文章核心观点 - 公司2023年第四季度每股收益0.48美元,低于市场预期的0.96美元[1] - 公司2023年第三季度每股收益1.06美元,超出市场预期1.04美元[2] - 公司过去4个季度中有2次超出市场每股收益预期[3] 公司表现 - 2023年第四季度收入为2246万美元,低于市场预期2787万美元,同比下降23.7%[4] - 公司股价今年以来上涨4.2%,优于标普500指数2.1%的涨幅[6] - 分析师预计公司未来业绩表现将优于市场[9] 行业表现 - 公司所属的银行-西南行业目前在250多个扎克斯行业中排名前41%[10] - 排名前50%的行业相比排名后50%的行业业绩表现要好2倍以上[10] 同行表现 - 同行公司Citizens Community Bancorp, Inc.预计2023年第四季度每股收益为0.26美元,同比下降46.9%[12] - Citizens Community Bancorp, Inc.预计2023年第四季度收入为1390万美元,同比下降19.9%[13]

公司概况 - ACNB公司总部位于宾夕法尼亚州的Gettysburg，是一家金融控股公司，旗下拥有ACNB Bank和ACNB Insurance Services两家全资子公司[20] - ACNB公司董事会于2024年1月23日批准并宣布，将于2024年3月15日支付每股0.30美元的常规季度现金股息[1] 财务数据 - ACNB公司在2023年12月31日的财务数据显示，总资产达到了2.42亿美元，同时公布了各个季度末的财务数据[23] - ACNB公司的股东权益总额为2.775亿美元，每股有形账面价值为26.44美元[1] 贷款和投资 - 公司在2023年12月31日的平均贷款余额为1,628,469美元，平均利率为5.29%[28] - 公司在2023年12月31日的投资证券总额为508,548美元，平均利率为2.36%[28] 资产负债 - ACNB Corporation的资产包括现金及银行存款、投资证券、贷款、固定资产、保险投资等，总负债和股东权益也得到了详细列示[26] - 公司在2023年12月31日的总资产为2,406,900美元[28]

公司概况 - ACNB公司成立于1857年，总资产达到24亿美元，拥有26家社区银行办事处和3家贷款办事处[1] - ACNB公司连续发放165个季度现金股息，自1982年成立以来[1] 股息增长 - ACNB公司宣布每股普通股股息将增加至0.30美元，比2023年同期增长了7.1%[1] 公司提醒 - 公司提醒读者不要过度依赖前瞻性声明，应仔细审查公司定期向SEC提交的文件[2]

文章核心观点 - ACNB 股票上一交易日上涨 6.5%，或因交易量显著增加，美联储暗示降息推动股价上涨，但预计季度盈利和营收同比下降，需关注后续走势；Southside Bancshares 上一交易日上涨 0.7%，预计盈利同比下降 [1][2][3] ACNB 股票表现 - 上一交易日股价上涨 6.5%，收于 43.71 美元，过去四周下跌 6.7% [1] - 预计即将发布的季度报告每股收益 0.96 美元，同比下降 20%，营收 2775 万美元，同比下降 5.8% [1] - 过去 30 天季度每股收益共识预期未变，股价通常在盈利预期无趋势变化时难持续上涨 [2] - 目前 Zacks 评级为 1（强力买入） [2] Southside Bancshares 股票表现 - 上一交易日股价上涨 0.7%，收于 30.01 美元，过去一个月回报率为 -7.7% [2] - 即将发布的报告每股收益共识预期过去一个月维持在 0.64 美元，同比下降 27.3% [3] - 目前 Zacks 评级为 4（卖出） [3] 行业信息 - ACNB 和 Southside Bancshares 均属于 Zacks 西南银行行业 [2]

