8.9%[212] - 2023年6月30日净贷款应收款为6.948亿美元，较2022年12月31日增加3570万美元，增幅5.4%[213] - 2023年6月30日证券为4650万美元，较2022年12月31日增加90万美元，增幅2.0%[215] - 2023年6月30日总负债为8.164亿美元，较2022年12月31日增加6910万美元，增幅9.3%[216] - 2023年6月30日联邦住房贷款银行借款为3750万美元，较2022年12月31日增加2550万美元[217] - 截至2023年6月30日，公司普通股为7.4万美元，实缴资本为1559.9万美元，留存收益为9107.9万美元，累计其他综合损失为227.2万美元，总计10448万美元[220] - 截至2023年6月30日，可供出售（AFS）证券未确认信用损失[234] - 2023年6月30日和2022年12月31日，银行持有的联邦住房贷款银行（FHLB）受限股票分别为210万美元和97.7万美元[244] - 2023年6月30日和2022年6月30日，公司分别有36,350股和39,600股未行使的股票期权[268] - 截至2023年6月30日，股东权益增加670万美元，即6.9%，达到1.045亿美元[271] - 2023年6月30日和2022年6月30日，净递延贷款发起费用分别为160万美元和140万美元[272] - 截至2023年6月30日，公司在亚特兰大联邦住房贷款银行的信贷额度为7460万美元，已使用3750万美元；银行有4000万美元未使用信用证用于担保市政存款[275] - 截至2023年6月30日，银行超过所有监管资本要求，被归类为资本充足[279] - 2023年6月30日，公司管理层认为披露控制和程序有效[280] - 2023年6月30日，信贷损失准备金为820万美元，去年同期为380万美元；信贷损失准备金与总贷款比率为1.16%，去年同期为0.49%；与不良贷款比率为179.1%，去年同期为70.7%[303] - 2023年6月30日计息存款平均余额较2022年同期减少2280万美元至5.08亿美元，平均利率提高51个基点至0.77%[315] 财务关键指标数据（时间段对比） - 2023年第二季度净收入为389.9万美元，2022年同期为276.5万美元；2023年上半年净收入为701.4万美元，2022年同期为518.2万美元[227][228] - 2023年第二季度其他综合损失为19.9万美元，2022年同期为57.2万美元；2023年上半年其他综合收入为6.9万美元，2022年同期为损失159.5万美元[228] - 2023年第二季度总综合收入为370万美元，2022年同期为219.3万美元；2023年上半年总综合收入为708.3万美元，2022年同期为358.7万美元[228] - 2023年第二季度利息收入为1053.9万美元，2022年同期为800万美元；2023年上半年利息收入为2022.7万美元，2022年同期为1541万美元[227] - 2023年第二季度利息支出为230.2万美元，2022年同期为83.5万美元；2023年上半年利息支出为378.9万美元，2022年同期为170.2万美元[227] - 2023年第二季度净利息收入为823.7万美元，2022年同期为716.5万美元；2023年上半年净利息收入为1643.8万美元，2022年同期为1370.8万美元[227] - 2023年第二季度非利息收入为137万美元，2022年同期为118.2万美元；2023年上半年非利息收入为217.8万美元，2022年同期为266.8万美元[227] - 2023年第二季度非利息支出为454.4万美元，2022年同期为468.9万美元；2023年上半年非利息支出为924.4万美元，2022年同期为904.7万美元[227] - 2023年第二季度基本和摊薄后每股收益均为0.52美元，2022年同期为0.37美元；2023年上半年基本和摊薄后每股收益均为0.94美元，2022年同期为0.7美元[227] - 2023年上半年净利润为700万美元[271] - 2023年第二季度末，公司总生息资产平均余额为788,614千美元，利息收入10,539千美元，平均收益率5.36%；2022年同期平均余额为775,816千美元，利息收入8,000千美元，平均收益率4.13%[273] - 2023年第二季度末，公司总付息负债平均余额为582,080千美元，利息支出2,302千美元，平均利率1.59%；2022年同期平均余额为570,317千美元，利息支出835千美元，平均利率0.58%[273] - 2023年和2022年第二季度，公司分别确认所得税费用130万美元和66.9万美元，有效税率分别为25.2%和19.5%；2023年和2022年上半年分别确认所得税费用250万美元和170万美元，有效税率分别为26.3%和25.2%[274] - 2023年上半年，公司经营活动产生的净现金为6010万美元，投资活动使用的净现金为3450万美元，第二季度融资活动产生的净现金为1510万美元[277] - 