整体财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度净收入为659.9万美元，较2021年第一季度的747.1万美元减少87.2万美元，降幅11.7%；基本每股收益为0.76美元，较2021年的0.86美元下降11.6%[157] - 2022年第一季度公司确认所得税1,631,000美元，占税前收入的19.8%；2021年同期为1,930,000美元，占比20.5%[174] - 2022年3月31日资产总计2,746,156,000美元，2021年12月31日为2,786,987,000美元，2021年3月31日为2,654,617,000美元[175] - 截至2022年3月31日，股东权益总额为2.56009亿美元，较2021年12月31日的2.72114亿美元和2021年3月31日的2.57612亿美元有所变化；2022年前三个月股东权益减少1610.5万美元[211] - 2022年前三个月公司盈利659.9万美元，支付股息225.7万美元，股息支付率为34.2%；2021年前三个月盈利747.1万美元，支付股息217.7万美元，股息支付率为29.1%[213] 净利息相关数据关键指标变化 - 2022年第一季度净利息收入为1705.3万美元，较2021年同期的1732.5万美元减少27.2万美元，降幅1.6%；利息收入减少129.3万美元，降幅6.7%；利息支出减少102.1万美元，降幅49.9%[157][159] - 2022年第一季度净息差为2.61%，2021年同期为2.81%；生息资产收益率下降0.46%，付息负债成本下降0.26%；净利息收益率为2.67%，2021年同期为2.94%[160] 其他收支数据关键指标变化 - 2022年第一季度其他收入减少145.4万美元，降幅24.6%；其他费用减少50.5万美元，降幅3.7%[157] - 截至2022年3月31日的三个月，其他收入总计4,459,000美元，较2021年第一季度下降1,454,000美元，降幅24.6%[166] - 2022年3月31日止季度其他费用为13,282,000美元，较上年同期减少505,000美元，降幅3.7%[169] 生息资产与付息负债数据关键指标变化 - 2022年第一季度平均生息资产为25.93亿美元，较2021年第一季度增加2.06亿美元；平均付息负债为18.7亿美元，较2021年同期增加1.49亿美元；非利息活期存款平均增加6500万美元[161] - 截至2022年3月31日的三个月，平均盈利资产增至2,593,000,000美元，2021年同期为2,387,000,000美元[175] - 2022年平均计息负债增至1,870,000,000美元，2021年为1,721,000,000美元[175] 投资证券数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，可供出售投资证券的未实现损失净额为2140万美元，较2021年12月31日的350万美元增加；市场利率平均上升150个基点[161][163] - 2022年3月31日，可供出售证券净未实现损失为24,912,000美元（税后），摊余成本为608,393,000美元[177] - 2022年3月31日，持有至到期证券摊余成本为28,019,000美元，公允价值为27,679,000美元[179] - 2022年第一季度新增2210万美元新购买的市政证券至持有至到期投资[179] - 2022年3月31日，可供出售投资证券未实现损失税后净额为2490万美元，较2021年12月31日的350万美元增加，市场利率平均上升150个基点[181] 贷款相关数据关键指标变化 - 2022年第一季度贷款损失拨备为0，2021年同期为5万美元；截至2022年3月31日，贷款损失准备金与总贷款的比率为1.28%（非收购贷款为1.61%）[157] - 2022年第一季度贷款损失拨备为0美元，2021年同期为50,000美元；2022年第一季度净冲销额为70,000美元，2021年同期为39,000美元[165] - 2022年3月31日，贷款余额较2021年3月31日减少1.26392亿美元，降幅7.8%，较2021年12月31日增加1589.9万美元，增幅1.1%[183] - 2022年第一季度，总商业用途贷款较2021年12月31日增加2695.3万美元，增幅2.7%；住宅房地产抵押贷款较2021年12月31日减少1200.1万美元，降幅2.7%[184] - 截至2022年3月31日，公司PPP项目贷款余额为984.4452万美元，累计发放2217笔贷款，总额为2.23036703亿美元，递延手续费收入约为950万美元[185] - 2022年3月31日，商业房地产贷款中，非住宅物业出租人贷款总额为4.12942亿美元，占总贷款的27.8%[186] - 2022年3月31日，贷款损失准备未分配部分金额为49.9万美元[191] - 2022年年初至3月31日和2021年的贷款损失拨备分别为0和5万美元[193] - 贷款损失准备占总贷款的比例从2021年3月31日的1.26%增至2022年3月31日的1.28%[193] - 2022年3月31日，贷款损失准备为1896.3万美元，占总贷款的1.28%（非收购贷款的1.61%），2021年3月31日为2023.7万美元，占贷款的1.26%，2021年12月31日为1903.3万美元，占贷款的1.30%[196] - 截至2022年3月31日，逾期90天仍计利息贷款为96.4万美元，非应计贷款为454.3万美元；2021年3月31日分别为67.5万美元和769.2万美元；2021年12月31日分别为73万美元和548.9万美元[197] - 2022年第一季度净冲销额为7万美元，但因非应计贷款和次级贷款处于可控水平，拨备无需增加[198] - 截至2021年9月30日，公司不再有商业或消费者客户的临时贷款修改或延期；2021年3月31日有30项临时修改，本金余额总计2372.036万美元[199] 存款与借款数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，存款总额为24.10761亿美元，较2021年3月31日增加1.32139亿美元，增幅5.8%，较2021年12月31日减少1562.8万美元，降幅0.6%；存款利息支出下降55.4%[209] - 截至2022年3月31日，短期银行借款为3002.8万美元，较2021年12月31日的3520.2万美元和2021年3月31日的3128.2万美元有所下降；回购协议余额较2021年末下降517.4万美元，降幅14.7%[210] - 截至2022年3月31日，长期借款总计3020万美元，较2021年3月31日的6561.6万美元下降54.0%[210] - 2022年第一季度，ACNB保险服务公司从当地银行借款150万美元用于收购业务[210] - 2021年3月30日，公司发行1500万美元固定至浮动利率次级债务，2031年3月31日到期[210] 公司业务与战略相关 - 自新冠疫情爆发以来，存款增长超过贷款增长，公司存在流动性过剩问题；2022年3月底，公司将约1.85亿美元现金投入到税收等效收益率约为2.80%的高收益证券中[164] - 公司继续通过贷款增长和调整生息资产结构来提高资产收益率和利息收入[159] - 公司的ALCO流程持续评估FOMC的利率行动并制定相应策略[160] - 公司计划在2022年秋季建成Upper Adams社区银行办公室，并整合该地区三个现有办公室的业务[207] 股权与激励相关 - 截至2022年3月31日，股息再投资和股票购买计划发行5,587股，收益18.3万美元；截至2021年3月31日，发行5,627股，收益18.1万美元[214][215] - 截至2022年3月31日，受限股票计划向子公司银行员工授予25,945股普通股；2018年综合股票激励计划已发行57,822股，可用516,233股[215][216] - 2021年2月董事会批准回购计划，最多回购26.1万股（约3%），截至2021年12月31日已回购54,071股，2022年第一季度无回购[217] 监管与资本比率相关 - 监管要求公司维持最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲[220][221] - 截至2022年3月31日，银行子公司一级杠杆率9.20%、普通股一级资本比率15.98%、一级风险资本比率15.98%、总风险资本比率17.20%；2021年12月31日分别为8.81%、16.32%、16.32%、17.57%[228] 资金来源与使用相关 - 截至2022年3月31日，银行子公司从FHLB借款能力约7.99亿美元，可用7.76亿美元，实际可用5.76亿美元；证券回购协议分别为3002.8万美元（2022年3月31日）和3520.2万美元（2021年12月31日）[230][231] - 2021年3月30日公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，2026年3月30日后可赎回[233] 信贷承诺与担保相关 - 截至2022年3月31日，公司未偿还信贷承诺约4.31938亿美元，未偿还备用信用证约967.2万美元[235] 公司收购相关 - 2017年收购New Windsor向其股东发行938,360股普通股，价值2862万美元；收购FCBI向其股东发行1,590,547股普通股，价值5772.1万美元[212] - 2020年1月11日，ACNB Corporation完成对Frederick County Bancorp, Inc.及其子公司Frederick County Bank的收购，合并后公司资产约27亿美元，存款24亿美元，贷款15亿美元，拥有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[237][238] - FCBI股东在交易结束日每持有一股FCBI普通股可获得0.9900股ACNB Corporation普通股，ACNB Corporation为此发行1590547股普通股并支付现金以换取零碎股份[238] 法律法规相关 - 2017年12月22日《减税与就业法案》签署成为法律，自2018年1月1日起联邦企业税率从35%降至21%，公司预计未来联邦所得税负债将减少，但2017年因重新评估递延税资产导致收益减少约170万美元[240][241] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高限额永久提高到每位存款人25万美元，要求FDIC在2020年前将存款保险基金的储备率从1.15%提高到1.35% [244] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》要求公开交易公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票，并对“金降落伞”付款进行非约束性投票 [245] - 《多德 - 弗兰克华尔街改革和消费者保护法》授权美联储为资产超过100亿美元的支付卡发行人制定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与交易实际成本成比例 [249] - 2013年1月10日CFPB发布最终规则，要求抵押贷款贷款人合理确定借款人还款能力，“合格抵押贷款”的费用不得超过贷款总额的3% [251] - 2015年美国国防部发布最终规则，自2016年10月3日起实施，限制向现役军人及其家属提供的某些信贷的定价和条款，年利率上限为36% [252] 市场风险相关 - 公司管理层定期监测和评估市场状况变化，自2021年末以来市场风险无重大变化 [256]