净利润 - 2023年第三季度净利润为900万美元，较去年同期的1030万美元减少130万美元，降幅为12.4%[103] - 2023年前九个月净利润为2760万美元，较去年同期的2560万美元增加200万美元，增幅为8.0%[111] 利息收入 - 2023年第三季度净利息收入为2170万美元，较去年同期的2250万美元减少77.5万美元，降幅为3.4%[104] - 2023年前九个月净利息收入为6680万美元，较去年同期的5940万美元增加750万美元，增幅为12.5%[112] 其他收入与支出 - 2023年第三季度其他收入为630万美元，较去年同期增加44.8万美元，增幅为7.7%[108] - 2023年第三季度其他支出为1630万美元，较去年同期增加100万美元，增幅为6.6%[109] - 2023年前九个月总其他收入为1750万美元，较2022年同期增加110万美元，增长6.7%[116] - 2023年前九个月总其他支出为4890万美元，较2022年同期增加530万美元，增长12.1%[117] 所得税 - 2023年第三季度所得税为260万美元，较去年同期的270万美元略有下降[110] - 公司2023年前九个月所得税为750万美元，较2022年同期增加110万美元，增长7.5%[119] 资产与负债 - 公司资产于2023年9月30日总计24亿美元，较2022年12月31日减少100万美元，主要由于现金及现金等价物减少以支持贷款增长和客户继续寻求收益更高的替代存款和投资产品[120] - 存款于2023年9月30日总计20亿美元，较2022年12月31日减少2.476亿美元，降幅11.3%[134] 贷款与借款 - 贷款余额从2022年12月31日至2023年9月30日增加7740万美元，增长5.0%，主要来自2023年强劲的有机贷款增长[120] - 截至2023年9月30日，ACNB的短期银行借款为3,310万美元，较2022年12月31日的4,200万美元有所下降[139] - 2023年，ACNB从FHLB借款1亿美元，用于资金流出和贷款增长，借款利率为4.63%，期限为3.88年[141] 股息与回购 - ACNB的股息支付比率在2023年前9个月为25.94%，较2022年同期的26.35%略有下降[143] - ACNB董事会批准了一项新的回购计划，计划回购公司3%的流通股份，截至2023年9月30日，已回购47,228股[144] - ACNB设有股息再投资和股票购买计划，截至2023年9月30日，已发行16,580股，募集资金达到54.3万美元[145] 资本与风险 - ACNB的资本充足率在2023年9月30日为17.49%，符合监管要求，被归类为“充足资本”[148] - 根据2013年7月的联邦银行机构规则，ACNB的最低资本要求包括普通一级资本与风险加权资产的比率为4.50%[149] 流动性与市场风险 - ACNB通过监控每日现金流入和流出来管理流动性，相信有足够的资金来源来满足各种业务条件下的流动性需求[154] - ACNB的主要市场风险是利率风险，因为作为金融机构，ACNB从各种期限和利率的“购买”资金（客户存款和批发借款）中获得大部分营业收入[167] 法规与合规 - ACNB的母公司收入主要来自子公司支付的股息，联邦和州法律规定了ACNB子公司支付股息的规定[169] - 子公司银行的运营受宾夕法尼亚州银行法规、联邦储备非成员银行和FDIC保险存款的银行适用的法规约束[170]

季度财务表现 - 2023年6月30日季度净利润为952.4万美元，同比增长10.4%[109] - 2023年6月30日季度净利息收入为2,199万美元，同比增长11.0%[110] - 2023年6月30日季度PPP费用和购买会计摊销为25万美元，较去年同期的101.1万美元下降[111] - 2023年6月30日季度平均收益资产较去年同期下降，但利息收入增加了2,517万美元[112] - 2023年6月30日季度信贷损失准备金为负273,000美元，未履行承诺准备金为121,000美元，较去年同期无变化[114] - 2023年6月30日季度其他收入为6,194,000美元，较去年同期增长1.9%[115] - 2023年6月30日季度其他支出为16,281,000美元，较去年同期增加8.5%[116] - 2023年6月30日季度所得税为2,531,000美元，占税前收入的21.0%，较去年同期的2,244,000美元增长[117] 上半年财务表现 - 2023年前6个月净利润为1,854.7万美元，较去年同期增长21.8%[119] - 2023年前6个月净利息收入为4,508.2万美元，较去年同期增长22.3%[120] - 公司的平均收益资产由于现金余额减少导致同比下降，主要是由于2022年和2023年市场利率上升预期导致存款流出。