可换股债券发行与转换 - 公司发行两批可换股债券，第一批和第二批本金总额均为人民币60,000,000元，分别于2024年5月3日和7月19日完成认购，可换股债券总额为人民币120,000,000元（相当于约138,000,000港元），为三年期5厘可换股债券[6][7] - 可换股债券每股转换股份初始转换价为0.1港元，可根据条款及条件调整[7] - 2023年4月6日公司拟发行本金总额1.2亿人民币（约1.38亿港元）可换股债券，初步转股价较当日收市价每股0.086港元溢价约16.3%[46] - 2024年5月3日可换股债券第一次完成，发行本金总额6000万人民币可换股债券，所得款项已按变更用途公告悉数据动用[47] - 2024年5月24日华生将本金3300万人民币可换股债券转换为362788856股转换股份[48] - 2024年7月19日可换股债券第二次完成，发行本金总额6000万人民币可换股债券，所得款项已按变更用途公告悉数据动用[49] - 2024年12月31日未行使可换股债券负债部分及衍生金融工具部分分别约4470万港元及4080万港元，已计实际估算利息约630万港元[50] - 王铁光和孔展鹏所持本金金额为人民币29,000,000元的可换股债券悉数转换后可能分别发行317,595,908股股份[184] - 华生持有的680,384,764股股份中，317,595,908股为可换股债券转换后可能发行股份；其余362,788,856股于2024年5月24日转换后实益拥有，占已发行股本约19.19%[188] - 可换股债券第一次完成于2024年5月3日，第二次完成于2024年7月19日[196] 采购与销售协议 - 2024年10月17日订立2024年主采购协议，2025年1月1日起至2027年12月31日公司向锐豪（广州）集团等采购煤炭等产品[6] - 2024年10月17日订立2024年主销售协议，2025年1月1日起至2027年12月31日锐豪（广州）集团等向公司采购玉米淀粉等产品[6] - 2023年1月1日订立点点通主采购协议，2023年1月1日起至2024年12月31日上海好成向点点通供应链采购玉米淀粉及糖浆[9] - 锐豪主采购协议有效期为2023年1月1日至2024年12月31日[13] - 现有主采购协议中，上海好成向锐豪（广州）及点点通供应链分别采购240,000公吨玉米淀粉及50,000公吨糖浆，协议于2023年1月1日生效，2024年12月31日到期[187] - 本年度，上海好成自点点通供应链采购约76,000公吨（总值约269,400,000港元）玉米淀粉和约2,200公吨（总值约6,600,000港元）糖浆；自锐豪（广州）采购约5,000公吨（总值约16,400,000港元）玉米淀粉和37,000公吨（总值约116,800,000港元）糖浆[190] - 2024年10月17日，公司订立2024年主采购协议和2024年主销售协议，有效期为2025年1月1日至2027年12月31日[192] 债务重组与贷款情况 - 2023年12月28日订立债务重组协议，公司集团同意向吉林信达偿还人民币88,000,000元以偿还元成建设银行贷款[9] - 锦州元成结欠锦州银行铁北支行本金总额为人民币212,500,000元的贷款及未偿还利息[15] - 锦州元成在转让至吉林信达前结欠锦州建设银行本金总额为人民币188,700,000元的贷款及未偿还利息[15] - 2024年12月31日集团借贷总值约2.547亿港元，较2023年12月31日的4.409亿港元减少约1.862亿港元[44] - 2024年12月31日主要以人民币及港元计值的现金及银行结馀约510万港元，较2023年12月31日的1360万港元减少约850万港元[44] - 2024年12月31日集团借贷净值约2.496亿港元，2023年12月31日为4.273亿港元[44] - 2024年12月31日集团银行及其他借贷约2.547亿港元，全部以人民币计值且须一年内偿还，2023年12月31日为4.409亿港元[45] - 2024年12月31日约2.42亿港元计息银行及其他借贷按年利率4.9% - 8.0%固定利率计息，2023年12月31日为2.335亿港元，年利率7.0% - 8.0%[45] - 