金融法规相关 - 多德 - 弗兰克法案将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高额度永久提高至每位储户25万美元，要求FDIC在2020年前将存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%[43] - 多德 - 弗兰克法案要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票，在并购批准时对“金降落伞”支付进行非约束性投票；禁止资产超10亿美元的存款机构及其控股公司向高管支付过高薪酬[44] - 多德 - 弗兰克法案授权美联储为资产超100亿美元的支付卡发卡机构制定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与交易实际成本成比例[47] - 多德 - 弗兰克法案设立消费者金融保护局（CFPB），CFPB对资产达100亿美元及以上的存款机构有检查和主要执法权[48] - 2013年1月10日CFPB发布最终规则，要求抵押贷款贷款人合理判断借款人还款能力，“合格抵押贷款”的积分和费用不得超贷款总额3%[49] - 2015年美国国防部发布最终规则，2016年10月3日生效，限制向现役军人及其家属提供信贷的利率上限为36%[50] - FDICIA根据风险资本比率将机构分为五类，如资本充足率≥10.0%为资本状况良好，<2.0%为资本严重不足[56][58] - 2013年7月联邦银行机构发布实施巴塞尔协议III的最终规则，社区银行组织2015年1月1日开始实施，大型机构（资产2500亿美元及以上）2014年1月1日开始实施[59] - 最终规则要求普通股一级资本与风险加权资产最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产最低比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%[60] - 2012年JOBS法案将银行和银行控股公司根据1934年《证券交易法》注册的门槛从500名记录持有人提高到2000名，将触发注销的门槛从300名提高到1200名；将A条例发行限额从每年500万美元提高到5000万美元[62] 公司收购相关 - 2017年7月1日，公司完成对New Windsor Bancorp, Inc.的收购，价值3330万美元，支付450万美元现金并发行938,360股普通股[72] - 2020年1月11日，公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，发行约160万股普通股并支付现金[73][74] - 2022年2月28日，公司全资保险子公司收购Hockley & O'Donnell Insurance Agency, LLC[75] 公司人员与资产规模相关 - 截至2021年12月31日，公司有397名全职等效员工[70] - 公司合并后约有28亿美元资产、24亿美元存款和15亿美元贷款，有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[313] 财务数据关键指标变化 - 2021年末总资产为2786987千美元，较2020年末的2555362千美元增长8.9%[329] - 2021年总利息收入为78159千美元，较2020年的85290千美元下降8.4%[332] - 2021年总利息支出为6915千美元，较2020年的12222千美元下降43.4%[332] - 2021年净利息收入为71244千美元，较2020年的73068千美元下降2.5%[332] - 2021年贷款损失准备金为50千美元，较2020年的9140千美元大幅下降99.5%[332] - 2021年其他收入为22776千美元，较2020年的20090千美元增长13.4%[332] - 2021年其他费用为58951千美元，较2020年的61316千美元下降3.9%[332] - 2021年税前收入为35019千美元，较2020年的22702千美元增长54.3%[332] - 2021年净利润为27834千美元，较2020年的18394千美元增长51.3%[332] - 2021年综合收益总额为23927千美元，较2020年的18609千美元增长28.6%[334] - 2021年和2020年净利润分别为2783.4万美元和1839.4万美元[336][339] - 2021年和2020年其他综合收益（损失）分别为 - 390.7万美元和21.5万美元[336] - 2021年和2020年经营活动提供的净现金分别为4212.6万美元和2547万美元[339] - 2021年和2020年投资活动提供（使用）的净现金分别为6052.1万美元和 - 11484.8万美元[339] - 2021年和2020年融资活动提供的净现金分别为20813.2万美元和37437.4万美元[339] - 2021年和2020年末现金及现金等价物分别为71013.1万美元和39935.2万美元[339] - 2021年和2020年宣告的现金股息分别为896.8万美元和868.5万美元[336] - 2021年和2020年普通股发行数量分别为23884股和1610562股[336] - 2021年回购股份数量为54071股[336] - 2021年和2020年与授予相关的补偿费用分别为110,000美元和517,000美元[425] - 2021年和2020年基本每股收益基于8,714,926股和8,638,654股加权平均流通普通股计算[426] - 2021年12月31日和2020年12月31日累计其他综合损失分别为9,545,000美元和5,638,000美元[434] - 2021年1月1日CRA共同基金公允价值为106.5万美元，12月31日为103.6万美元；其他银行股票1月1日为110.5万美元，12月31日为157.3万美元[442] - 2021年和2020年12月31日，分别有账面价值3.53989亿美元和3.01201亿美元的证券作为抵押品[455] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年和2020年财富管理部门持有的资产分别为5.378亿美元和4.367亿美元[347] - 截至2021年12月31日，商业房地产贷款中贷给非住宅出租人的贷款总额为3.96795亿美元，占贷款总额的27.0%[350] - 截至2021年12月31日，公司总贷款为1468427000美元，其中合格贷款1365490000美元，关注类贷款88988000美元，次级贷款13949000美元[458] - 截至2020年12月31日，公司总贷款为1637784000美元，其中合格贷款1527119000美元，关注类贷款90334000美元，次级贷款20331000美元[460] - 2021年收购贷款的可 accretable yield 期初余额为596000美元，期末余额为435000美元，期间收购受损贷款为0，从非 accretable 差异重新分类为253000美元， accreted 到贷款利息收入为 - 414000美元[461] - 2020年收购贷款的可 accretable yield 期初余额为642000美元，期末余额为596000美元，期间收购受损贷款为354000美元，从非 accretable 差异重新分类为311000美元， accreted 到贷款利息收入为 - 711000美元[461] - 截至2021年12月31日，受损贷款的记录投资为2316000美元，相关拨备为1455000美元，无记录投资的受损贷款为6747000美元[463] - 截至2020年12月31日，受损贷款的记录投资为4759000美元，相关拨备为1382000美元，无记录投资的受损贷款为5962000美元[463] - 2021年总发起贷款为1145034000美元，其中商业和工业贷款147513000美元，商业房地产贷款566098000美元等[458] - 2020年总发起贷款为1228096000美元，其中商业和工业贷款277903000美元，商业房地产贷款479123000美元等[460] - 2021年总收购贷款为323393000美元，其中商业和工业贷款32054000美元，商业房地产贷款220157000美元等[458] - 2020年总收购贷款为409688000美元，其中商业和工业贷款42251000美元，商业房地产贷款265504000美元等[460] - 2021年末减值贷款平均投资记录为335.6万美元，利息收入为18.3万美元；2020年末分别为208.3万美元和0[464] - 若按原合同利率计提所有非应计贷款利息，2021年利息收入将增加46.2万美元，2020年增加37.9万美元[465] - 2021年商业及工业、商业房地产等贷款总额为548.9万美元，2020年为704.1万美元[467] - 2021年末和2020年末，公司存在的预先存在的非应计和应计不良债务重组分别为363.7万美元和380.7万美元[468] - 2021年末和2020年末，非应计贷款中的不良债务重组分别为6.3万美元和12.7万美元[468] - 2021年末和2020年末，应计不良债务重组贷款分别为357.4万美元和368万美元[468] - 2021年末和2020年末，处于正式 foreclosure 程序的住宅房地产抵押消费贷款分别为39.9万美元和39.1万美元[469] - 2021年末，30 - 59天逾期贷款总额为267.9万美元，60 - 89天逾期为152.4万美元，>90天逾期为461万美元[471] - 2021年末，贷款应收款总额为1468.427万美元，其中逾期贷款总额为88.13万美元[471] - 2021年末，>90天逾期且应计的贷款应收款为73万美元[471] - 2020年12月31日，总发放贷款逾期金额为839.6万美元，总收购贷款逾期金额为260.4万美元，总贷款逾期金额为1100万美元[473] - 2021年贷款损失准备期初余额为2022.6万美元，期末余额为1903.3万美元[475] - 2021年贷款损失准备中，冲销金额为131.8万美元，回收金额为7.5万美元，拨备（信贷）金额为5万美元[475] - 2021年贷款损失准备期末余额中，单独评估减值为145.5万美元，集体评估减值为1757.8万美元[475] - 2021年贷款应收款期末余额为14684.27万美元，其中单独评估减值为90.63万美元，集体评估减值为14593.64万美元[475] - 2020年贷款损失准备期初余额为1383.5万美元，期末余额为2022.6万美元[475] - 2020年贷款损失准备中，冲销金额为298.7万美元，回收金额为23.8万美元，拨备金额为914万美元[475] - 2020年贷款损失准备期末余额中，单独评估减值为138.2万美元，集体评估减值为1884.4万美元[475] - 2020年贷款应收款期末余额为16377.84万美元，其中单独评估减值为107.21万美元，集体评估减值为16270.63万美元[475] - 2021年和2020年12月31日，公司向高管、董事及其相关利益方提供的贷款总额分别为521.4万美元和521.5万美元，2021年新增贷款或预付款为135万美元，还款总额为80.6万美元[475] 贷款业务规则相关 - 商业房地产贷款的期限一般不超过20年，贷款与价值比率最高可达房产评估价值的80%[382] - 住宅抵押贷款和商业贷款在逾期90天时停止计息，除非信用状况良好且正在催收中[359] - 消费贷款（包括房屋净值信贷额度和消费贷款类别）通常在逾期120天内冲销[359] - 贷款分为商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款[358] - 贷款损失准备由特定、一般和未分配部分组成[364] - 商业和工业贷款主要用于为机械设备购买、库存和应收账款提供资金，期限一般基于设备预计使用寿命[378] - 商业房地产建设贷款包括商业和住宅场地开发贷款、商业建筑建设和住宅建设贷款[385] - 一至四户家庭住宅抵押贷款的发放主要来自公司的营销活动、现有客户、上门客户和推荐[389] - 公司一至四户家庭住宅抵押贷款初始贷款价值比大多为80%或更低，超过80%需购买私人抵押贷款保险[390] - 公司房屋净值信贷额度最高贷款价值比为90%，最长期限为20年[393] 资产计量与折旧摊销相关 - 债务证券分为“持有至到期”和“可供出售”两类，前者按摊余成本计量，后者按公允价值计量[352] - 建筑物正常使用寿命为40年，改建和扩建部分折旧期为15年，银行设备折旧期为5 - 15年[407] - 核心存款无形资产主要采用加速法在10年内摊销，客户续约清单按直线法在8 - 15年估计使用寿命内摊销[415] 税务与福利相关 - 公司所得税会计处理依据ASC Topic 740，所得税费用分当期和递延两部分[417][418] - 公司对不确定税务立场，按技术优点判断实现或维持可能性超50%才予以确认[420] - 员工养老金福利补偿成本按预计单位信贷法

第三季度净收入与每股收益情况 - 2021年第三季度净收入为736万美元，较2020年同期的677.1万美元增加58.9万美元，增幅8.7%[187] - 2021年第三季度基本每股收益为0.84美元，较2020年的0.79美元增加6.3%[187] 第三季度净利息收入情况 - 2021年第三季度净利息收入为1800万美元，较2020年同期的1836.6万美元减少36.6万美元，降幅2.0%[187][188] 第三季度贷款损失拨备情况 - 2021年第三季度贷款损失拨备为0，2020年同期为155万美元[187][191] 第三季度其他收入与费用情况 - 2021年第三季度其他收入增加26.2万美元，增幅5.2%；其他费用增加66.6万美元，增幅5.0%[187] - 2021年第三季度其他收入为527.4万美元，较2020年第三季度增加26.2万美元，增幅5.2%[193] - 2021年第三季度其他费用为1397.6万美元，较2020年同期增加66.6万美元，增幅5.0%[194] 第三季度净息差与净利息收益率情况 - 2021年第三季度净息差为2.70%，2020年同期为3.07%；净利息收益率为2.79%，2020年同期为3.21%[189] 第三季度平均生息资产与计息负债情况 - 2021年第三季度平均生息资产为25.6亿美元，较2020年同期增加2.87亿美元；平均计息负债为18.61亿美元，较2020年同期增加7200万美元[190] 第三季度减值贷款与非应计贷款情况 - 2021年9月30日，总减值贷款较2020年12月31日减少14.0%；非应计贷款减少20.2%，即142.3万美元；所有次级贷款减少9.5%[191] 第三季度净冲销额情况 - 2021年第三季度净冲销额为106.6万美元，2020年同期为70.3万美元[192] 第三季度收购相关费用情况 - 2021年第三季度，收购弗雷德里克县银行公司的合并/系统转换相关费用为0[187] 前三季度净利润情况 - 2021年前三季度净利润为2333.9万美元，较2020年同期的1134.5万美元增加1199.4万美元，增幅105.7%[203] 