2023年第二季度净利息收入增加110万美元，增幅14.9%，达820万美元；上半年增加270万美元，增幅19.9%，达1640万美元[300][301] - 2023年第二季度利率差增加22个基点至3.77%，净息差增加49个基点至4.19%；上半年利率差增加48个基点至3.92%，净息差增加67个基点至4.26%[300][302] - 2023年第二季度信贷损失回收为14.9万美元，去年同期贷款损失拨备为22.4万美元；上半年信贷损失回收为14.7万美元，去年同期为40.1万美元[303] - 2023年第二季度净收入增加110万美元，增幅41.01%，达390万美元[306] - 2023年第二季度利息收入增加250万美元，增幅31.7%，达1050万美元；上半年增加480万美元，增幅31.3%，达2020万美元[307][308] - 2023年第二季度贷款利息收入增加180万美元，增幅23.2%，达930万美元；上半年增加330万美元，增幅22.5%，达1810万美元[307][309] - 2023年第二季度贷款平均余额增加5150万美元，增幅8.2%，达6.792亿美元；上半年增加5190万美元，增幅8.3%，达6.736亿美元[307][309] - 2023年第二季度利息支出增加150万美元，增幅175.6%，达230万美元[310] - 2023年第二季度存款利息支出增加94.4万美元，平均利率增加76个基点，平均余额减少2590万美元至5.075亿美元[310][311] - 2023年第二季度次级债券利息支出增加2.7万美元，即5.3%，达到54.1万美元，2022年同期为51.4万美元[313] - 2023年上半年利息支出增加210万美元，即122.6%，达到380万美元，2022年同期为170万美元[314] - 2023年上半年联邦住房贷款银行预付款利息支出增至78.3万美元，2022年同期无未偿还预付款[316] - 2023年上半年次级债券利息支出增加6.4万美元，即6.3%，达到110万美元，2022年同期为100万美元[316] - 2023年第二季度非利息收入总计140万美元，2022年同期为120万美元[317] - 2023年上半年非利息收入总计220万美元，2022年同期为270万美元[318] - 2023年第二季度非利息支出总计450万美元，2022年同期为470万美元[319] - 2023年上半年非利息支出总计920万美元，2022年同期为900万美元[320] - 2023年第二季度次级债券平均利率升至5.85%，较2022年同期提高32个基点[313][316] 其他财务相关信息 - 2022年年度商誉减值定性评估显示商誉未受损[211] - 持有至到期（HTM）证券的信用损失准备（ACL）使用标准普尔跟踪的债券全球违约率计算，违约损失率为45%，2023年6月30日，不计入分析的HTM债务证券应计利息应收款总计4.2万美元[235] 业务经营相关信息 - 公司大部分业务与巴尔的摩都会区和马里兰州东海岸的客户开展，无重大行业或客户集中风险[242] 财务报告与内部控制信息 - 2023年第二季度，公司财务报告内部控制没有发生重大变化[281] 股权发行信息 - 2023年7月31日，公司完成普通股公开发行，出售9,798,980股，每股10美元，总收益约9800万美元，净收益约9500万美元[287] 法律诉讼信息 - 公司认为正常业务中的法律诉讼解决不会对财务状况或经营成果产生重大不利影响[285] 存款相关信息 - 2023年1月存款减少1450万美元，主要来自商业客户[205]

资产负债表 - 2023年3月31日，公司总资产为8.575亿美元，较2022年12月31日增加1.25亿美元，增长1.5%[159] - 现金及现金等价物于2023年3月31日减少410万美元，降幅为5.9%，至6460万美元[160] - 净贷款应收于2023年3月31日增加1370万美元，增长2.1%，至6.728亿美元[161] - 证券于2023年3月31日增加300万美元，增长6.9%，至4650万美元[162] - 总负债于2023年3月31日增加970万美元，增长1.3%，至7.569亿美元[163] - 存款于2023年3月31日减少1760万美元，降幅为2.6%，至6.67亿美元[164] - 联邦住房贷款银行借款于2023年3月31日增至3750万美元，较2022年12月31日的1200万美元增加[166] - 股东权益于2023年3月31日增加290万美元，增长3.0%，至1.007亿美元[167] 利润表 - 2023年第一季度，BV FINANCIAL, INC.的净利润增加了28.9%，达到310万美元，主要是由于净利息收入增加和信贷损失减少[170] - 2023年第一季度，BV FINANCIAL, INC.的利息收入增加了30.7%，达到970万美元，主要是由于贷款利息收入增加和现金等利息收入增加[171] - 2023年第一季度，BV FINANCIAL, INC.的净利息收入增加了26.1%，达到820万美元，利息差距增加至4.06%，净利息率增加至4.34%[176]