2024年应收贸易账款周转日数减少至约41日（2023年：56日），应付贸易账款周转日数减少至约83日（2023年：125日），存货周转日数减少至约21日（2023年：31日）[52] - 2024年12月31日，流动比率及速动比率分别为约0.17（2023年：0.23）及约0.13（2023年：0.20），资本负债比率下降至约59.8%（2023年：76.6%）[52] - 2024年12月31日，集团计息银行及其他借贷约2.54734亿港元（2023年：2.33517亿港元），以金额约为2.62313亿港元（2023年：1.91836亿港元）的物业、厂房及设备作抵押担保[56] - 本年度财务成本减少18.4%至3460万港元，主要因完成债务重组协议使计息借贷减少[38] - 公司完成零售集团出售及债务重组，获超2亿港元一次性收益，持续经营业务净利润约6660万港元[19] - 公司完成可换股债券认购，获1.2亿元人民币所得款项净额[19] - 2024年末公司净负债金额同比大幅下降至约2.183亿港元[19] - 公司本年度已提取额外银行借款约2870万港元，上海南洋拟进一步授出5000万元人民币银行融资[108] - 2024年12月31日，公司应付主要股东及主要股东联系人的流动负债（可换股债券除外）约为1.047亿港元[110] - 公司管理层认为锦州银行铁北支行贷款债务重组落实后，财务状况将显著改善，债务融资能力将恢复[108] - 公司已取得主要股东联系人确认函，未来12个月将按持续经营基准提供财务资助[110] - 锦州元成拖欠锦州银行铁北支行贷款，未偿还本金金额为人民币2.125亿元且带有未偿还利息，公司正促进债务重组[195] 股份交易与持有情况 - 大成生化直接持有500,000股股份，占公司全部已发行股本约0.03%，透过大成玉米生化间接持有259,813,000股股份，占比约13.45%[11] - 大成玉米生化持有259,813,000股股份，占公司全部已发行股本约13.45%[11] - 大成玉米生化出售717,965,000股大成糖业股份，占大成糖业买卖协议日期公司全部已发行股本约47.00%[11] - 公司将按每股0.1港元的认购价配发给股份认购方41,000,000股新股份[15] - 零售集团买卖协议订立日期为2024年4月17日[13] - 股份认购协议订立日期为2024年12月20日[13][15] - 大成糖业买卖协议订立日期为2023年4月6日，大成糖业完成日期为2023年12月21日[11] - 截至2024年12月31日，公司总持股量为1,890,374,856股，总市值为22684万港元，王铁光持股402,918,215股，占比21.31%，市值4835万港元；Rich Mark Profits Limited持股16,444,000股，占比0.87%，市值197万港元；孔展鹏持股359,654,215股，占比19.03%，市值4316万港元；华生持股362,788,856股，占比19.19%，市值4353万港元；大成生化集团持股260,313,000股，占比13.77%，市值3124万港元；香港公众持股量488,256,570股，占比25.83%，市值5859万港元[131] - 2024年12月20日订立股份认购协议，认购4100万股，所得款项净额约400万港元，已按意向动用[61] - 大成糖业完成后，联合要约人及其一致行动人士权益股份占比从约50.91%增至约51.00%，要约价为每股0.06港元[59] - 截至2024年12月31日，王铁光实益拥有720,514,123股，占比38.11%，受控制法团权益有16,444,000股，占比0.87%；孔展鹏实益拥有677,250,123股，占比35.83%[181] - 按2024年12月31日1,890,374,856股已发行股份计算，王铁光所持720,514,123股中402,918,215股实益拥有，占比约21.31%；孔展鹏所持677,250,123股中359,654,215股实益拥有，占比约19.03%[184] - 截至2024年12月31日，公司已发行股份为1,890,374,856股[188] - 大成玉米生化、大成生化分别持有259,813,000股，占已发行股本13.74%；现代农业等多方分别持有260,313,000股，占比13.77%；华生等多方分别持有680,384,764股，占比35.99%[185] - 