然而，截至2023年6月30日的六个月内，利息收入增加了8,349,000美元，与去年同期相比，主要是由于利率上升和转向收益更高的资产。[1] - 2023年上半年的信贷损失准备金为(176,000)美元，未担保承诺准备金为397,000美元，相比去年同期没有提供。这些准备金的确定是通过对信贷损失和未担保承诺计算的充分性进行分析得出的。[2] - 公司在2023年上半年的总其他收入为11,178,000美元，比2022年上半年增加了643,000美元，增长了6.1%。主要是由于保险销售佣金增加，信托、投资管理和经纪活动收入增加，以及其他收入方面的变化。[3] 资产和负债情况 - ACNB于2023年6月30日的不应计贷款总额为2,890,000美元，较2022年12月31日的2,654,000美元增长8.9%[141] - ACNB于2023年6月30日的存款总额为1,963,754,000美元[145] - ACNB于2023年6月30日的存款较2022年6月30日减少了16.9%，较2022年12月31日减少了10.7%，主要是由于市场利率上升导致客户寻求收益更高的替代投资或存款产品[146] - ACNB于2023年6月30日的未担保和非抵押存款占总存款的比例约为18.1%[149] - ACNB于2023年6月30日的短期银行借款为51,703,000美元，较2022年12月31日的41,954,000美元增加了23.3%[150] - ACNB于2023年6月30日的长期借款为81,000,000美元，较2022年12月31日的21,000,000美元增加了285.7%[152] 资本管理和回购计划 - ACNB于2023年6月30日的资本管理策略旨在为股东提供适当的回报，同时保持其在风险暴露方面的“充足资本”监管地位[153] - ACNB于2023年6月30日的净收入为18,547,000美元，派发股利4,773,000美元，股利支付比率为25.7%[154] - ACNB于2023年6月30日宣布了回购计划，计划回购公司普通股中的255,575股，截至2023年6月30日已回购850股[155] 银行监管指标 - ACNB银行在2023年6月30日的Tier 1杠杆比率为11.79%，超过了4.00%的要求[167] - ACNB银行在2023年6月30日的总风险资本比率为17.67%，超过了8.00%的要求[167] - ACNB银行在2023年6月30日可以从FHLB借款约813,925,000美元，其中728,692,000美元可用[170]

财务表现 - 2023年第一季度净利润为902.3万美元，同比增长36.7%[106] - 2023年第一季度净利息收入为2309.2万美元，同比增长35.4%[107] - 2023年第一季度其他收入为498.4万美元，同比增长11.8%[113] - 2023年第一季度其他支出为1628.2万美元，同比增长22.6%[114] - 2023年第一季度所得税为239.8万美元，占税前收入的21.0%[118] 公司资产情况 - 2023年3月31日，公司资产总额为24.11亿美元，较2022年12月31日的25.26亿美元和2022年3月31日的27.46亿美元有所下降[119] - 2023年3月31日，贷款总额为15.32亿美元，较2022年3月31日的14.84亿美元增加了4730万美元[119] - 2023年3月31日，证券总额为5.68亿美元，较2022年12月31日的6.20亿美元下降了8.4%[119] - 2023年3月31日，持有到期证券的摊销成本为6,496万美元，较2022年12月31日的6,497万美元下降了[122] 贷款和存款情况 - 2023年3月31日，逾期90天仍在计息的贷款为86万美元，不良贷款为297.8万美元[133] - 2023年3月31日，公司总存款为20.56亿美元，较2022年3月31日的23.50亿美元下降了14.7%[138] - 2023年3月31日，公司短期银行借款为3,029.4万美元，较2022年12月31日的4,195.4万美元下降了[143] 股东权益和股息情况 - ACNB在2023年第一季度的股东权益为2.55841亿美元，较2022年底的2.45042亿美元和2022年同期的2.56009亿美元有所增加[148] - ACNB在2023年第一季度实现净收入9,023,000美元，支付股息2,384,000美元，股息支付比率为26.4%[149] - ACNB公司有一个股息再投资和股票购买计划，截至2023年3月31日，该计划下发行了5,889股，募集资金188,000美元[150] 银行子公司资本情况 - ACNB董事会于2022年10月18日批准了一项新的普通股回购计划，计划回购公司已发行股份中的约3%[151] - ACNB银行子公司的资本比率符合监管要求，被归类为“充足资本”[153] - ACNB银行子公司的资本比率分别为：一级杠杆比率10.32%，普通一级资本比率14.84%，一级风险加权资本比率14.84%，总风险加权资本比率15.96%[159] 资金来源和流动性管理 - ACNB银行子公司可以从FHLB借款约814,924,000美元，其中789,853,000美元可用[160] - ACNB银行子公司可以从银行期限融资计划借款约262,000,000美元，全部可用[161] - ACNB银行子公司维持着几个无担保的Fed Funds额度，截至2023年3月31日，额度为75,000,000美元，全部可用[162] - ACNB管理了流动性，每日监控现金流入和流出，认为有足够的资金来源来满足各种业务条件下的流动性需求[165] 风险管理 - ACNB及其子公司受到政府机构的货币和财政政策的影响[178] - 管理层定期监测和评估市场条件的变化[179]

Dodd-Frank法案相关要点 - Dodd-Frank要求联邦储备系统对银行控股公司施加不低于目前对存款机构施加的一致的资本要求[15] - Dodd-Frank永久性增加了银行、储蓄机构和信用合作社的最高存款保险金额至25万美元[16] - Dodd-Frank要求公开上市公司每三年至少给股东提供一次关于高管薪酬的非约束性投票[17] - Dodd-Frank禁止在受到监管行动的情况下将存款机构从州转换为联邦特许[18] - Dodd-Frank授权国家和州银行在其他州建立分支机构[19] - Dodd-Frank限制了银行控股公司进行跨州收购[20] - Dodd-Frank修改了电子资金转移法案，授权联邦储备系统制定关于电子借记交易的互换费用的规则[21] - Dodd-Frank创建了独立的联邦机构——消费者金融保护局，授予其广泛的规则制定、监督和执法权力[23] 其他法案和政策影响要点 - FDICIA要求根据风险资本比率将机构分类为五个定义的类别[24] - JOBS法案旨在促进小公司和银行进行资本筹集[26] ACNB公司内部管理要点 - ACNB公司受到政府机构的货币和财政政策的影响，包括联邦储备委员会和FDIC[31] - ACNB管理层在确定贷款损失准备金时做出重大判断，考虑了多种因素[33] - ACNB在2022年底拥有397名全职员工，没有员工受集体谈判协议约束[35]

净利润相关指标变化 - 2022年第三季度净利润为1032.4万美元，较2021年同期的736万美元增加296.4万美元，增幅40.3%[160] - 2022年前三季度净利润为2555.3万美元，较2021年同期增加221.4万美元，增幅9.5%[173] 每股收益相关指标变化 - 2022年第三季度基本每股收益为1.20美元，较2021年同期的0.84美元增加42.9%[160] 净利息收入相关指标变化 - 2022年第三季度净利息收入为2252万美元，较2021年同期的1800万美元增加452万美元，增幅25.1%[161] - 2022年前三季度净利息收入为5937.7万美元，较2021年同期增加548.3万美元，增幅10.2%[174] 净息差相关指标变化 - 2022年第三季度净息差为3.59%，较2021年同期的2.75%增加84个基点[161] 现金投资情况 - 2022年第一季度末，约1.85亿美元的过剩现金投资于高收益证券[163] - 2022年3月31日季度末，公司将约1.85亿美元现金投入到更高收益证券，税等效收益率约2.80%[191] 净冲销额相关指标变化 - 2022年第三季度净冲销额为99.1万美元，2021年同期为106.6万美元[164] - 2022年净冲销额为108.1万美元，但由于非应计和次级贷款水平可控，无需增加准备金[209] 