前三季度净利息收入情况 - 2021年前三季度净利息收入为5389.4万美元，较2020年同期的5416.6万美元减少27.2万美元，降幅0.5%[204] 前三季度贷款损失拨备情况 - 2021年前三季度贷款损失拨备为5万美元，较2020年同期的810万美元大幅减少[203] - 2021年前九个月贷款损失拨备为5万美元，2020年同期为810万美元；截至2021年9月30日，总减值贷款较2020年12月31日降低14.0%；非应计贷款自2020年12月31日减少20.2%（142.3万美元）；次级贷款同期减少9.5%；2021年前九个月净冲销额为113.5万美元，2020年同期为273.5万美元[208] - 2021年年初至9月30日和2020年年初至9月30日，贷款损失拨备分别为5万美元和810万美元[234] 前三季度其他收入与费用情况 - 2021年前三季度其他收入增加307.2万美元，增幅21.8%，部分原因是年初银行出售抵押贷款到二级市场的费用增加和股权证券公允价值变化[203] - 2021年前三季度其他费用减少472.8万美元，降幅10.2%，主要是由于2020年与收购FCBI相关的合并费用[203] - 截至2021年9月30日的九个月，其他收入总额为1714.3万美元，较2020年前九个月增加307.2万美元，增幅21.8%[209] - 截至2021年9月30日的九个月，其他费用为4149.4万美元，较2020年减少472.8万美元，降幅10.2%，主要因2020年第一季度有596.5万美元的合并费用[211] 前三季度净息差与净利息收益率情况 - 2021年前三季度净息差为2.90%，2020年同期为3.42%；净利息收益率为2.78%，2020年同期为3.33%[206] 前三季度平均盈利资产与负债情况 - 2021年前九个月平均盈利资产为24.83亿美元，较2020年同期增加4.43亿美元；平均生息负债为17.86亿美元，较2020年同期增加2.99亿美元；非利息活期存款平均增加1.28亿美元[207] 前三季度薪资和员工福利情况 - 2021年前九个月薪资和员工福利适度增加52.8万美元，增幅2.1%；其中，确定给付养老金费用较2020年同期增加37.8万美元，增幅210.0%[212] 前三季度净占用与设备费用情况 - 净占用费用同期增加33.7万美元，增幅12.4%；设备费用减少25.6万美元，降幅6.3%[214] 前三季度专业服务与营销费用情况 - 2021年前九个月专业服务费用为89万美元，较2020年同期减少3.1万美元，降幅3.4%；营销和企业关系费用为22万美元，较2020年同期降低50.2%[215] 前三季度止赎房地产费用回收情况 - 2021年和2020年截至9月30日的九个月，止赎房地产费用回收分别为9万美元和18.2万美元[216] 前三季度所得税情况 - 2021年第三季度所得税费用为193.8万美元，占税前收入的20.8%，2020年同期为174.7万美元，占比20.5%[202] - 2021年前九个月公司确认所得税615.4万美元，占税前收入的20.9%，2020年同期为257万美元，占比18.5%；2021年和2020年截至9月30日的九个月，低收入住房税收抵免分别为21.1万美元和19.3万美元[218][219] 资产情况 - 截至2021年9月30日，资产总计27.92792亿美元，2020年12月31日为25.55362亿美元，2020年9月30日为25.03049亿美元；2021年前九个月平均盈利资产增至24.83亿美元，2020年同期为20.4亿美元；2021年平均生息负债增至17.86亿美元，2020年为1487.1万美元[220] - 2021年9月30日，可供出售证券按摊余成本4.12901亿美元计，税后净未实现损失95.3万美元；2020年12月31日，按摊余成本3.31745亿美元计，税后净未实现收益464.5万美元；2020年9月30日，按摊余成本3.07404亿美元计，税后净未实现收益487.4万美元[221] - 2021年9月30日，持有至到期证券摊余成本722万美元，公允价值748.2万美元；2020年12月31日，摊余成本1029.4万美元，公允价值1076.8万美元；2020年9月30日，摊余成本1360.6万美元，公允价值1411万美元[222] 贷款情况 - 截至2021年9月30日，贷款未偿还额较2020年9月30日减少2.13997亿美元，降幅12.6%；较2020年12月31日减少1.50898亿美元，降幅9.2%[224] - 2021年前9个月，商业用途贷款总额减少9482.4万美元，降幅8.5%；当地市场组合住宅抵押贷款减少5446.4万美元，降幅10.8%[224] - 截至2021年9月30日，PPP计划下未偿还余额4079.8万美元，已收取总手续费949.1万美元，其中2020年确认手续费收入约287.5万美元，2021年确认利息收入调整440.7万美元[225] - 截至2021年9月30日，商业房地产贷款中贷给非住宅物业出租人的贷款总额3.90607亿美元，占贷款总额的26.3%[226] 贷款损失准备金情况 - 2021年9月30日贷款损失准备未分配部分金额为47.2万美元[233] - 2021年9月30日贷款损失准备金为1914.1万美元，占贷款总额的1.29%（非收购贷款的1.67%），2020年9月30日为1920万美元，占比1.13%，2020年12月31日为2022.6万美元，占比1.23%[237] - 2021年前三季度，贷款损失准备金的变动包括：计提拨备5万美元，收回已冲销贷款5.7万美元，贷款冲销119.2万美元，期末余额1914.1万美元[238] 逾期与非应计贷款情况 - 2021年9月30日，逾期90天仍计息贷款为43万美元，非应计贷款为561.8万美元；2020年9月30日分别为174.3万美元和688.5万美元；2020年12月31日分别为85.5万美元和704.1万美元[237] 次级贷款情况 - 2021年9月30日、2020年9月30日和2020年12月31日，分类为次级的额外贷款总额分别约为235.1万美元、518.1万美元和260.7万美元[239] 临时贷款修改安排情况 - 截至2021年9月30日，公司无临时贷款修改安排[241] 建筑出售与租赁情况 - 2016年6月FASB发布ASU 2016 - 13，要求使用预期信用损失模型计量信用损失，ACNB可能会推迟实施该标准至2023年1月1日[236] - 2016年第二季度出售一栋建筑，实现收益114.7万美元，其中44.7万美元在当季确认，70万美元递延至回租期确认；2021年和2020年前九个月分别确认租赁费用减少5.3万美元[248] - 2017年7月1日，公司对从New Windsor收购的六栋建筑估值862.4万美元；2020年1月11日，对从FCBI收购的五处房产估值751.4万美元[248] 待售止赎资产情况 - 2021年9月30日，待售止赎资产账面价值为0，2020年12月31日也为0，减少原因是2020年所有房产已出售[249] 存款情况 - 截至2021年9月30日，公司总存款为24.17561亿美元，较2020年9月30日增加3.01985亿美元，增幅14.3%，较2020年12月31日增加2.32036亿美元，增幅10.6%[250][252] - 2021年第三季度存款增加，但存款利息支出因利率降低减少56.6%[252] 借款情况 - 截至2021年9月30日，短期银行借款为4460.5万美元，较2020年末的3846.4万美元增加614.1万美元，增幅16.0%[253] - 截至2021年9月30日，长期借款为4170万美元，较2020年末的5374.5万美元减少，较2020年9月30日的5711.3万美元下降27.0%[253] 盈利与股息情况 - 2021年前九个月，公司盈利2333.9万美元，支付股息671万美元，股息支付率为28.8%；2020年前九个月，盈利1134.5万美元，支付股息650.9万美元，股息支付率为57.4%[256] 股东权益情况 - 截至2021年9月30日，股东权益为2.6984亿美元，较2020年末的2.57972亿美元和2020年9月30日的2.56723亿美元有所增加，2021年前九个月增加1186.8万美元[254] 股票发行与回购情况 - 2021年9月30日，公司根据股息再投资和股票购买计划发行17897股，收益16.2万美元；2020年同期发行13935股，收益33.2万美元[257] - 截至2021年9月30日，根据2018年综合股票激励计划已发行35587股，有538468股可供授予[259] - 2021年2月23日，董事会批准回购计划，最多回购26.1万股（约3%），截至2021年9月30日季度回购15101股[259] 银行子公司资本比率情况 - 截至2021年9月30日，银行子公司一级杠杆比率为9.04%，普通股一级资本比率为15.82%，一级风险资本比率为15.82%，总风险资本比率为17.07%[270] 巴塞尔协议III规定情况 - 巴塞尔协议III规定最低普通股一级资本与风险加权资产比率为4.5%，一级资本与风险加权资产比率为6.0%，总资本与风险加权资产比率为8.0%，杠杆率为4.0%[263] 社区银行杠杆率框架情况 - 社区银行杠杆率框架要求合格社区银行组织CBLR大于9%（后降至8%），公司于2021年6月31日选择不采用该框架[269] 银行子公司借款能力情况 - 2021年9月30日，公司银行子公司从FHLB的借款能力约为7.9611亿美元，其中7.6086亿美元可用，实际额外借款能力为5.62亿美元[272] 回购协议出售证券情况 - 2021年9月30日和2020年12月31日，公司银行子公司与客户进行的回购协议出售证券分别约为4460.5万美元和

净利润与每股收益变化 - 2021年第二季度净利润为850.8万美元，较2020年同期的579.7万美元增加271.1万美元，增幅46.8%；基本每股收益从2020年的0.67美元增至2021年的0.98美元，增幅46.3%[189] - 2021年上半年净利润为1597.9万美元，较2020年同期增加1140.5万美元，增幅249.3%[206] - 2021年上半年基本每股收益为1.83美元，2020年同期为0.53美元，增幅245.3%[206] 净利息收入及相关指标变化 - 2021年第二季度净利息收入为1856.9万美元，较2020年同期的1834.5万美元增加22.4万美元，增幅1.2%；利息收入减少95.2万美元，降幅4.4%；利息支出减少117.6万美元，降幅36.3%[189][191] - 2021年第二季度净息差为2.85%，2020年同期为3.39%；生息资产收益率下降0.81%，付息负债成本下降0.26%；净利息收益率从2020年的3.50%降至2021年的2.98%[192] - 2021年上半年净利息收入为3589.4万美元，较2020年同期增加9.4万美元，增幅0.3%[207] - 2021年上半年利息收入减少249.1万美元，降幅5.9%，利息支出减少258.5万美元，降幅38.6%[207] - 2021年上半年净息差为2.83%，2020年同期为3.28%；净利息收益率为2.96%，2020年同期为3.53%[209] 生息资产与付息负债变化 - 2021年第二季度平均生息资产为25.03亿美元，较2020年同期增加3.99亿美元；平均付息负债为17.76亿美元，较2020年同期减少2500万美元；非利息活期存款平均增加8900万美元[193] - 2021年前六个月平均盈利资产为24.45亿美元，较2020年同期增加4.05亿美元；平均生息负债为17.49亿美元，较2020年同期增加2.61亿美元；非利息活期存款平均增加1.14亿美元[210] - 截至2021年6月30日，资产总计27.0852亿美元，2020年12月31日为25.55362亿美元，2020年6月30日为24.12303亿美元；2021年截至6月30日的六个月，平均盈利资产增至24.45亿美元，2020年同期为20.4亿美元；2021年平均生息负债增至17.49亿美元，2020年为16.73亿美元[223] 贷款损失拨备与准备变化 - 2021年第二季度贷款损失拨备为0，2020年同期为255万美元；2021年6月30日贷款损失准备占总贷款的1.30%（非收购贷款的1.69%）[189] - 2021年上半年贷款损失准备为5万美元，2020年同期为655万美元[206] - 2021年前六个月贷款损失拨备为5万美元，2020年同期为655万美元；截至2021年6月30日，总减值贷款较2020年12月31日高0.2%；非应计贷款自2020年12月31日以来增加1.1%（7.9万美元）；次级贷款同期增加4.6%；2021年前六个月净冲销额为6.9万美元，2020年同期为203.2万美元[211] - 2021年和2020年截至6月30日的贷款损失准备金分别为5万美元和655万美元[238] - 2021年6月30日，贷款损失准备金额为2020.7万美元，占贷款总额的1.30%（非收购贷款的1.69%）；2020年6月30日为1835.3万美元，占比1.06%；2020年12月31日为2022.6万美元，占比1.23%[241] - 2021年6月30日，贷款损失准备未分配部分金额为98.2万美元[236] - 2021年第二季度，因6.9万美元的冲销，需额外计提5万美元的贷款损失准备金[243] 其他收入与费用变化 - 