2024年12月20日，公司与各股份认购方订立单独的股份认购协议[197] 宏观经济与行业数据 - 2024年中国GDP同比增长5%，首次突破130万亿元[18] - 预计2025年中国GDP维持5%增长，国内玉米供应保持充裕，上半年玉米价格跌幅放缓[20] - 2024年全国居民消费价格指数（CPI）同比上涨约0.2%，全国工业生产者出厂价格指数（PPI）同比下降2.2%[25] - 2024/25年度全球玉米产量预计达12.1435亿公吨，2024年底国际玉米价格收报每蒲式耳451.5美仙（每公吨人民币1298元）[26] - 2024年中国玉米总种植面积增加1.2%，达4470万公顷，产量达2.949亿公吨，同比增长约2.1%，年底价格降至每公吨人民币2082元[26] - 2024年中国玉米淀粉生产平均开工率达69.26%，较2023年上升7.59%[27] - 2023/2024年度制糖期全国产糖996万公吨，销糖961万公吨，产销率96.4%，2024年底国内食糖价格降至6277元/公吨[28] 公司业务经营数据 - 公司持续经营业务销量增长约60.3%，综合收入同比上升逾40.0%，毛利率降至5.0%[18] - 本年度公司销售量和综合收益分别增加60.3%和41.4%，至18.6万公吨和6.235亿港元，毛利率降至5.0%，综合毛利减少14.5%至3130万港元[29] - 本年度玉米糖浆收益增加30.1%至4.983亿港元，销售量增加46.5%至14.5万公吨，毛利率降至4.5%[31] - 本年度固体玉米糖浆收益增加117.0%至1.252亿港元，销售量增加至4.1万公吨，毛利率降至7.0%[32] - 本年度出口销售占总收益1.1%，出口玉米甜味剂1700公吨，销售额660万港元[33] - 公司出售零售集团确认一次性收益4220万港元，其他收入及所得大幅增加549.6%至7470万港元[34] - 本年度销售及分销成本增加15.4%至3380万港元，占收益5.4%[35] - 本年度行政费用增加6.9%至6670万港元，主要因筹备锦州生产基地复产增加薪酬支出[36] - 本年度公司录得自持持续经营业务产生的溢利净值6660万港元，EBITDA约1.247亿港元[41] - 出口销售占集团收益约1.1%（2023年：2.3%），大部分以美元结算，集团不拟对冲人民币外汇波动风险[57] - 集团五大客户销售额占本年度总销售额约47.2%，最大客户销售额占比约17.9%[164] - 集团五大供应商采购额占本年度总采购额约75.3%，最大供应商采购额占比约44.4%[164] 公司治理与人员变动 - 王铁光和孔展鹏于2023年12月28日获委任为执行董事兼董事会联席主席[65] - 李方程于2024年6月5日获委任为执行董事[66] - 台树滨于2024年1月18日由执行董事调任为非执行董事[67] - 李闺臣和刘颖于2024年1月18日获委任为独立非执行董事[68] - 卢炯宇于2014年3月3日获委任为独立非执行董事[69] - 王辉为公司行政总裁，

持续经营业务整体财务指标变化 - 2024年持续经营业务收益为623,460千港元，2023年为440,813千港元，同比增长约41.43%[3] - 2024年持续经营业务毛利为31,303千港元，2023年为36,618千港元，同比下降约14.51%[3] - 2024年持续经营业务除税前溢利为57,249千港元，2023年亏损144,187千港元，扭亏为盈[3] - 2024年持续经营业务本年度溢利为66,618千港元，2023年亏损139,820千港元，扭亏为盈[3] - 2024年基本每股盈利（持续经营业务）为3.8港仙，2023年亏损9.2港仙，扭亏为盈[5] - 2024年持续经营业务资本开支为58.8万港元，销售废弃原材料扣除成本为 - 67.8万港元[38] - 2024年持续经营业务折旧中物业、厂房及设备为7275万港元，使用权资产为499.8万港元[38] - 2024年按客户所在地，中国持续经营业务收益为6.16908亿港元，亚洲地区及其他为655.2万港元，总计6.2346亿港元，较2023年的4.40813亿港元增长41.43%[39] - 2024年持续经营业务来自客户合约的货物销售收入为6.2346亿港元，较2023年的4.40813亿港元增长41.43%[43] - 