其他收入相关指标变化 - 2022年第三季度其他收入为584.9万美元，较2021年同期增加57.5万美元，增幅10.9%[165] - 2022年前三季度其他收入为1638.4万美元，较2021年同期减少75.9万美元，降幅4.4%[177] 保险销售佣金相关指标变化 - 2022年第三季度保险销售佣金为242.9万美元，较2021年同期增加71.4万美元，增幅41.6%[165] - 2022年前三季度保险销售佣金增加148.6万美元，增幅30%，主要因收购Hockley & O'Donnell Agency业务和资产[174] 其他费用相关指标变化 - 2022年第三季度其他费用为1532万美元，较2021年同期增加134.4万美元，增幅9.6%[166] - 2022年前三季度其他费用为4360.8万美元，较2021年同期增加211.4万美元，增幅5.1%[180] 专业服务费用相关指标变化 - 2022年第三季度专业服务费用为58.9万美元，较2021年同期的42.2万美元增加16.7万美元，增幅39.6%[169] 所得税拨备相关指标变化 - 2022年前三季度所得税拨备为660万美元，占税前收入20.5%，2021年同期为615.4万美元，占比20.9%[184] 资产总计相关指标变化 - 截至2022年9月30日，资产总计26.54153亿美元，低于2021年12月31日的27.86987亿美元和2021年9月30日的27.92792亿美元[185] 可供出售证券净未实现损失相关指标变化 - 截至2022年9月30日，可供出售证券净未实现损失为5685.6万美元，高于2021年12月31日的347.4万美元和2021年9月30日的95.3万美元[188] 持有至到期证券相关指标 - 截至2022年9月30日，持有至到期证券摊余成本为6630.4万美元，公允价值为5680.1万美元[189] 贷款相关指标变化 - 截至2022年9月30日，贷款未偿还余额较2021年9月30日增加4024.2万美元，增幅2.7%；较2021年12月31日增加5870.1万美元，增幅4.0%[193] - 截至2022年9月30日，公司在PPP计划下的未偿还余额为23万美元[194] - 截至2022年9月30日，公司在PPP计划下共发放2217笔贷款，总额达2.23036703亿美元，递延手续费收入约为950万美元[195] - 截至2022年9月30日，商业房地产贷款中贷给非住宅物业出租人的贷款总额为4.32075亿美元，占总贷款的12.3%[196] 贷款损失准备金相关指标变化 - 2022年和2021年截至9月30日的贷款损失准备金分别为0美元和5万美元[204] - 贷款损失准备金占总贷款的比例从2021年9月30日的1.29%降至2022年9月30日的1.18%[204] - 2022年9月30日，贷款损失准备金为1795.2万美元，占总贷款的1.18%（非收购贷款的1.44%）；2021年9月30日为1914.1万美元，占贷款的1.29%；2021年12月31日为1903.3万美元，占贷款的1.30%[207] 逾期及非应计贷款相关指标变化 - 2022年9月30日，逾期90天仍在计息的贷款为147.6万美元，非应计贷款为242.6万美元；2021年9月30日，逾期90天仍在计息的贷款为43万美元，非应计贷款为561.8万美元；2021年12月31日，逾期90天仍在计息的贷款为73万美元，非应计贷款为548.9万美元[208] 贷款修改或延期情况 - 截至2022年9月30日和2021年，公司不再对商业或消费者客户进行临时贷款修改或延期[210] 总存款相关指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总存款为23.36213亿美元，较2021年9月30日减少8134.8万美元（3.4%），较2021年12月31日减少9017.6万美元（3.7%）[221] 银行借款相关指标变化 - 截至2022年9月30日，短期银行借款为4164.1万美元，较2021年12月31日的3520.2万美元增加643.9万美元（18.3%）；长期借款为2405万美元，较2021年9月30日的4170万美元减少42.3% [222] 股东权益相关指标变化 - 