2021年第二季度其他收入增加106.3万美元，增幅21.7%；其他费用增加27.6万美元，增幅2.1%[189] - 2021年第二季度其他收入为595.6万美元，较2020年同期增加106.3万美元，增幅21.7%[196] - 2021年第二季度其他费用为1373.1万美元，较2020年同期增加27.6万美元，增幅2.1%[197] - 2021年上半年其他收入增加281万美元，增幅31.0%，其他费用减少539.4万美元，降幅16.4%[206] - 截至2021年6月30日的六个月，其他收入总额为1186.9万美元，较2020年前六个月增加281万美元（31.0%）[212] - 存款账户费用减少10.5万美元（6.4%）；ATM和借记卡交易收入增加32.2万美元（23.8%）至167.4万美元；信托、投资管理和经纪活动收入为152.6万美元，较2020年同期增加15.3%；银行持有的人寿保险收益减少1.5万美元（2.1%）；保险子公司收入增加17.9万美元（5.9%）至323.6万美元；出售抵押贷款收入增加134.5万美元（157.9%）；2021年前六个月地方银行和CRA相关股权证券净公允价值收益为37.7万美元，2020年同期为净损失40.1万美元；其他收入增加10.3万美元（19.9%）至62.1万美元[212][213] - 截至2021年6月30日的六个月，其他费用为2751.8万美元，较2020年减少539.4万美元（16.4%），主要因2020年第一季度有596.5万美元的合并费用[214] - 薪资和员工福利仅增加23.2万美元（1.4%）；其中，定义福利养老金费用增加25.2万美元（210.0%）[215] - 净占用费用增加22万美元（11.9%）；设备费用减少15.3万美元（5.6%）；专业服务费用减少18.8万美元（28.7%）；营销和企业关系费用降低59.2%[218][219] - 2021年和2020年截至6月30日的六个月，止赎房地产费用回收分别为2000美元和9.3万美元[220] 所得税费用变化 - 2021年第二季度所得税费用为228.6万美元，占税前收入的21.2%，2020年同期为143.6万美元，占比19.9%[205] - 2021年前六个月，公司确认所得税421.6万美元，占税前收入的20.9%，2020年同期为82.3万美元，占15.2%；2021年和2020年截至6月30日的六个月，低收入住房税收抵免分别为14万美元和12.8万美元[222] 证券相关数据变化 - 2021年6月30日，可供出售证券未实现净收益为74.2万美元，摊余成本为3.8488亿美元；2020年12月31日，未实现净收益为464.5万美元，摊余成本为3.31745亿美元；2020年6月30日，未实现净收益为523.2万美元，摊余成本为2.50876亿美元[225] - 2021年6月30日，持有至到期证券摊余成本为813.9万美元，公允价值为845.2万美元；2020年12月31日，摊余成本为1029.4万美元，公允价值为1076.8万美元；2020年6月30日，摊余成本为1492.9万美元，公允价值为1546.3万美元[226] 贷款业务数据变化 - 截至2021年6月30日，贷款余额较2020年6月30日减少1.75787亿美元，降幅10.1%；较2020年12月31日减少8000.8万美元，降幅4.9%[228] - 2021年前六个月，商业用途贷款总额减少2517.5万美元，降幅2.3%；住宅房地产抵押贷款减少5370.4万美元，降幅10.6%[229] - 截至2021年6月30日，PPP项目贷款余额为9335.4万美元，累计收取手续费949.1万美元，其中2020年确认手续费收入约287.5万美元，截至2021年第二季度确认利息收入调整312.6万美元[230] - 2021年6月30日，商业房地产贷款中，非住宅物业出租人贷款总额为3.90906亿美元，占贷款总额的25.1%[231] - 截至2021年6月30日，逾期90天仍计收利息的贷款为63.6万美元，非应计贷款为712万美元；2020年6月30日分别为292.3万美元和493.5万美元；2020年12月31日分别为85.5万美元和704.1万美元[242] - 截至2021年6月30日，公司有8笔临时贷款修改，本金余额总计1743.1231万美元，占资本的6.55%[245][246] - 2021年6月30日与2020年12月31日相比，非应计贷款按抵押品类型划分，总额从704.1万美元变为712万美元，特定损失拨备从138.2万美元变为239.6万美元[248] 房地产相关数据变化 - 2016年第二季度出售一栋建筑实现114.7万美元收益，其中44.7万美元当期确认，70万美元在回租期递延确认；2021年和2020年前六个月分别减少租赁费用3.6万美元[254] - 2017年7月1日，公司对从New Windsor收购的6栋建筑估值862.4万美元；2020年1月11日，对从FCBI收购的5处房产估值751.4万美元[254] - 截至2021年6月30日，通过止赎获得的房地产账面价值为0，2020年12月31日也为0，减少原因是2020年所有房产已出售[255] 存款与借款相关数据变化 - 截至2021年6月30日，公司总存款为23.38035亿美元，较2020年6月30日增加3.05234亿美元（15.0%），较2020年12月31日增加1.5251亿美元（7.0%）[256] - 2021年第二季度存款增加，但存款利息支出因利率降低减少53.0%[256] - 截至2021年6月30日，短期银行借款为2975.8万美元，较2020年末的3846.4万美元下降870.6万美元，降幅22.6%[257] - 截至2021年6月30日，长期借款为5470万美元，较2020年末的5374.5万美元有所增加，较2020年6月30日的6844.8万美元下降20.1%[257] 股东权益与股权相关数据变化 - 2021年6月30日，股东权益总额为2.66366亿美元，较2020年末的2.57972亿美元增加839.4万美元[258] - 2021年前六个月，公司盈利1597.9万美元，支付股息453万美元，股息支付率为28.3%；2020年前六个月，盈利457.4万美元，支付股息433.5万美元，股息支付率为94.8%[260] - 截至2021年6月30日，根据股息再投资和股票购买计划发行11955股，收益为 - 2000美元；2020年同期发行6461股，收益为17万美元[261] - 截至2021年6月30日，根据2018年综合股票激励计划已发行35587股，有538468股可供授予[263] - 2021年2月23日，董事会批准回购计划，最多回购26.1万股，约占已发行普通股的3%，截至2021年6月30日未回购[263] 银行子公司相关指标变化 - 截至2021年6月30日，银行子公司的一级杠杆比率为9.03%，普通股一级资本比率为15.15%，一级风险资本比率为15.15%，总风险资本比率为16.40%[272] - 截至2021年6月30日，银行子公司从FHLB的借款能力约为8.12388亿美元，其中7.64138亿美元可用，实际额外借款能力为5.61亿美元[274] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，银行子公司与客户的回购协议证券分别约为2975.8万美元和3846.4万美元[275] 债务与信贷承诺相关数据变化 - 2021年3月30日公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，可在2026年3月30日后赎回[276] - 2021年6月30日公司未兑现的未偿信贷承诺约为3.81317亿美元，未偿备用信用证约为881.8万美元[277] 公司收购相关信息 - 2020年1月11日公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，FCBI股东每持有1股可获得0.99股公司普通股，公司发行1590547股普通股并支付现金[280][281] 公司整体业务规模信息 - 截至2021年7月1日，公司合并资产约27亿美元，存款约23亿美元，贷款约16亿美元，拥有31个社区银行办事处和3个贷款办事处[282] 法规政策相关信息 - 2017年12月22日《减税与就业法案》签署，联邦企业税率从35%降至21%，公司2017年第四季度重估递延税资产，

净利润与每股收益变化 - 2021年第一季度净利润为747.1万美元，2020年同期净亏损122.3万美元，增长869.4万美元或710.9%；基本每股收益为0.86美元，2020年同期为 - 0.14美元，增长714.3%[180] 净利息收入变化 - 2021年第一季度净利息收入为1732.5万美元，2020年同期为1745.5万美元，减少13万美元或0.7%[180][181] 贷款损失拨备变化 - 2021年第一季度贷款损失拨备为5万美元，2020年同期为400万美元[180][184] - 2021年和2020年截至3月31日的贷款损失准备金分别为5万美元和400万美元[209] 其他收入与费用变化 - 2021年第一季度其他收入增加174.7万美元或41.9%，其他费用减少567万美元或29.1%[180] - 2021年第一季度其他收入为591.3万美元，较2020年第一季度增加174.7万美元，增幅41.9%[186] - 2021年第一季度其他费用为1378.7万美元，较2020年减少567万美元，降幅29.1%[187] 净息差与净利息收益率变化 - 2021年第一季度净息差为2.81%，2020年同期为3.30%；净利息收益率为2.94%，2020年同期为3.55%[182] 平均盈利资产与平均生息负债变化 - 2021年第一季度平均盈利资产为23.87亿美元，较2020年第一季度增加4.11亿美元；平均生息负债为17.21亿美元，较2020年同期增加2.66亿美元[183] - 2021年第一季度平均盈利资产增至23.87亿美元，高于2020年同期的21.30625亿美元[196] - 2021年平均生息负债增至17.21亿美元，高于2020年的15.4454亿美元[196] 非利息活期存款变化 - 2021年第一季度非利息活期存款平均增加2.1亿美元[183] 减值贷款与非应计贷款等变化 - 截至2021年3月31日，总减值贷款较2020年12月31日增加5.8%；非应计贷款增加9.2%或65.1万美元；所有次级贷款增加7.6%[184] - 截至2021年3月31日，逾期90天仍在计息的贷款为67.5万美元，非应计贷款为769.2万美元；2020年3月31日分别为303.7万美元和482.6万美元；2020年12月31日分别为85.5万美元和704.1万美元[214] - 截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日，分类为次级的额外贷款总额分别约为247万美元、288.7万美元和260.7万美元[214] - 2021年3月31日与2020年12月31日相比，非应计贷款总数从14笔增至15笔，余额从704.1万美元增至769.2万美元，特定损失拨备从138.2万美元增至210.6万美元[221] 净冲销额变化 - 2021年第一季度净冲销额为3.9万美元，2020年第一季度为198.3万美元[185] 商誉减值情况 - 公司最近一次对RIG商誉测试未发现减值，对银行商誉评估也未发现减值[179] 所得税费用变化 - 2021年第一季度公司确认所得税费用193万美元，占税前收入的20.5%，2020年同期为负61.3万美元，占税前亏损的33.4%[195] 资产总额变化 - 截至2021年3月31日，资产总额为26.54617亿美元，高于2020年12月31日的25.55362亿美元和2020年3月31日的21.80065亿美元[196] 可供出售证券净未实现损失变化 - 截至2021年3月31日，可供出售证券净未实现损失为143.4万美元，而2020年12月31日为净未实现收益464.5万美元[197] 持有至到期证券情况 - 截至2021年3月31日，持有至到期证券摊余成本为915.5万美元，公允价值为945.1万美元[198] 专业服务与营销费用变化 - 2021年第一季度专业服务费用为22.4万美元，较2020年同期减少17.8万美元，降幅44.3%[191] - 2021年第一季度营销和企业关系费用为7.7万美元，较2020年同期降低58.2%[191] 贷款未偿还额变化 - 截至2021年3月31日，贷款未偿还额较2020年3月31日增加467.9万美元，增幅0.3%；较2020年12月31日减少2706.6万美元，降幅1.7%[200] 不同用途贷款变化 - 2021年前三个月，商业用途贷款总额增加649.4万美元，增幅0.6%；本地市场组合住宅抵押贷款减少3275.1万美元，降幅6.5%[200] PPP项目情况 - 截至2021年3月31日，PPP项目未偿还余额为1.42036347亿美元，已收取总手续费865万美元，2020年确认手续费收入约287.5万美元，2021年第一季度调整利息收入收益率确认95.3万美元[201] 商业房地产贷款情况 - 截至2021年3月31日，商业房地产贷款中，非住宅物业出租人贷款总额为3.71449亿美元，占贷款总额的23.1%[202] 贷款损失准备金占比变化 - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金为2023.7万美元，占贷款总额的1.26%（非收购贷款的1.66%）；2020年3月31日为1585.2万美元，占贷款的0.99%；2020年12月31日为2022.6万美元，占贷款的1.23%[212] 