2024年其他收入及所得总计7465.9万港元，较2023年的1147.6万港元增长550.57%[43] - 2024年持续经营业务除税前溢利（亏损）中雇员福利开支为5865.1万港元，出售存货成本为5.92157亿港元[44] - 2024年持续经营业务财务成本为3455.2万港元，较2023年的4244.2万港元下降18.59%[46] - 2024年持续经营业务递延税项净值 - 9369千港元，所得税抵免 - 9369千港元；2023年分别为 - 4367千港元[49] - 2024年公司拥有人应占持续经营业务溢利66618千港元，每股基本盈利3.8港仙；2023年亏损139820千港元，每股基本亏损9.2港仙[49] - 公司本年度销售量增加约60.3%至约186,000公吨，综合收益增加约41.4%至623,500,000港元，毛利率减少3.3个百分点至5.0%，综合毛利减少约14.5%至约31,300,000港元[79] - 公司本年度持续经营业务溢利净值约6660万港元，2023年为亏损净值约1.398亿港元；EBITDA约1.247亿港元，2023年为亏损约3930万港元[91] - 2024年应收贸易账款周转日数减少至约41日（2023年12月31日：56日），应付贸易账款周转日数减少至约83日（2023年12月31日：125日），存货周转日数减少至约21日（2023年12月31日：31日）[101] - 2024年12月31日，流动比率及速动比率分别为约0.17（2023年12月31日：0.23）及约0.13（2023年12月31日：0.20），资本负债比率下降至约59.8%（2023年12月31日：76.6%）[101] - 2024年集团持续经营业务员工成本约60,655,000港元，较2023年的约64,183,000港元减少约5.49%[110] 资产与负债指标变化 - 2024年非流动资产为434,429千港元，2023年为352,842千港元，同比增长约23.12%[6] - 2024年流动负债为786,765千港元，2023年为956,860千港元，同比下降约17.78%[6] - 2024年流动负债净值为 - 652,357千港元，2023年为 - 734,345千港元，亏损有所减少[6] - 2024年负债净值为 - 218,254千港元，2023年为 - 381,855千港元，亏损有所减少[7] - 2024年12月31日集团流动负债净值约6.524亿港元，2023年12月31日约7.343亿港元；负债净值约2.183亿港元，2023年12月31日约3.819亿港元[12] - 2024年12月31日，集团应付主要股东及主要股东联系人的流动负债（可换股债券除外）约为1.047亿港元[15] - 2024年按资产所在地，中国持续经营业务非流动资产为4.3417亿港元，香港为25.9万港元，总计4.34429亿港元，较2023年的3.52842亿港元增长23.12%[40] - 2024年物业、厂房及设备年初值312325千港元，年末值398408千港元；2023年年初值507865千港元，年末值312325千港元[52] - 2024年应收贸易账款及票据77246千港元，亏损拨备后70439千港元；2023年分别为138038千港元和67952千港元[52] - 呈报期末，2024年最大客户和前五大客户分别占应收贸易账款及票据总值17.9%和47.2%；2023年分别为17.8%和58.4%[54] - 2024年预付款项、按金及其他应收账款共24648千港元；2023年为106857千港元[55] - 2024年应付贸易账款予关连方65553千港元，予第三方68755千港元，共134308千港元；2023年分别为78765千港元、59280千港元和138045千港元[55] - 2024年应付贸易账款各账龄金额分别为：一个月内65,701千港元、一至两个月14,561千港元、两至三个月27,851千港元、三个月以上26,195千港元，总计134,308千港元；2023年对应金额分别为46,860千港元、8,253千港元、1,303千港元、81,629千港元，总计138,045千港元[57] - 