文章核心观点 3月26日中国铝业股票收盘大跌2.41%，华泰柏瑞基金旗下华泰柏瑞沪深300ETF为其前十大股东且去年四季度减持，介绍了该基金相关收益、排名情况及基金经理柳军履历等信息 [1] 中国铝业情况 - 3月26日中国铝业股票收盘大跌2.41% [1] - 中国铝业股份有限公司成立于2001年，位于北京市，从事有色金属冶炼和压延加工业，注册资本1702267.2951万人民币，法定代表人为史志荣 [1] 华泰柏瑞沪深300ETF情况 - 为中国铝业前十大股东，去年四季度减持 [1] - 今年以来收益率0.12%，同类排名2541（总3440） [1] - 近1周涨幅 -1.89%，近1月涨幅0.18%，近3月涨幅 -1.14%，近6月涨幅15.93% [2] - 同类平均近1周涨幅 -2.90%，近1月涨幅 -0.83%，近3月涨幅2.04%，近6月涨幅24.92%，今年来涨幅3.68% [2] - 沪深300近1周涨幅 -2.26%，近1月涨幅 -1.02%，近3月涨幅 -1.71%，近6月涨幅10.55%，今年来涨幅 -0.40% [2] 基金经理柳军情况 - 中国国籍，监事，复旦大学财务管理硕士，有丰富从业经历，现任华泰柏瑞基金管理有限公司副总经理 [3] - 累计任职时间15年又299天，起始日期2009 - 06 - 04 [4] - 现任基金资产总规模4388.51亿元，在管基金最佳任期回报134.12% [4] - 管理过华泰柏瑞沪深300ETF联接Y、华泰柏瑞上证科创板50成份ETF联接Y等多只基金 [4] 华泰柏瑞基金管理有限公司情况 - 成立于2004年11月，董事长为贾波，总经理为韩勇 [4] - 共有3名股东，PINEBRIDGE INVESTMENT LLC持股49%、华泰证券股份有限公司持股49%、苏州新区高新技术产业股份有限公司持股2% [4]

中国铝业股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 安永华明（2025）专字第70077385_A01号 中国铝业股份有限公司 中国铝业股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了中国铝业股份有限公司2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中国铝业股份有限 公司董事会的责任。 2024年度 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计 意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控制审计结果推到未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，中国铝业股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2024年12月 ...

财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表按准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[4] - 审计将固定资产及在建工程减值评估、商誉减值评估确定为关键审计事项[8][10] - 审计对其他信息无重大错报事项报告[11] 资产负债 - 2024年末公司资产总计215,895,530千元，较2023年末增长1.89%[18] - 2024年末流动资产合计59,051,122千元，较2023年末增长1.08%[18] - 2024年末非流动资产合计156,844,408千元，较2023年末增长2.19%[18] - 2024年末负债合计103,854,787千元，较2023年末下降7.98%[20] - 2024年末股东权益合计112,040,743千元，较2023年末增长13.14%[22] - 2024年末货币资金为22,210,445千元，较2023年末增长5.24%[18] 经营业绩 - 2024年宣山收入为237,065,629千元，同比增长5.21%[23] - 2024年营业总成本为214,481,612千元，同比增长1.94%[23] - 2024年营业利润为22,319,492千元，同比增长46.20%[23] - 2024年利润总额为22,321,902千元，同比增长48.20%[23] - 2024年净利润为19,381,819千元，同比增长54.37%[25] - 2024年归属于母公司股东的净利润为12,400,160千元，同比增长85.38%[25] - 2024年基本每股收益为0.723元/股，同比增长85.86%[25] - 2024年稀释每股收益为0.722元/股，同比增长85.60%[25] - 2024年综合收益总额为19,044,992千元，同比增长53.46%[25] 现金流量 - 2024年经营活动现金流量净额为32,807,186千元[32] - 2024年投资活动现金流量净额为 - 7,628,415千元[32] - 2024年筹资活动现金流量净额为 - 22,930,276千元[35] - 2024年汇率变动对现金及现金等价物的影响为60,651千元，现金及现金等价物净增加额为2,309,146千元[35] - 2024年末现金及现金等价物余额为20,748,681千元[35] 公司发展 - 2024年5月2号完成美股退市工作[58] - 截至2024年12月31日公司总股本为17,156,499千股[59] 会计政策 - 2024年1月1日执行《企业会计准则解释第17号》，对公司及其子公司财务报表无影响[194] - 2024年1月1日起采用未来适用法施行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，对公司及其子公司财务报表无影响[195] 子公司与股权 - 公司持有云铝股份29.10%股权，与云南冶金合计主导42.10%投票权，将其纳入合并范围[176] - 宁夏能源对银星能源直接持股比例为41.23%，公司将其纳入合并范围[177] - 公司持有贵州华仁40%股权，与清镇工投和贵州成黔一致行动，将其纳入合并范围[177] - 公司持有山西中润40%股权，与华润电力一致行动，将其纳入合并范围[178] - 2024年12月31日，公司子公司广西投资持有新铝电力13.65%股权，按联营公司核算[179] - 2024年12月31日公司持有中铝资本14.71%表决权等多家公司股份[180][181] 资产减值 - 2024年度，公司计提固定资产减值准备19.2392亿元，计提在建工程减值准备1.79273亿元[8] - 2024年12月31日，公司商誉账面净值为34.94894亿元，未计提商誉减值准备[10] 税率情况 - 企业所得税税率为7.5%、9%、10%、15%、16.5%、17%、20%、25%或30%[199] - 增值税税率为3%、5%、6%、9%或13%[199] - 城市维护建设税税率为1%、5%或7%[199] - 教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[199]