临时贷款修改情况 - 截至2021年3月31日，公司有30项临时贷款修改，本金余额总计2372.036万美元[217] 不同用途贷款笔数与余额情况 - 截至2021年3月31日，贷款总数30笔，余额2372.036万美元，其中商业用途贷款28笔，余额2356.2751万美元，占资本的9.15%；消费用途贷款2笔，余额15.7609万美元，占资本的0.06%[218] 待售止赎资产情况 - 截至2021年3月31日，待售止赎资产账面价值为0，较2020年12月31日无变化，原因是2020年所有房产已出售[228] 存款总额与利息支出变化 - 截至2021年3月31日，存款总额为22.78622亿美元，较2020年3月31日增加4.67265亿美元，增幅25.8%；较2020年12月31日增加9309.7万美元，增幅4.3%；存款利息支出下降43.4%[229] 银行借款变化 - 截至2021年3月31日，短期银行借款为3128.2万美元，较2020年12月31日的3846.4万美元减少718.2万美元，降幅18.7%；长期借款为6561.6万美元，较2020年3月31日减少8.5%[230][231] 次级债务发行情况 - 2021年3月30日，公司发行1500万美元固定至浮动利率次级债务，2031年3月31日到期，前五年固定利率4%，之后可按100%赎回或采用浮动利率[231] - 2021年3月30日，公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，可在2026年3月30日后赎回[252] 股东权益总额变化 - 截至2021年3月31日，股东权益总额为2.57612亿美元，较2020年12月31日减少36万美元，主要因投资市值变化导致累计其他综合损失增加[232] 股息支付情况 - 2021年前三个月，公司盈利747.1万美元，支付股息217.7万美元，股息支付率为29.1%；2020年前三个月，公司亏损122.3万美元，支付股息216.7万美元，股息支付率为 - 177.2%[233] 股息再投资和股票购买计划情况 - 截至2021年3月31日，股息再投资和股票购买计划发行5627股，收益为 - 18.1万美元[234] 限制性股票奖励与股票激励计划情况 - 截至2021年3月31日，子银行员工获授25,945股限制性股票奖励，2018年综合股票激励计划已发行35,587股，可用额度为538,468股[235][236] 股票回购计划情况 - 2021年2月23日，董事会批准回购计划，最多回购261,000股（约3%）普通股，2021年第一季度未回购[237] 银行资本比率要求与实际情况 - 监管要求银行维持最低资本比率，普通股一级资本与风险加权资产最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产最低比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%[239] - 截至2021年3月31日，银行子公司一级杠杆率为9.21%，普通股一级资本比率为14.33%，一级风险资本比率为14.33%，总风险资本比率为15.58%[249] 银行子公司借款能力情况 - 截至2021年3月31日，银行子公司从FHLB借款能力约为8.25196亿美元，可用额度为7.7533亿美元，实际可用额外借款能力为5.66亿美元[248] 银行子公司回购协议出售证券情况 - 2021年3月31日和2020年12月31日，银行子公司通过回购协议出售证券分别约为3128.2万美元和3846.4万美元[251] 未偿还信贷承诺与备用信用证情况 - 截至2021年3月31日，公司未偿还信贷承诺约为3.58944亿美元，未偿还备用信用证约为809.4万美元[253] 公司收购情况 - 2020年1月11日，公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，发行1590547股普通股[255][256] 公司合并资产等情况 - 截至2021年4月1日，公司合并资产约27亿美元，存款约23亿美元，贷款约16亿美元[257] 联邦企业税率变化影响 - 2018年1月1日起联邦企业税率从35%降至21%，公司预计未来联邦所得税负债将减少，2017年因税法变更重估递延所得税资产致收益减少约170万美元[259] Dodd - Frank法案影响 - Dodd - Frank法案将银行等存款保险最高额度永久提高至每位储户25万美元，拓宽FDIC保险评估基础[261] - Dodd - Frank法案要求FDIC到2020年将存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%，取消相关股息支付要求，消除商业支票账户支付利息的联邦法定禁令[262] - Dodd - Frank法案要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票等[263] 支付卡发卡机构规则 - 资产超100亿美元的支付卡发卡机构电子借记卡交易交换费需合理且与实际成本成比例，由美联储制定规则[266] CFPB监管情况 - CFPB对资产100亿美元及以上的存款机构有检查和主要执法权，较小机构仍由联邦银行监管机构检查监督[267] 合格抵押贷款规则 - 合格抵押贷款的消费者支付的点数和费用不能超过贷款总额的3%，符合标准的贷款可保护贷款人[268] 国防部军事贷款规则 - 2016年10月3日起实施的国防部军事贷款规则将某些信贷延期利率上限设为36%并限制其他费用[269] 公司市场风险情况 - 截至2020年末，公司市场风险无重大变化[274] 建筑出售与租赁情况 - 2016年第二季度出售一栋建筑实现收益114.7万美元，其中44.7万美元在当季确认，70万美元递延至回租期确认；2021年和2020年前三个月分别确认租赁费用减少1.8万美元；2017年7月1日收购新温莎的六栋建筑估值862.4万美元，2020年1月11日收购FCBI的五处房产估值751.4万美元[227]

多德 - 弗兰克法案相关规定 - 多德 - 弗兰克法案将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高额度永久提高至每位储户25万美元，要求联邦存款保险公司（FDIC）到2020年将存款保险基金的储备率从1.15%提高到1.35% [36] - 多德 - 弗兰克法案要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对高管薪酬投票频率进行一次非约束性投票，在批准并购时对“金降落伞”支付进行非约束性投票；禁止向资产超过10亿美元的存款机构及其控股公司高管支付过高薪酬 [37] - 多德 - 弗兰克法案禁止陷入困境的存款机构在收到停止和终止命令、其他正式执法行动或就重大监管事项达成谅解备忘录时进行州与联邦特许转换，除非相关联邦银行机构通知并获同意 [38] - 多德 - 弗兰克法案授权国家和州银行在其他州设立分行，银行能更自由进入新市场 [39] - 多德 - 弗兰克法案规定银行控股公司进行跨州收购、银行进行跨州合并，相关机构需资本充足且管理良好，此前标准为资本充足和管理适当 [40] - 多德 - 弗兰克法案赋予美联储权力，为资产超过100亿美元的支付卡发卡机构设定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与实际成本成比例 [41] - 多德 - 弗兰克法案创建消费者金融保护局（CFPB），CFPB对资产达100亿美元及以上的存款机构有检查和主要执法权，有权防止消费金融产品中的不公平、欺骗或滥用行为 [42] 其他金融法规相关规定 - 2015年美国国防部发布最终规则，2016年10月3日生效，限制向现役军人及其家属提供的某些信贷的定价和条款，将年利率上限设为36% [44] - 2013年7月联邦银行机构发布最终规则实施巴塞尔协议III监管资本改革和多德 - 弗兰克法案要求的变更，社区银行组织2015年1月1日开始实施，大型机构（资产2500亿美元及以上）2014年1月1日开始合规 [49] - 2012年《创业企业融资法案》（JOBS法案）成为法律，将银行和银行控股公司根据1934年《证券交易法》注册的门槛从500名记录持有人提高到2000名，将触发注销登记的门槛从300名提高到1200名；将A条例发行限额从每年500万美元提高到5000万美元 [51] 公司员工情况 - 截至2020年12月31日，公司有396名全职等效员工[61] 公司收购情况 - 2017年7月1日，公司完成对New Windsor Bancorp, Inc.的收购，收购价值3330万美元，支付450万美元现金并发行938,360股普通股[63] - 2020年1月11日，公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，FCBI股东每持有1股可换0.99股公司普通股，公司发行约160万股普通股并支付现金[63][64]

2020年第三季度净利润及每股收益情况 - 2020年第三季度净利润为677.1万美元，较2019年同期的631万美元增加46.1万美元，增幅7.3%；基本每股收益为0.79美元，较2019年的0.89美元下降11.2%[199] 2020年第三季度净利息收入情况 - 2020年第三季度净利息收入为1836.6万美元，较2019年同期的1504.5万美元增加332.1万美元，增幅22.1%[200] 2020年第三季度净息差及相关收益率情况 - 2020年第三季度净息差为2.78%，2019年同期为3.58%；生息资产收益率下降0.75%，付息负债成本下降0.05%；净利息收益率为3.21%，2019年同期为3.80%[201] 2020年第三季度平均生息资产及付息负债情况 - 2020年第三季度平均生息资产为22.73亿美元，较2019年同期增加7.02亿美元；平均付息负债为17.89亿美元，较2019年同期增加6.03亿美元；非利息活期存款平均增加2.39亿美元[202] 2020年第三季度贷款损失拨备及减值贷款情况 - 2020年第三季度贷款损失拨备为155万美元，2019年同期为15万美元[203] - 截至2020年9月30日，总减值贷款较2019年12月31日增加37.5%；非应计贷款增加75.7%，即296.6万美元；所有次级贷款增加45.7%[203] 2020年第三季度净冲销额情况 - 2020年第三季度净冲销额为70.3万美元，2019年同期为28.3万美元[204] 2020年第三季度其他收入及费用情况 - 其他收入增加7.1万美元，增幅1.4%，部分原因是向二级市场出售抵押贷款的银行手续费增加[199] - 其他费用增加133.6万美元，增幅11.2%，部分原因是2020年1月收购弗雷德里克县银行公司导致人员费用增加[199] - 2020年第三季度与收购弗雷德里克县银行公司相关的合并/系统转换费用为0美元[199] 2020年前三季度净收入及每股收益情况 - 2020年前三季度净收入为1134.5万美元，较2019年同期的1864万美元减少729.5万美元，降幅39.1%[215] - 2020年前三季度基本每股收益为1.32美元，较2019年同期的2.64美元下降50.0%[215] 2020年前三季度净利息收入情况 - 2020年前三季度净利息收入为5416.6万美元，较2019年同期的4468万美元增加948.6万美元，增幅21.2%[216] 2020年前三季度净利息利差及收益率情况 - 2020年前三季度净利息利差为3.18%，2019年同期为3.66%；净利息收益率为3.42%，2019年同期为3.87%[217] 2020年前三季度平均生息资产及计息负债情况 - 2020年前三季度平均生息资产为21.17亿美元，较2019年同期增加5.74亿美元[218] - 2020年前三季度平均计息负债为15.31亿美元，较2019年同期增加3.61亿美元[218] 2020年第三季度所得税费用情况 - 2020年第三季度所得税费用为174.7万美元，占税前收入的20.5%，2019年同期为155.2万美元，占比19.7%[214] 2020年前九个月贷款损失拨备及净冲销额情况 - 2020年前九个月贷款损失拨备为810万美元，2019年同期为42.5万美元；2020年前九个月净冲销额为273.5万美元，2019年同期为46.5万美元[219] 2020年前九个月其他收入情况 - 截至2020年9月30日的九个月，其他收入总计1407.1万美元，较2019年前九个月增加37万美元，增幅2.7%[220] - 2020年前九个月，存款账户费用减少44.1万美元，降幅15.2%；ATM和借记卡交易收入增加33.6万美元，增幅18.4%，达到216.1万美元[220] 2020年前九个月其他费用情况 - 截至2020年9月30日的九个月，其他费用为4622.2万美元，增加1130.2万美元，增幅32.4%；2020年前九个月与FCBI收购相关的收购和整合成本总计596.5万美元，2019年同期为51.6万美元[222] - 2020年前九个月，工资和员工福利增加423.7万美元，增幅19.7%；养老金费用减少33.7万美元，降幅214.6%[223] 2020年前九个月所得税情况 - 2020年前九个月，公司确认所得税257万美元，占税前收入的18.5%；2019年同期为439.6万美元，占税前收入的19.1%[230] 