截至2022年9月30日，股东权益总额为2.3237亿美元，较2021年12月31日的2.72114亿美元减少3974.4万美元 [223] 股息相关指标变化 - 2022年前九个月，公司盈利2555.3万美元，支付股息673.4万美元，股息支付率为26.4%；2021年前九个月，盈利2333.9万美元，支付股息671万美元，股息支付率为28.8% [224] 股息再投资和股票购买计划相关指标变化 - 截至2022年9月30日，股息再投资和股票购买计划发行16226股，收益53.5万美元；2021年同期发行17897股，收益51万美元 [225] 受限股票计划相关指标 - 截至2022年9月30日，受限股票计划向子银行员工授予25945股普通股，该计划于2019年2月24日到期 [226] 综合股票激励计划相关指标 - 截至2022年9月30日，2018年综合股票激励计划已发行57522股，有516533股可供授予，该计划授权总量不超过40万股加2009年受限股票计划未发行股份 [227] 股票回购计划相关指标 - 2022年第三季度末，公司在2021年2月23日批准的股票回购计划下购买109931股，累计购买252227股，该计划最多回购26.1万股（约3%）；2022年10月18日，董事会批准新计划最多回购255575股（约3%） [228][229] 银行资本比率法规要求 - 巴塞尔III和多德 - 弗兰克法案要求银行满足最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆比率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲 [232][233] 法规变化影响评估 - 公司计算了截至2022年9月30日的监管比率，确认法规变化对公司和银行子公司的资本、运营、流动性和收益无重大影响 [239] 社区银行杠杆率框架 - 符合条件的社区银行组织总资产低于100亿美元，社区银行杠杆率（CBLR）大于9%（因新冠疫情救济措施降至8%）可选择适用CBLR框架[241] 银行子公司资本比率相关指标变化 - 2022年9月30日，银行子公司一级杠杆率（与平均资产之比）为9.26%，2021年12月31日为8.81%，达标要求为5.00%[243] - 2022年9月30日，银行子公司普通股一级资本比率（与风险加权资产之比）为15.01%，2021年12月31日为16.32%，达标要求为6.50%[243] - 2022年9月30日，银行子公司一级风险资本比率（与风险加权资产之比）为15.01%，2021年12月31日为16.32%，达标要求为8.00%[243] - 2022年9月30日，银行子公司总风险资本比率为16.11%，2021年12月31日为17.57%，达标要求为10.00%[243] 银行子公司借款能力相关指标 - 2022年9月30日，银行子公司从FHLB借款能力约为8.02亿美元，可用额度为7.86亿美元，实际额外借款能力为5.85亿美元[244] 银行子公司回购协议相关指标变化 - 2022年9月30日和2021年12月31日，银行子公司与客户进行回购协议出售的证券分别约为4164.1万美元和3520.2万美元[245] 次级债务相关指标 - 2021年3月30日，公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，2026年3月30日后可赎回[248] 未使用信贷承诺及备用信用证相关指标 - 2022年9月30日，公司未偿还的未使用信贷承诺约为3.88631亿美元，未偿还的备用信用证约为1198.9万美元[249] 市场风险评估 - 管理层认为自2021年末以来市场风险无重大变化[255]