2024年和2023年法定股本均为100,000,000,000股每股面值0.1港元的普通股，金额为10,000,000千港元；2024年末已发行及缴足股份为1,890,374,856股，金额189,037千港元，年初为1,527,586,000股，金额152,759千港元；2023年末和年初均为1,527,586,000股，金额152,759千港元[57] - 2024年12月31日集团流动负债净额约652,400,000港元，负债净额约218,300,000港元[71] - 2024年12月31日借贷总值约2.547亿港元，较2023年12月31日的约4.409亿港元减少约1.862亿港元[93] - 2024年12月31日现金及银行结余约510万港元，较2023年12月31日的约1360万港元减少约850万港元；借贷净值约2.496亿港元，2023年12月31日为约4.273亿港元[94] - 2024年12月31日银行及其他借贷约2.547亿港元，2023年12月31日为约4.409亿港元，均以人民币计值且须一年内偿还[95] - 2024年12月31日约2.42亿港元计息银行及其他借贷按年利率4.9% - 8.0%固定利率计息，2023年12月31日为约2.335亿港元按年利率7.0% - 8.0%计息[95] 业务交易与合作 - 集团与合约订约方于2024年10月17日订立协议，2025年1月1日起至2027年12月31日进行产品购销[16] - 2023年大成生化集团出售公司717,965,000股普通股，占全部已发行股份约47.00%[9] - 2023年12月21日出售帝豪公司，其玉米甜味剂业务列为已终止经营业务[33] - 2024年4月17日公司转让零售集团，总代价为1.0港元，确认一次性收益约42,200,000港元[58] - 零售集团出售事项中，已出售净负债账面价值为33,201千港元，解除外汇储备14,952千港元，非控股权益拨回(5,931)千港元[59] - 出售附属公司净现金流分析显示，已出售现金及现金结余为(8)千港元，现金流出总额为(8)千港元[60] - 2023年4月6日公司订立可换股债券认购协议，本金总额为人民币120,000,000元（约138,000,000港元），可转换为1,380,000,000股新普通股，初步转换价较2023年4月6日收盘价溢价约16.3%[61] - 2024年5月3日完成发行第一批本金总额人民币60,000,000元的可换股债券[62] - 2024年7月19日完成发行第二批本金总额人民币60,000,000元的可换股债券[64] - 2024年因华生行使权利，将本金金额为人民币33,000,000元的可换股债券转换为362,788,856股转换股份[57] - 大成糖业完成后，联合要约人及其一致行动人士于合共77767.3万股股份中拥有权益，占公司当时全部已发行股本约50.91%；要约结束后，于合共77901.643万股股份中拥有权益，占公司当时全部已发行股本约51.00%，要约价为每股0.06港元[104][105] - 公司与六名独立认购方订立股份认购协议，认购方同意认购4100万股新股份，股份认购价为0.1港元，所得款项总额约为410万港元，净额约为400万港元[107] - 认购股份占紧接股份认购事项完成前公司已发行股本总额的2.17%，以及占经配发及发行认购股份扩大后公司已发行股本总额约2.12%[107] - 股份认购事项所得款项净额约200万港元用于偿还应付锦州生产基地设备供应商的其他应付款项，200万港元用于为集团一般行政开支提供资金[107] 会计准则相关 - 集团首次采用香港会计准则第1号修订本等多项新订或经修订香港财务报告准则[19] - 香港会计准则第1号修订本旨在提高负债分类规定应用的一致性[20] - 采纳香港会计准则第1号修订本对综合财务报表无重大影响[21] - 采纳香港会计准则第1号、香港诠释第5号、香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号、香港财务报告准则第16号修订本对综合财务报表无重大影响[23][25][27][29] - 香港会计准则第21号修订本等多项准则生效时间不同，公司管理层认为采纳新订或经修订准则不会对集团业绩产生重大影响[31][32] 各业务线数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止年度，持续经营业务中玉米甜味剂来自外界客户收益为623,460千港元，本年度溢利为66,618千港元[35] - 