公司治理 - 2024年召开2次股东会及11次董事会会议，独立董事出席全部会议[5] - 2024年独立董事担任审核等委员会委员，出席审核委员会8次会议[6][7] - 2024年独立董事出席全部5次专门会议，对议案均表决赞同[8] 审计与信息披露 - 2024年变更会计师事务所，改聘安永华明及安永[17][18] - 按时披露2023年年度等报告及2023年度内控评价报告，无内控重大和重要缺陷[16] 关联交易与承诺 - 2024年度关联交易包括增加与控股股东及附属公司交易[13] - 避免同业竞争承诺期限至2028年12月31日，无变更或豁免[15] 人事变动 - 提名史志荣等4人为董事候选人，聘任何文建和芦东为总经理和副总经理[20] 股权激励 - 2024年6月和12月，2021年限制性股票激励计划部分解禁，分别为44392758股和10439440股[22][23] - 2024年两次审议通过回购注销部分限制性股票议案，分别为1882319股和866831股[23] 股息派发 - 2023年度派发现金股息13.73亿元，约占净利润20.44%[24] - 2024年中期派发现金股息14.07亿元，约占上半年净利润20.05%[24] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履行职责，为公司发展提建议[26]

公司治理 - 2024年召开2次股东会及11次董事会会议，独立董事出席所有会议[7] - 独立董事担任专门委员会职务并出席全部会议[8] - 2024年独立董事出席全部5次专门会议并表决赞同[9] - 独立董事定期听取审计汇报，2024年审阅报告并沟通审计工作[10] - 2024年公司变更会计师事务所，独立董事了解情况[10] - 独立董事参加业绩说明会，畅通与中小股东沟通渠道[11] - 独立董事及直系亲属持股和任职符合独立性要求[4][5] 业务交易与承诺 - 2024年及2025年增加与中铝集团交易年度上限[15] - 向云南铝业股份有限公司避免同业竞争承诺期限至2028年12月31日[16] 信息披露与内控 - 按时披露2023年年度及2024年各季度报告[17] - 2023年度内部控制评价报告显示内控制度有效执行[19] - 2024年严格按规定履行信息披露义务[27] 人事变动 - 董事会提名史志荣等4人为董事候选人[22] - 聘任何文建和芦东为总经理和副总经理[22] 股权激励 - 2024年6月和12月，部分限制性股票解禁[24] - 2024年7月和11月，同意回购注销部分限制性股票[24][25] 分红情况 - 2023年度股息每股0.08元，派息总额约13.73亿元，占净利润20.44%[26] - 2024年中期股息每股0.082元，派息总额约14.07亿元，占上半年净利润20.05%[26] - 近几年现金分红金额逐年提高，2024年实施中期利润分配[26] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履行职责，为公司提供建议[29]