净利润与每股收益变化 - 2022年第二季度净利润为863万美元，较2021年同期的850.8万美元增加12.2万美元，增幅1.4%[164] - 2022年和2021年第二季度基本每股收益分别为0.99美元和0.98美元，增幅1.0%[164] - 2022年上半年净收入为1522.9万美元，较2021年同期减少75万美元，降幅4.7% [178] - 2022年上半年基本每股收益为1.75美元，2021年同期为1.83美元，降幅4.4% [178] 净利息收入变化 - 2022年第二季度净利息收入为1980.4万美元，较2021年同期的1856.9万美元增加123.5万美元，增幅6.7%[164][166] - 2022年上半年净利息收入为3685.7万美元，较2021年同期增加96.3万美元，增幅2.7% [179] 保险销售佣金变化 - 2022年第二季度保险销售佣金为280.8万美元，较2021年同期增加95.5万美元，增幅51.5%[164][168] 其他收入变化 - 2022年第二季度其他收入为607.6万美元，较2021年同期增加12万美元，增幅2.0%[164][168] - 2022年上半年其他收入为1053.5万美元，较2021年同期减少133.4万美元，降幅11.2% [181] 其他费用变化 - 2022年第二季度其他费用为127.5万美元，较2021年同期增加9.3%[165] - 2022年第二季度其他费用为1500.6万美元，增加127.5万美元，增幅9.3%，主要因薪资和福利增加[171] - 2022年上半年其他费用为2828.8万美元，较2021年同期增加77万美元，增幅2.8% [182] - 2022年上半年专业服务费用为73.9万美元，较2021年同期增加27.1万美元，增幅57.9% [185] - 2022年上半年营销和企业关系费用为17万美元，较2021年同期增加22.3% [186] - 2022年前六个月其他税费增加3.4万美元，即4.3%；其他运营费用增加21.1万美元，即7.7%[187] 贷款损失拨备与准备金情况 - 2022年第二季度贷款损失拨备为0，与2021年同期持平[164][167] - 2022年上半年贷款损失拨备为0，2021年同期为5万美元 [180] - 2022年和2021年截至6月30日的贷款损失拨备分别为0和5万美元，贷款损失准备金占总贷款的比例从2021年6月30日的1.30%降至2022年的1.25%[206] - 2022年6月30日贷款损失准备金未分配部分为1.48万美元[204] - 2022年6月30日贷款损失准备金为1894.3万美元，占总贷款的1.25%（非收购贷款的1.56%），2021年6月30日为2020.7万美元，占贷款的1.30%，2021年12月31日为1903.3万美元，占贷款的1.30%[209] 贷款相关指标变化 - 截至2022年6月30日，总减值贷款较2021年12月31日下降12.9%[167] - 自2021年12月31日以来，非应计贷款减少111.1万美元，降幅20.2%；所有次级贷款减少7.9%[167] - 2022年第二季度净冲销额为2万美元，2021年同期为3万美元[167] - 2022年6月30日贷款余额较2021年6月30日减少4798.4万美元，即3.1%，较2021年12月31日增加4136.5万美元，即2.8%[196] - 截至2022年6月30日，公司PPP贷款项目未偿还余额为24.2万美元，累计发放2217笔贷款，总额为2.23036703亿美元[197] - 2022年6月30日，逾期90天仍在计息的贷款为84.8万美元，非应计贷款为437.8万美元；2021年6月30日，逾期90天仍在计息的贷款为63.6万美元，非应计贷款为712万美元；2021年12月31日，逾期90天仍在计息的贷款为73万美元，非应计贷款为548.9万美元[211] 所得税情况 - 2022年第二季度所得税为224.4万美元，占税前收入20.6%，2021年同期为228.6万美元，占比21.2% [177] - 2022年前六个月公司确认所得税387.5万美元，占税前收入20.3%，2021年同期为421.6万美元，占比20.9%[188] 资产与负债情况 - 2022年6月30日资产总计26.83162亿美元，2021年12月31日为27.86987亿美元，2021年6月30日为27.0852亿美元[189] - 2022年6月30日可供出售证券净未实现损失为3761.3万美元，2021年12月31日为347.4万美元，2021年6月30日为净未实现收益74.2万美元[191] - 2022年6月30日持有至到期证券摊余成本为6632.9万美元，公允价值为6154.2万美元[192] - 截至2022年6月30日，公司总存款为23.63773亿美元，较2021年6月30日增加257.38万美元，增幅1.1%，较2021年12月31日减少626.16万美元，降幅2.6%[226] - 