上一年度持续经营业务中玉米甜味剂来自外界客户收益为440,813千港元，本年度溢利为289,516千港元[36] - 2024年玉米甜味剂分部客户A收益为7167.5万港元，2023年客户B和客户C收益分别为7201.5万和4900.8万港元[42] - 玉米糖浆分部收益增加约30.1%至约498,300,000港元，销售量增加约46.5%至约145,000公吨，毛利率下降至4.5% [81] - 麦芽糊精收益增加约117.0%至125,200,000港元，销售量为41,000公吨，毛利率下降至7.0% [82] - 本年度出口销售占总收益约1.1%，出口约1,700公吨玉米甜味剂，销售额约为6,600,000港元 [83] 成本与费用相关 - 本年度销售及分销成本增加约15.4%至约33,800,000港元，占收益约5.4% [85] - 本年度行政费用增加约6.9%至约66,700,000港元 [86] - 本年度其他支出增加至约81,300,000港元 [87] - 本年度财务成本减少约18.4%至约34,600,000港元 [88] - 本年度录得税项抵免约9,400,000港元 [89] 行业环境相关 - 2024年中国国内生产总值同比增长5%，全国居民消费价格指数同比上涨约0.2%，全国工业生产者出厂价格指数同比下降2.2%[74] - 2024/25年度全球玉米产量预计达1,214,350,000公吨，2023/24年度为1,230,070,000公吨[75] - 2024年底国际玉米价格每蒲式耳451.5美仙，2023年底为每蒲式耳471.3美仙[75] - 2024年中国玉米总种植面积增加1.2%，达44,700,000公顷，产量达294,900,0

公司基本情况 - 本公司於開曼群島註冊成立[1] - 本公司主要從事生產和銷售糖及相關產品[1] - 本公司的核數師為富睿瑪澤會計師事務所有限公司[4] - 本公司的主要股東包括王鐵光先生、孔展鵬先生及吉林省國資委[8] - 本公司的間接全資附屬公司錦州元成生化科技有限公司[8] 公司管理架構 - 本公司設有審核委員會、企業管治委員會等管理機構[4] - 本公司的獨立非執行董事組成持續關連交易監督委員會[4] - 本公司的高級管理層組成持續關連交易執行委員會[4] - 本公司已於本期間內成立提名委員會及薪酬委員會[8] - 提名委員會負責釐定提名董事的政策、評估董事會架構及組成、評估獨立非執行董事的獨立性[61] - 薪酬委員會就董事及高級管理層的薪酬待遇及薪酬政策向董事會提出建議[62] - 企業管治委員會負責釐定、制定及審閱本公司的企業管治政策及常規[63] - 持續關連交易執行委員會及持續關連交易監督委員會已於大成糖業完成後被廢除[64][65] 持續關連交易 - 本公司與大成生化集團之間存在持續關連交易，由持續關連交易執行委員會和持續關連交易監督委員會負責監管[4] - 與一家前同系附屬公司的持續關連交易金額並不重大，已獲全面豁免遵守上市規則[117] - 向一家前同系附屬公司補償公用設施成本的持續關連交易金額並不重大，已獲全面豁免遵守上市規則[117] 可換股債券發行 - 本公司發行人民幣1.2億元的三年期5%可換股債券，分兩次完成[4] - 可換股債券第一次完成已於2024年5月3日落實，發行可換股債券的所得款項總額及所得款項淨額為人民幣60,000,000元[43] - 所得款項已用於償還本集團相關債權人就償還元成建設銀行貸款而向本集團提供的貸款[43] - 於可換股債券第一次完成後，孔先生、王先生及華生分別持有本金金額為人民幣9,000,000元、人民幣9,000,000元及人民幣42,000,000元的可換股債券[43] - 華生於2024年5月24日將本金金額為人民幣33,000,000元的可換股債券轉換為362,788,856股轉換股份[43] - 公司於2024年7月19日完成可換股債券第二次發行，發行金額為人民幣60,000,000元[70] - 孔先生、王先生及華生各自持有本金金額為人民幣29,000,000元的可換股債券[70] 資產出售 - 本公司完成出售帝豪結晶糖和帝豪食品公司[5] - 根據帝豪買賣協議，大成生化集團將收購帝豪公司[6] - 本公司已於2023年12月21日完成出售其持有的大成糖業約47%股權[7] - 