2020年9月30日资产情况 - 2020年9月30日，资产总计25.03049亿美元，2019年12月31日为17.20253亿美元，2019年9月30日为17.35849亿美元[231] 2020年9月30日可供出售证券情况 - 2020年9月30日，可供出售证券的未实现净收益为487.4万美元，摊销成本为3.07404亿美元；2019年12月31日未实现净收益为126.1万美元，摊销成本为1.89208亿美元；2019年9月30日未实现净收益为126.3万美元，摊销成本为1.83046亿美元[233] 2020年9月30日持有至到期证券情况 - 2020年9月30日持有至到期证券摊余成本为1360.6万美元，公允价值为1411万美元；2019年12月31日摊余成本为1923.4万美元，公允价值为1928.1万美元；2019年9月30日摊余成本为2244.3万美元，公允价值为2251.8万美元[234] 2019 - 2020年贷款余额情况 - 2019年9月30日至2020年9月30日贷款余额增加4.12598亿美元，增幅32.0%；2019年12月31日至2020年9月30日增加4.28282亿美元，增幅33.7%[237] 2020年薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 截至2020年9月30日，公司在薪资保护计划（PPP）下发放约1440笔贷款，金额达1.60857603亿美元，获得费用收入610万美元[239] 2020年前9个月商业用途贷款情况 - 2020年前9个月，商业用途贷款总额增加4.06673亿美元，增幅54.8%；其中1600.37万美元为2020年向现有商业客户发放的PPP贷款[238] 截至2020年9月30日特定类别贷款情况 - 截至2020年9月30日，商业、金融和农业类别中面向宾夕法尼亚学区、市政当局等的贷款总额为738.39万美元，较2019年末增长15.1%[238] - 截至2020年9月30日，住宅房地产抵押贷款增加2138.9万美元，增幅4.1%；住宅抵押贷款总额为5.37773亿美元，其中4148.3万美元由次级留置权或房屋净值贷款担保[238] 2020年9月30日未分配贷款损失准备金情况 - 2020年9月30日，未分配贷款损失准备金为84.5万美元[246] 2020年贷款损失准备金情况 - 2020年年初至9月30日和2019年的贷款损失拨备分别为810万美元和42.5万美元[248] - 2020年9月30日贷款损失准备金为1920万美元，占贷款总额的1.13%（非收购贷款的1.52%）；2019年9月30日为1392.4万美元，占比1.08%；2019年12月31日为1383.5万美元，占比1.09%[251] - 2020年贷款损失准备金增加源于净冲销273.5万美元和拨备810万美元[251] - 截至2020年9月30日，贷款损失准备金期末余额为1920万美元，年初余额为1383.5万美元，当年计提810万美元，收回14.1万美元，冲销287.6万美元[252] 2020年9月30日逾期及非应计贷款情况 - 2020年9月30日，逾期90天仍计息贷款为174.3万美元，非应计贷款为688.5万美元；2019年9月30日，逾期90天仍计息贷款为173.1万美元，非应计贷款为314.6万美元；2019年12月31日，逾期90天仍计息贷款为121.9万美元，非应计贷款为391.9万美元[252] 2020年第三季度准备金增加原因 - 2020年第三季度，因意外冲销266.5万美元和COVID - 19专项准备金312.6万美元，需增加810万美元准备金[253][254] 截至2020年9月30日临时贷款修改情况 - 截至2020年9月30日，公司有65笔临时贷款修改，本金余额总计6484.5189万美元，其中商业用途贷款46笔，余额6304.8586万美元，占一级资本的24.56%；消费用途贷款19笔，余额179.6603万美元，占一级资本的0.70%[256][257] 2020年9月30日非应计贷款按抵押品类型划分情况 - 2020年9月30日，非应计贷款按抵押品类型划分，业主自用商业房地产贷款余额523.9万美元，投资/租赁住宅房地产贷款余额160万美元，商业和工业贷款余额4.6万美元，总计688.5万美元；2019年12月31日，总计391.9万美元[259] 2016 - 2020年房产相关情况 - 2016年第二季度出售一栋建筑，实现收益114.7万美元，其中44.7万美元在当季确认，70万美元在回租期递延确认；2020年和2019年前九个月分别确认租赁费用减少7万美元；2017年7月1日从New Windsor收购的六栋建筑估值862.4万美元，2020年1月11日从FCBI收购的五处房产估值751.4万美元[266] 2020年9月30日止赎待售资产情况 - 2020年9月30日，止赎待售资产账面价值为68万美元，涉及两处房产；2019年12月31日为36.4万美元，涉及三处房产[267] 截至2020年9月30日存款情况 - 截至2020年9月30日，公司存款总额为21.15576亿美元，较2019年9月30日增加6.97966亿美元，增幅49.2%，较2019年12月31日增加7.03316亿美元，增幅49.8%；2020年1月11日从FCBI收购的存款总计3.74058亿美元[269] - 2020年第三季度存款增加，源于PPP资金存入客户账户以及COVID - 19导致经济活动减少使各类账户余额增加[269] 贷款损失准备金审查情况 - 公司按季度对贷款组合进行系统审查，以确定贷款损失准备金是否充足，准备金包括个别贷款减值部分，基于贷款抵押品公允价值和预期现金流[265] 截至2020年9月30日借款情况 - 截至2020年9月30日，短期银行借款为5272.1万美元，较2019年末增加1928.6万美元，增幅57.7%；长期借款为5711.3万美元，较2019年9月30日减少20.8%[270] 2020年9月30日股东权益情况 - 2020年9月30日，股东权益总额为2.56723亿美元，较2019年末增加6720.7万美元，主要因FCBI收购的股权对价和发行股份[271] 2020年前九个月盈利及股息情况 - 2020年前九个月，公司盈利1134.5万美元，支付股息650.9万美元，股息支付率为57.4%；2019年前九个月，盈利1864万美元，支付股息515.1万美元，股息支付率为27.6%[274] 截至2020年9月30日股息再投资和股票购买计划情况 - 截至2020年9月30日，股息再投资和股票购买计划发行13935股，收益33.2万美元；2019年同期发行12504股，收益32.8万美元[275] 截至2020年9月30日股票激励计划情况 - 截至2020年9月30日，受限股票计划授予子公司银行员工25945股；2018年综合股票激励计划已发行35587股，剩余538468股可授予[276][277] 监管资本比率要求情况 - 监管要求公司保持最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆比率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲[280][281] 截至2020年9月30日银行子公司资本比率情况 - 截至2020年9月30日，银行子公司一级杠杆比率为9.22%、普通股一级资本比率为13.04%、一级风险资本比率为13.04%、总风险资本比率为14.17%[290] 截至2020年9月30日银行子公司借款能力情况 - 截至2020年9月30日，银行子公司从FHLB的借款能力约为8.63976亿美元，可用额度为8.0501

收购FCBI相关情况 - 2020年1月11日公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，收购资产公允价值总计4.434亿美元，贷款3.293亿美元，存款3.741亿美元[31] - 合并中记录的商誉达2250万美元，根据重组协议，FCBI普通股每股可兑换0.99股ACNB普通股，ACNB发行1590547股普通股并支付现金[32] - 收购FCBI的总对价为5790.8593万美元，其中股权部分为5762.0595万美元，现金部分为10.0798万美元[34] - 收购资产公允价值总计4.20897亿美元，负债公允价值总计3.85516亿美元，净收购资产为3538.1万美元[35] - 收购贷款的公允价值调整后为3.29312亿美元，其中利率调整为 - 263.2万美元，信用调整为 - 763.3万美元[38] - 若FCBI于2019年9月30日被收购，九个月的总收入为7228.1万美元，净收入为2213.8万美元[45] - 2020年上半年与收购FCBI相关的费用为600万美元，2020年第二季度为0美元[45] - 2020年上半年与收购FCBI相关的合并/系统转换费用为596.5万美元[226] 股票激励计划情况 - 截至2020年6月30日，ACNB Corporation 2009限制性股票计划已发行25945股且全部归属，无进一步发行股份[47] - 2018年综合股票激励计划奖励的普通股总数不超过40万股，加上2009年限制性股票计划中已授权但未发行的股份[48] - 截至2020年6月30日，该计划已发行35,587股，其中10,744股已完全归属，6,380股在本季度归属，其余18,463股将在明年归属[49] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月内，与授予相关的薪酬费用分别为16.6万美元和19.6万美元；六个月内分别为42.8万美元和32.2万美元[50] 公司业务财务数据情况 - 截至2020年6月30日，公司备用信用证金额为1162.6万美元[52] - 截至2020年6月30日，累计其他综合损失为162万美元，其中证券未实现收益为523.2万美元，养老金负债为685.2万美元[54] - 2020年上半年，银行和保险业务的净利息收入和其他收入分别为4181.7万美元和304.2万美元，税前收入分别为478.9万美元和60.8万美元[56] - 2020年上半年，银行和保险业务的总资产分别为23.99386亿美元和129.17万美元，资本支出分别为57.8万美元和8000美元[56] 证券资产情况 - 投资证券可供出售的公允价值溢价为16.3万美元，将按利率法在投资估计寿命内摊销[36] - 截至2020年6月30日，可供出售证券的摊余成本为2.50876亿美元，未实现收益为681.3万美元，未实现损失为86万美元，公允价值为2.57603亿美元[60] - 截至2020年6月30日，持有至到期证券的摊余成本为1492.9万美元，未实现收益为53.4万美元，公允价值为1546.3万美元[60] - 截至2020年6月30日，CRA共同基金的公允价值为107万美元，其他银行股票的公允价值为89.2万美元[61] - 2019年12月31日，CRA共同基金公允价值为104.5万美元，其他银行股票公允价值为106.1万美元，总计210.6万美元[62] - 2020年6月30日，可供出售证券中，住宅抵押支持证券公允价值796.8万美元，未实现损失4万美元；州和市政证券公允价值439.7万美元，未实现损失4.5万美元；公司债券公允价值102万美元，未实现损失1000美元，总计未实现损失8.6万美元[64] - 2019年12月31日，可供出售证券中，美国政府及机构证券公允价值4742.5万美元，未实现损失16.9万美元；住宅抵押支持证券公允价值1763.2万美元，未实现损失8.7万美元；州和市政证券公允价值373.5万美元，未实现损失1.4万美元，总计未实现损失27万美元[64] - 2019年12月31日，持有至到期证券中，住宅抵押支持证券公允价值974.8万美元，未实现损失3.7万美元[64] - 2020年6月30日，7只可供出售住宅抵押支持证券未实现损失未超过摊余成本的15%；8只可供出售州和市政证券未实现损失未超过摊余成本的4%；1只公司债券未实现损失未超过摊余成本的1%[65][66][67] - 2020年6月30日，按合同到期日划分，可供出售证券摊余成本总计25087.6万美元，公允价值总计25760.3万美元；持有至到期证券摊余成本总计1492.9万美元，公允价值总计1546.3万美元[72] - 2020年6月30日和2019年12月31日，分别有账面价值1.95872亿美元和1.62946亿美元的证券作为抵押品[73] - 2020年6月30日可供出售证券总额为257,603千美元，2019年12月31日为190,837千美元[160][161] - 2020年6月30日有确定公允价值的权益证券为1,962千美元，2019年12月31日为2,106千美元[160][161] 贷款业务情况 - 贷款组合主要为宾夕法尼亚州中南部和马里兰州北部的抵押贷款，债务人还款能力取决于当地房地产价值和经济状况[74] - 贷款损失准备包括特定、一般和未分配部分，特定部分针对分类为可疑、次级或关注类的贷款；一般部分覆盖各类贷款池；未分配部分用于覆盖影响损失估计的不确定性[81] - 未分配贷款损失准备覆盖难以量化的风险，如抵押品风险、信息风险和历史冲销风险[83][84] - 商业房地产贷款期限不超20年，贷款价值比最高达评估价值的80%[100] - 一至四户家庭住宅抵押贷款期限最长30年，多数贷款价值比为80%或更低，超80%需私人抵押贷款保险[108] - 房屋净值信贷额度最高贷款价值比为90%，最长期限20年[111] - 