截至2022年6月30日，短期银行借款为2895.9万美元，2021年12月31日为3520.2万美元，2021年6月30日为2975.8万美元；回购协议余额较2021年末减少624.3万美元，降幅17.7%[227] - 截至2022年6月30日，长期借款总计2465万美元，2021年12月31日为3470万美元，2021年6月30日为5470万美元，较2021年6月30日减少54.9%[227] - 2022年6月30日，股东权益总额为2.47032亿美元，2021年12月31日为2.72114亿美元，2021年6月30日为2.66366亿美元，2022年前六个月股东权益减少2508.2万美元[228] 资金运用与业务收购 - 2022年3月31日季度末，公司将约1.85亿美元现金投入到税收等效收益率约为2.80%的高收益证券中[194] - 2022年第一季度，ACNB保险服务公司从当地银行借款150万美元用于收购业务[227] 房产估值与网点建设 - 2017年7月1日，公司对从New Windsor收购的6栋建筑估值862.4万美元；2020年1月11日，对从FCBI收购的5处房产估值751.4万美元[223] - 2021年第二季度两家社区办事处关闭，实现小额净收益；2022年1月12日，公司宣布计划在宾夕法尼亚州亚当斯县Upper Adams地区建设一家全方位服务社区银行办事处[223] 贷款修改情况 - 截至2021年9月30日，公司不再有针对商业或消费者客户的临时贷款修改或延期；2021年6月30日，有8项临时修改，本金余额总计1743.1231万美元[213] 股息与股票相关情况 - 2022年前六个月，公司盈利1522.9万美元，支付股息452.1万美元，股息支付率为29.7%；2021年前六个月，盈利1597.9万美元，支付股息453万美元，股息支付率为28.3%[229] - 截至2022年6月30日，股息再投资和股票购买计划发行11119股，收益36.7万美元；截至2021年6月30日，发行11955股，收益35.9万美元[230] - 截至2022年6月30日，受限股票计划向子公司银行员工授予25945股普通股[232] - 2018年综合股票激励计划，授权发行不超过40万股普通股，截至2022年6月30日，已发行57822股，516233股可供授予[233] - 2021年2月23日批准股票回购计划，最多回购26.1万股（约3%），截至2021年12月31日回购54071股，2022年第二季度回购88225股[234] 资本比率与借款能力 - 监管要求公司维持最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲[238][239] - 截至2022年6月30日，银行子公司一级杠杆率9.38%、普通股一级资本比率15.89%、一级风险资本比率15.89%、总风险资本比率17.09%[248] - 截至2022年6月30日，银行子公司从FHLB借款能力约7.99亿美元，可用7.83亿美元，实际可用5.84亿美元[250] 回购协议与信贷承诺 - 2022年6月30日和2021年12月31日，银行子公司与客户的回购协议证券分别约为2895.9万美元和3520.2万美元[251] - 2022年6月30日，公司未偿还的信贷承诺约4.05735亿美元，未偿还的备用信用证约931万美元[255] 监管与政策影响 - 宾夕法尼亚银行和证券部对宾夕法尼亚州特许银行进行定期检查，子银行还需接受FDIC检查[260] - 子银行需向联邦金融机构检查委员会提交季度和年度报告[260] - 公司及其子银行受美联储和FDIC等政府机构的货币和财政政策影响[261] - 美联储通过公开市场证券交易、调整贴现率和准备金要求影响借贷和投资资金成本及可得性[261] - 无法预测货币和财政政策对公司未来业务和收益的影响[261] - 不时有联邦和州立法提案可能对公司业务产生额外监管和限制[261] - 管理层无法预测这些立法是否会对公司业务产生重大影响[261] 市场风险情况 - 管理层定期监测和评估市场状况变化[262] - 自2021年末以来市场风险无重大变化[262] - 如需2021年末信息讨论可参考截至2021年12月31日财年的10 - K年度报告[262]