本公司完成向獨立第三方轉讓零售集團而確認一次性收益約54,100,000港元[14] 債務重組 - 本公司就大成生化及帝豪食品的債務向銀行提供反擔保及彌償保證[7] - 本公司已成功與銀行達成債務重組協議，並正積極與銀行商議取得新的銀行融資[24] - 本集團已完成與中國信達資產管理股份有限公司吉林省分公司的債務重組，償還了人民幣8,800萬元的元成建設銀行貸款[83] - 本集團管理層正與錦州銀行股份有限公司鐵北支行商議重續/重組貸款，初步商議結果對本集團有利[83] 業務發展 - 本公司與點點通供應鏈簽訂主採購協議，由後者供應玉米澱粉和糖漿[5] - 本公司的主要採購協議包括點點通主採購協議及銳豪主採購協議[8] - 本集團主要從事各種玉米提煉產品及玉米甜味劑的生產和銷售[16] - 本集團計劃進行其上海生產基地技術改造和錦州生產設施修繕工作，預期於2024年第四季度完成[15] - 本集團將善用錦州地區的地理優勢、人力和能源的成本優勢，向華北地區供應上、下游產品[15] - 本集團已暫停運營所有上游業務，以將財務風險降至最低[28] 財務表現 - 集團於本期間的整體銷售量和綜合收益相較2023年同期分別增長約106.3%及71.7%[14] - 集團確認了一次性收益約167,600,000港元[14] - 集團於本期間扭虧為盈，並錄得自持續經營業務產生的本公司溢利淨值約165,600,000港元[14] - 本集團的銷量及綜合收益分別增長約106.3%及71.7%[27] - 由於總產量增加，甜味劑產品的平均單位生產成本下降約9.8%[27] - 玉米糖漿分部的收益增加約51.8%,銷量增加約81.4%[29] - 玉米糖漿分部的毛利率下降至3.2%[29] - 本集团于本期间销售约21,000公吨固体玉米糖浆，销售额增加约268.0%至65,500,000港元[30] - 固体玉米糖浆分部的毛利增加至约2,800,000港元，但毛利率下降至4.3%[30] - 本集团完成零售集团出售事项，确认一次性收益约54,100,000港元[32] - 本集团完成债务重组协议，确认一次性收益约167,600,000港元[38] - 本集团于

持续经营业务整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日止六个月，公司持续经营业务收益为332,475千港元，2023年同期为193,661千港元[1] - 2024年上半年持续经营业务毛利为11,371千港元，2023年同期为19,980千港元[1] - 2024年上半年持续经营业务除税前溢利为165,601千港元，2023年同期亏损70,317千港元[1] - 2024年上半年公司本期溢利为165,601千港元，2023年同期亏损83,939千港元[2] - 2024年上半年其他全面亏损为18,980千港元，2023年同期收益为60,156千港元[2] - 2024年上半年全面收益总值为146,621千港元，2023年同期亏损23,783千港元[2] - 2024年上半年基本每股盈利为10.3港仙，2023年同期亏损5.5港仙[3] - 2024年上半年货物销售收益为332,475千港元，2023年为193,661千港元[19] - 2024年上半年其他收入及所得为64,272千港元，2023年为3,499千港元[19] - 2024年上半年财务成本为14,831千港元，2023年为21,463千港元[21] - 2024年上半年持续经营业务除税前溢利相关的雇员福利开支为27,083千港元，2023年为28,002千港元[22] - 2024年上半年出售存货的成本为321,104千港元，2023年为173,681千港元[22] - 2024年上半年无所得税抵免，2023年为4,955千港元[24] - 2024年上半年持续经营业务本公司拥有人应占溢利为165,601千港元，2023年亏损65,362千港元[25][26] - 2024年上半年已发行普通股加权平均数为1,603,751,616，2023年为1,527,586,000[26][28] - 2024年上半年每股基本盈利持续经营业务为10.3港仙，2023年亏损4.3港仙[27] - 本期集团销量及综合收益分别增长约106.3%及71.7%至约9.9万公吨及3.325亿港元，毛利减少约43.0%至约1140万港元，毛利率减6.9个百分点至3.4%[46] - 