公司对不良贷款按贷款逐笔计量减值，依据预期未来现金流现值、可获得市场价格或抵押物公允价值[85] - 公司对所有逾期90天且前12个月内未更新估值的房地产担保贷款进行更新估值，对所有不良房地产抵押不良贷款在分类后30天内进行第三方估值[87] - 公司至少每18个月对抵押物进行估值，若公允价值下降迹象明显则更频繁[89] - 贷款条款修改且公司给予借款人让步、借款人财务困难时，贷款被分类为不良债务重组贷款，非应计不良债务重组贷款满足条件可恢复应计状态[92] - 信用质量风险评级包括特别提及、次级、可疑和损失，未分类贷款评级为通过[94] - 收购贷款初始按收购日公允价值入账，采用三级输入值，禁止结转贷款损失准备金[118][119] - 收购的ASC 310 - 30贷款按预期现金流估计情况进行减值确认和收益调整，收购的ASC 310 - 20贷款按相似贷款分组估计预期现金流[121][122][124] - 截至2020年6月30日，公司总贷款为1733563千美元，其中合格贷款1644772千美元，关注类贷款69245千美元，次级贷款19546千美元[126] - 截至2019年12月31日，公司总贷款为1272601千美元，其中合格贷款1193097千美元，关注类贷款63433千美元，次级贷款16071千美元[128] - 2020年上半年，收购减值贷款增加354千美元，从非增值差异重分类为0千美元，增值至贷款利息收入为 - 287千美元，期末余额为709千美元[129] - 2019年上半年，收购减值贷款增加0千美元，从非增值差异重分类为393千美元，增值至贷款利息收入为 - 355千美元，期末余额为929千美元[129] - 截至2020年6月30日，受损贷款的记录投资为1725千美元，相关拨备为142千美元，无记录投资的受损贷款为6943千美元[130] - 截至2019年12月31日，受损贷款的记录投资为65千美元，相关拨备为42千美元，无记录投资的受损贷款为7637千美元[130] - 2020年第二季度，受损贷款平均记录投资为1422千美元，有拨备贷款利息收入为45千美元，无记录投资的受损贷款平均记录投资为7204千美元[131] - 2019年第二季度，受损贷款平均记录投资为74千美元，有拨备贷款利息收入为261千美元，无记录投资的受损贷款平均记录投资为6795千美元[131] - 2020年6月30日，商业和工业贷款中合格贷款为334851千美元，关注类贷款为13268千美元，次级贷款为2132千美元[126] - 2019年12月31日，商业和工业贷款中合格贷款为135798千美元，关注类贷款为12623千美元，次级贷款为894千美元[128] - 截至2020年6月30日，受损贷款平均记录投资总额为97万美元，相关利息收入为12.2万美元；2019年同期分别为0和31.8万美元[132] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，非应计贷款总额分别为493.5万美元和391.9万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，公司存在的不良债务重组贷款分别为389.2万美元和406.1万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，非应计贷款中的不良债务重组贷款分别为15.9万美元和22.8万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，应计不良债务重组贷款分别为373.3万美元和383.3万美元[134] - 2020年6月30日和2019年12月31日，处于正式foreclosure程序的住宅房地产抵押消费贷款分别为76.3万美元和82.2万美元[135] - 截至2020年6月30日，30 - 59天、60 - 89天、>90天逾期贷款分别为157.4万美元、160.1万美元、698.2万美元，总逾期贷款为1015.7万美元[136] - 截至2020年6月30日，当前贷款和应计贷款总额为1733.563万美元[136] - 2019年有一笔金额为219.8万美元的不良债务重组贷款还清[134] - 截至2020年6月30日，除一笔贷款有定期逾期还款外，其他不良债务重组贷款均符合相关宽限协议[134] - 截至2019年12月31日，公司总贷款应收款为1272601000美元，其中逾期贷款为10145000美元[138] - 截至2020年6月30日，贷款损失准备金期末余额为18353000美元[140][141] - 2020年4月1日至6月30日，贷款损失准备金的冲销额为56000美元，回收额为7000美元，拨备额为2550000美元[140] - 2020年1月1日至6月30日，贷款损失准备金的冲销额为2124000美元，回收额为92000美元，拨备额为6550000美元[141] - 截至2020年6月30日，贷款应收款期末余额为1733563000美元[142] - 截至2020年6月30日，单独评估减值的贷款应收款期末余额为8668000美元[142] - 截至2020年6月30日，集体评估减值的贷款应收款期末余额为1724895000美元[142] - 截至2019年12月31日，商业和工业贷款应收款为149315000美元，其中逾期贷款为43000美元[138] - 截至2019年12月31日，商业房地产贷款应收款为567048000美元，其中逾期贷款为4921000美元[138] - 截至2019年12月31日，住宅抵押贷款应收款为408337000美元，其中逾期贷款为4476000美元[138] - 2019年6月30日贷款损失准备金期末余额为14,057美元，贷款应收款期末余额为1,279,264美元[143] - 截至2019年12月31日，贷款损失准备金期末余额为13,835美元，贷款应收款期末余额为1,272,601美元[144] - 截至2020年6月30日，公司有466项临时贷款修改，本金余额总计234,636,342美元，其中商业用途贷款347项，余额222,030,594美元，占一级资本的88.04%；消费用途贷款119项，余额12,605,748美元，占一级资本的5.00%[146][147] - 受COVID - 19影响较大的商业贷款中，商业房地产出租人贷款余额83,958,412美元，占总贷款组合的4.84%，占一级资本的33.29%；住宅房地产出租人贷款余额13,364,374美元，占总贷款组合的0.77%，占一级资本的5.30%等[150] - 2020年6月30日抵押依赖受损贷款为5,315千美元，2019年12月31日为3,806千美元[160][161] - 2020年6月30日受损贷款估值调整加权平均为(23)%，2019年12月31日为(15)%[163] - 2020年6月30日贷款（减去贷款损失准备）账面价值为1,715,210千美元，

收购与合并 - 公司完成了对Frederick County Bancorp, Inc. (FCBI)的收购，总资产为4.444亿美元，贷款总额为3.299亿美元，存款总额为3.741亿美元[23] - 收购中记录的商誉为2210万美元[24] - 收购的总对价为5790.8593万美元，其中股票对价为5762.0595万美元，现金对价为100,798美元[27] - 收购的资产公允价值为4.22121亿美元，负债公允价值为3.86332亿美元，净资产为3578.9万美元[28] - 收购的贷款公允价值为3.29917亿美元，其中利率公允价值调整为-263.2万美元，信用公允价值调整为-532.6万美元[32] - 收购的核心存款无形资产公允价值为357.2万美元，将按十年期摊销[36] - 收购相关的费用为600万美元，包括法律和会计费用、租赁和合同终止费用、系统转换、运营整合和员工遣散费[41] - 公司通过收购Frederick County Bancorp, Inc. (FCBI)产生的商誉为22,120千美元，核心存款无形资产为3,572千美元[176] - 公司通过收购New Windsor Bancorp, Inc.产生的商誉为13,272千美元，核心存款无形资产为2,418千美元[175] - 公司通过收购Russell Insurance Group, Inc. (RIG)产生的商誉为6,308千美元[174] - 公司合并财务报表中的商誉总额为41,700千美元，未发现任何商誉减值[177] - 公司核心存款无形资产主要采用加速法在10年内摊销[178] 股票激励计划 - ACNB Corporation 2009年限制性股票计划于2019年2月24日到期，截至2020年3月31日，共发行了25,945股，其中23,730股已完全归属，2,215股在本季度归属[43] - ACNB Corporation 2018年综合股票激励计划于2018年5月1日获得股东批准，截至2020年3月31日，共发行了16,115股，其中5,372股已完全归属，5,372股在本季度归属，剩余5,371股将在未来一年内归属[44] - 2020年第一季度，公司确认了与股票激励计划相关的262,000美元薪酬费用，而2019年同期为126,000美元[45] 财务表现 - 公司基本每股收益基于847.7642万股加权平均流通股计算，2020年第一季度为8,477,642股，2019年同期为7,046,671股[42] - 2020年第一季度净亏损为122.3万美元，相比2019年同期的净收入586.4万美元，下降了708.7万美元，降幅为120.9%[201] - 2020年第一季度贷款损失准备金为400万美元，相比2019年同期的15万美元大幅增加，导致贷款损失准备金占总贷款的比例为0.99%[201] - 2020年第一季度净利息收入增加279万美元，增幅为19.0%，主要由于总利息收入的增长超过总利息支出的增长[201] - 2020年第一季度其他收入增加22.6万美元，增幅为5.7%，部分原因是银行费用收入和保险代理收入的增加[201] - 2020年第一季度其他支出增加819.6万美元，增幅为72.8%，部分原因是收购Frederick County Bancorp, Inc. (FCBI)的合并和系统转换费用[201] - 2020年第一季度合并和系统转换相关费用为596.5万美元，主要用于2020年1月11日生效的FCBI收购[201] - 净利息收入在2020年第一季度达到17,455,000美元，同比增长19.0%，主要由于利息收入的增加超过了利息支出的增加[203] - 2020年第一季度的净利差为3.50%，较2019年同期的3.74%有所下降[204] - 平均收益资产在2020年第一季度为1,913,000,000美元，较2019年同期增加399,000,000美元[205] - 贷款损失准备金在2020年第一季度为4,000,000美元，较2019年同期的150,000美元大幅增加，主要由于一笔2,000,000美元的贷款坏账和COVID-19疫情的影响[206] - 其他收入在2020年第一季度为4,166,000美元，同比增长5.7%，主要由于存款账户费用的增加[207] - 其他费用在2020年第一季度为19,457,000美元，同比增长72.8%，主要由于FCBI收购相关的收购和整合成本[208] - 员工薪酬和福利在2020年第一季度增加了1,536,000美元，同比增长22.1%，主要由于市场竞争和业务扩展[209] - 设备费用在2020年第一季度增加了181,000美元，同比增长16.4%，主要由于技术设备的支出[213] - 专业服务费用在2020年第一季度为402,000美元，较2019年同期增加202,000美元，同比增长101.0%[214] - 营销和企业关系费用在2020年第一季度为184,000美元，较2019年同期增加32.4%[215] - 公司2020年第一季度所得税为-61.3万美元，占税前收入的33.4%，而2019年同期为133万美元，占税前收入的18.5%[218] - 2020年第一季度低收入住房税收抵免为6.2万美元，2019年同期为7.2万美元[218] - 公司所得税率与联邦法定税率21%的差异主要源于对州和地方政府投资和贷款的免税收入、银行自有寿险投资以及低收入住房合伙企业的投资[218] 贷款与信贷 - 公司贷款组合主要包括商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款[72] - 公司贷款损失准备由特定、一般和未分配部分组成，特定部分针对被分类为可疑、次级或特别提及的贷款[77] - 公司贷款损失准备的计算考虑了历史损失率、经济状况、贷款组合的性质和规模等因素[77] - 公司未分配部分的贷款损失准备用于覆盖难以量化的风险，如抵押品风险、信息风险和历史冲销风险[80] - 公司对逾期90天且在过去12个月内未更新估值的房地产抵押贷款进行重新估值[83] - 公司对非房地产抵押的商业和工业贷款，根据借款人的财务报表、库存报告、应收账款账龄报告和设备评估确定公允价值[84] - 公司每18个月至少对抵押品价值进行一次估值，或在管理层认为公允价值下降时更频繁地进行估值[85] - 公司对大型小额同质贷款组合进行集体评估，除非这些贷款涉及债务重组[87] - 公司对商业和工业贷款的最大贷款期限基于抵押设备的预计使用寿命[92] - 商业房地产贷款的最大贷款期限不超过20年，贷款价值比最高为房产评估价值的80%[96] - 公司对商业房地产建设贷款进行可行性研究和市场数据分析，以评估项目的财务可行性和现金流可靠性[102] - 