会议与履职 - 2024年召开2次股东会及11次董事会会议[6] - 2024年召开5次独立董事专门会议，独立董事全部出席[8] - 2024年独立董事参加两次专题培训[13] - 2025年独立董事将继续履职提建议[28] 人事与激励 - 报告期内提名史志荣等为董事候选人，聘任何文建和芦东为总经理和副总经理[21] - 2021年限制性股票激励计划首次授予和预留授予分别于2024年6月20日和2025年1月3日解禁[23][24] - 2024年回购注销部分激励对象限制性股票[24] 财务与交易 - 2024年变更会计师事务所，改聘安永华明及安永为境内外会计师事务所[9][18][19] - 2024年3月通过2023年度拟计提资产减值准备议案[20] - 2024年度关联交易增加与控股股东支出交易年度上限[14] - 2023年度派发现金股息13.73亿元，占2023年净利润20.44%；2024年中期派发现金股息14.07亿元，占2024年上半年净利润20.05%[25] 信息披露与承诺 - 2023 - 2024年按时披露报告，未发现内控重大缺陷[17] - 报告期内公司严格履行信息披露义务[27] - 避免同业竞争承诺期限至2028年12月31日，报告期内无变更或豁免[16]

人事变动 - 2025年3月26日高立东辞去证券事务代表职务[2] - 同日会议通过变更证券事务代表议案，聘任韩坤担任[2] 新代表信息 - 韩坤42岁，现任财务部（资本运营部）总经理[6] - 毕业于山西财经大学，有丰富财务经验[6] - 联系地址、电话、邮箱分别为中铝大厦、（86 10）8229 8322、ir@chinalco.com.cn[3]

人员与资质 - 截至2024年末，安永华明有合伙人251人，执业注册会计师逾1700人，超1500人有证券业务服务经验[1][2] 业绩数据 - 2023年度安永华明业务总收入59.55亿元，审计业务收入55.85亿元，证券业务收入24.38亿元[2] - 2023年A股上市公司年报审计客户137家，收费总额9.05亿元[2] 合规情况 - 安永华明近三年刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次等[4] - 13名从业人员近三年刑事处罚0次、行政处罚1次等[4] - 2名从业人员因个人行为受行政监管措施各1次[4] 风险保障 - 安永华明职业风险基金和职业保险累计赔偿限额超2亿元[17] 审计相关 - 公司2023年度会计师事务所为普华永道中天，2024年改聘安永华明[18] - 安永华明对公司2024年度财务报告及内控有效性审计，出具标准无保留意见报告[19] - 安永华明在审计中坚持独立性原则，表现良好[20]

董事评估 - 公司评估三位独立非执行董事邱冠周、余劲松及陈远秀独立性[1] - 三位独立性符合要求，无违规及妨碍判断情形[1] 意见时间 - 董事会出具意见时间为2025年3月26日[2]

融资担保余额 - 截至2024年12月31日，整体融资担保余额约36.77亿元[2][7] - 2025年末预计整体融资担保余额不超33.49亿元[2][7] 具体担保情况 - 2024年末为中铝香港投资担保余额359420.00万元，2025年末计划为330000.00万元[9] - 2024年末为博法港口投资担保余额8235.73万元，2025年计划解除2720.00万元，年末余额4841.60万元[10] 其他担保信息 - 截至2024年12月31日，无对外担保（不含对控股子公司）[14] - 截至2024年12月31日，对控股子公司担保余额约72.03亿元，占净资产10.41%[14] - 截至2024年12月31日，对控股子公司融资担保余额约36.77亿元，其他业务担保余额约35.26亿元[14] - 截至公告日，未对合并报表范围外企业提供融资担保[3] - 截至公告日，无反担保和逾期担保[4][5] 担保计划 - 2025年3月26日，审议通过2025年度融资担保计划议案[11] - 2025年暂无新增融资担保计划，计划解除部分担保[2][7]