公司对一至四户住宅抵押贷款的贷款价值比通常不超过80%，超过80%的贷款需要私人抵押保险[105] - 公司对家庭资产信用额度的最大贷款价值比为90%，最大期限为20年[108] - 公司对收购的贷款使用三级输入法进行初始公允价值评估，基于贴现现金流方法[115] - 截至2020年3月31日，公司总贷款为1,606,039千美元，其中商业和工业贷款为208,859千美元，商业房地产贷款为763,415千美元[123] - 2020年3月31日，公司不良贷款总额为20,520千美元，其中商业和工业贷款为2,203千美元，商业房地产贷款为15,400千美元[123] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款比例从2019年12月31日的2.29%上升至2.02%[123][125] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款比例从2019年12月31日的0.44%上升至0.54%[123][125] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的不良贷款比例从2019年12月31日的0.60%上升至1.05%[123][125] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款总额为15,400千美元，较2019年12月31日的12,971千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款总额为2,453千美元，较2019年12月31日的1,806千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的不良贷款总额为2,203千美元，较2019年12月31日的894千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款总额为15,400千美元，较2019年12月31日的12,971千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款总额为2,453千美元，较2019年12月31日的1,806千美元有所增加[123][125] - 截至2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款总额为4,599千美元，较2019年12月31日的3,600千美元有所增加[131] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款总额为101千美元，较2019年12月31日的171千美元有所下降[131] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的不良贷款总额为58千美元，较2019年12月31日的65千美元有所下降[131] - 截至2020年3月31日，公司总逾期贷款为14,470千美元，其中超过90天逾期的贷款为7,118千美元[134] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的逾期贷款总额为7,457千美元，其中超过90天逾期的贷款为4,622千美元[134] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的逾期贷款总额为5,063千美元，其中超过90天逾期的贷款为2,274千美元[134] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的逾期贷款总额为221千美元，其中超过90天逾期的贷款为99千美元[134] - 截至2020年3月31日，公司总贷款应收款为1,606,039千美元，其中当前贷款为1,591,569千美元[134] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的总贷款应收款为763,415千美元，其中当前贷款为755,958千美元[134] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的总贷款应收款为456,436千美元，其中当前贷款为451,373千美元[134] - 公司总贷款应收款为1,272,601千美元，其中逾期贷款为10,145千美元，占比0.8%[135] - 商业和工业贷款逾期金额为43千美元，占总贷款应收款的0.003%[135] - 商业房地产贷款逾期金额为4,921千美元，占总贷款应收款的0.39%[135] - 住宅抵押贷款逾期金额为4,476千美元，占总贷款应收款的0.35%[135] - 消费贷款逾期金额为65千美元，占总贷款应收款的0.005%[135] - 公司总贷款应收款中，当前贷款为1,262,456千美元，占比99.2%[135] - 商业和工业贷款当前金额为149,272千美元，占总贷款应收款的11.7%[135] - 商业房地产贷款当前金额为562,127千美元，占总贷款应收款的44.2%[135] - 住宅抵押贷款当前金额为403,861千美元，占总贷款应收款的31.7%[135] - 消费贷款当前金额为13,373千美元，占总贷款应收款的1.05%[135] - 截至2020年3月31日，公司贷款损失准备金总额为15,852千美元，较年初的13,835千美元有所增加[136] - 2020年第一季度，公司贷款损失准备金增加了4,000千美元，主要用于商业和工业贷款以及商业房地产贷款[136] - 截至2020年3月31日，公司贷款总额为1,606,039千美元，其中商业房地产贷款占比最高，为763,415千美元[136] - 受COVID-19疫情影响，公司认为部分借款人的还款能力可能暂时或永久受损，尤其是商业房地产、酒店和餐饮行业[138] - 截至2020年3月31日，公司商业贷款中，酒店和餐饮行业的贷款余额分别为35,882,974美元和15,517,902美元，分别占总贷款组合的2.23%和0.97%[140] - 公司参与了美国政府的薪资保护计划（PPP），截至2020年4月16日，已收到822份贷款申请，总额达1.19亿美元，预计未来季度将产生450万美元的费用收入[143] - PPP贷款的利率为1.0%，贷款期限为两年，且前六个月的还款可延期[142] - 公司预计COVID-19疫情将对全球经济产生滞后影响，尽管政府和企业的资源注入可能缓解部分冲击[138] - 公司批准了287笔临时贷款修改，总本金余额为134,397,056美元，其中商业用途贷款216笔，金额为132,898,838美元，占一级资本的53.80%；消费用途贷款71笔，金额为1,498,218美元，占一级资本的0.61%[147] 投资与证券 - 截至2020年3月31日，公司持有的可供出售证券的摊余成本为247,310,000美元，公允价值为253,048,000美元[53] - 截至2020年3月31日，公司持有的持有至到期证券的摊余成本为18,090,000美元，公允价值为18,565,000美元[53] - 截至2020年3月31日，公司持有的CRA共同基金的公允价值为1,061,000美元，其他银行股票的公允价值为827,000美元[54] - 截至2020年3月31日，公司持有的美国政府和机构证券的未实现损失不超过摊销成本的3%，且这些证券未连续亏损超过12个月[59] - 截至2020年3月31日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失不超过摊销成本的10%，且这些证券未连续亏损超过12个月[60] - 截至2020年3月31日，公司持有的州和市政证券的未实现损失不超过摊销成本的8%，其中1只证券连续亏损超过12个月[61] - 截至2020年3月31日，公司持有的公司债券的未实现损失不超过摊销成本的2%，且该证券未连续亏损超过12个月[62] - 截至2020年3月31日，公司持有的可供出售证券和持有至到期证券的公允价值分别为253,048,000美元和18,565,000美元[67] - 截至2020年3月31日，公司持有的证券作为抵押品的账面价值为176,881,000美元[68] - 截至2020年3月31日，公司持有的可供出售证券总价值为253,048,000美元，其中美国政府和机构证券为130,924,000美元，住宅抵押贷款支持证券为96,664,000美元，州和市政证券为23,721,000美元，公司债券为1,739,000美元[154] - 公司持有的以公允价值计量的资产中，一级资产为1,888,000美元，二级资产为253,048,000美元，三级资产为4,800,000美元[154] - 公司持有的贷款公允价值为1,645,760,000美元，全部为三级资产[159] - 公司持有的现金及银行存款为23,169,000美元，其中一级资产为12,752,000美元，二级资产为10,417,000美元[159] - 公司持有的投资证券总价值为253,048,000美元，全部为二级资产[159] - 公司持有的贷款减值准备为4,800,000美元，全部为三级资产[155] - 公司持有的抵押贷款减值准备为3,806,000美元，全部为三级资产[155] - 公司持有的存款总额为1,305,418,000美元，全部为二级资产[159] - 公司持有的长期借款公允价值为62,254,000美元，全部为二级资产[159] - 截至2019年12月31日，公司持有的贷款净额为1,258,766千美元，公允价值为1,263,014千美元，属于公允价值层级中的第三级[161] - 截至2020年3月31日，公司短期借款总额为71,723千美元，较2019年12月31日的66,296千美元有所增加[167] - 公司通过回购协议持有的证券公允价值在2020年3月31日为34,209千美元，2019年12月31日为34,582千美元[165] - 公司持有的美国国债和机构证券回购协议总额为26,104千美元，均为隔夜和连续到期[166] 养老金与福利 - 2020年第一季度，公司非缴费型固定收益养老金计划的净周期性福利费用为-60,000美元，而2019年同期为52,000美元[46] - 截至2020年3月31日，公司累计其他综合亏损为2,520,000美元，其中证券未实现收益为4,463,000美元，养老金负债为-6,983,000美元[48] 风险管理与合规 - 公司预计在2023年1月1日之前不会实施新的CECL标准，并继续评估该标准对信用损失会计的影响[190] - 公司成立了专门委员会来应对CECL标准，并正在评估及时遵守ASU的选项[190] - 公司预计在实施CECL标准时，将一次性累积调整贷款损失准备金，但尚未确定调整的幅度[190] 其他财务信息 - 截至2020年3月31日，公司备用信用证余额为12,213,000美元[47] - 2020年第一季度，银行部门的净利息收入和其他收入为20,186,000美元，税前亏损为2

资本要求与监管 - 银行控股公司的资本要求必须不低于存款机构的资本要求，且信托优先证券在2010年5月19日之前发行的、资产少于150亿美元的银行控股公司可计入一级资本[47] - 银行控股公司进行跨州收购或合并时，必须达到“资本充足”和“管理良好”的标准[53] - 银行在受到监管行动期间禁止进行州与联邦特许转换，除非相关监管机构在30天内未提出异议[51] 存款保险与评估 - 存款保险金额永久性提高至每位存款人25万美元，FDIC保险评估基础扩大为金融机构的平均总资产减去有形权益资本[49] 高管薪酬与股东投票 - 上市公司必须每三年对高管薪酬进行非约束性股东投票，资产超过10亿美元的存款机构及其控股公司的高管薪酬不得过高[50] 跨州业务与分支机构 - 银行可以跨州设立分支机构，进入新市场更加自由[52] 支付卡手续费 - 资产超过100亿美元的支付卡发行商的电子借记交易手续费必须合理且与交易成本成比例[55] 消费者金融保护 - 消费者金融保护局（CFPB）对资产超过100亿美元的存款机构拥有主要执法权，并制定了住房抵押贷款的最低标准[56] - 抵押贷款机构必须根据借款人的收入、就业状况、债务比率等八项因素评估其还款能力，或发放符合“合格抵押贷款”标准的贷款[57] - 军事贷款规则限制了对现役军人及其家属的贷款利率，年利率上限为36%[59] 公司运营与收购 - ACNB公司及其子公司受到美联储和FDIC等政府机构的货币和财政政策影响，未来政策和立法的影响尚无法预测[77] - ACNB公司在确定贷款损失准备金时，考虑了当前经济状况、贷款组合多样化、拖欠统计数据、借款人财务和管理实力等多种因素[80] - ACNB公司截至2019年12月31日拥有374名全职等效员工，且员工未加入任何集体谈判协议[83] - ACNB公司于2017年7月1日完成了对New Windsor Bancorp, Inc.的收购，交易价值为3330万美元，包括450万美元现金和938,360股普通股[84] - ACNB公司于2020年1月11日完成了对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，FCBI股东每持有一股FCBI普通股可获得0.9900股ACNB普通股[86][87] - 合并后，ACNB公司拥有约22亿美元资产、18亿美元存款和16亿美元贷款，并在多个县设有34个社区银行办公室和3个贷款办公室[88][338]