零售集团出售事项确认一次性收益约5410万港元，其他收入及所得大幅增加约1737.1%至约6430万港元（2023年：350万港元）[50] - 销售及分销成本增加约14.2%至约1770万港元（2023年：1550万港元），占集团总收益约5.3%（2023年：8.0%）[51] - 行政费用减少约12.2%至约2950万港元（2023年：3360万港元）[52] - 集团其他支出减少至约1560万港元（2023年：2320万港元）[53] - 集团的财务成本下降至约1480万港元（2023年：2150万港元）[54] - 集团本期自持持续经营业务产生的本公司溢利净值约16560万港元（2023年：亏损净值约6540万港元），EBITDA约19540万港元（2023年：亏损约2120万港元）[57] 资产负债相关财务数据关键指标变化 - 截至2024年6月30日，公司非流动资产为327,819千港元，2023年12月31日为352,842千港元[4] - 截至2024年6月30日，公司流动负债为646,612千港元，2023年12月31日为956,860千港元[4] - 截至2024年6月30日，公司负债净值为179,839千港元，2023年12月31日为381,855千港元[5] - 2024年6月30日集团流动负债净值约为4.904亿港元，2023年12月31日约为7.343亿港元；负债净值约为1.798亿港元，2023年12月31日约为3.819亿港元[8] - 2024年6月30日物业、厂房及设备为291242千港元，较2023年12月31日的312325千港元有所减少[32] - 2024年6月30日应收贸易账款为105459千港元，较2023年12月31日的67952千港元增加；最大客户及五大客户分别占比18.5%（2023年12月31日：17.8%）及53.1%（2023年12月31日：58.4%）[33] - 2024年6月30日预付款项、按金及其他应收账款项下总计10472千港元，较2023年12月31日的106857千港元减少[34] - 2024年6月30日应付贸易账款为114064千港元，较2023年12月31日的138045千港元减少[36] - 2024年6月30日计息银行及其他借贷总值减少约2.124亿港元至约2.285亿港元（2023年12月31日：4.409亿港元），借贷净值减少至约2.229亿港元（2023年12月31日：4.273亿港元）[59] - 2024年6月30日现金及银行结余减少约800万港元至约560万港元（2023年12月31日：1360万港元）[59] - 2024年应收贸易账款周转日数约57日（2023年12月31日为56日），应付贸易账款周转日数减少至约64日（2023年12月31日为125日），存货周转日数减少至约20日（2023年12月31日为31日）[64] - 2024年6月30日，流动比率约为0.24（2023年12月31日为0.23），速动比率约为0.19（2023年12月31日为0.20），资本负债比率下降至约50.7%（2023年12月31日为76.6%）[65] 可换股债券相关情况 - 公司与控股股东订立可换股债券认购协议，本金总额为1.2亿元人民币，相当于约1.38亿港元，可转换为13.8亿股每股面值0.1港元的新普通股[8] - 2024年5月3日和7月19日分别完成第一批和第二批可换股债券发行，本金金额均为6000万元人民币[9] - 第一批可换股债券所得款项6000万元人民币用于偿还集团相关债权人贷款，第二批用于筹备锦州生产设施复产[9] - 孔先生和王先生分别将本金金额为2100万元人民币和1000万元人民币的可换股债券转让给华生[9] - 2023年4月6日公司与控股股东订立可换股债券认购协议，本金总额为人民币1.2亿元（约1.38亿港元），可转换为13.8亿股每股面值0.1港元的新普通股[38] - 2024年5月3日可换股债券第一次完成，本金总额为人民币6000万元的可换股债券已发行予控股股东，孔先生及王先生各收购3000万元[38] - 2024年5月3日，孔先生、王先生将本金金额各2100万元的可换股债券转让予华生，转让后三人分别持有900万元、900万元及4200万元[38] - 2024年5月14日，华生转换本金金额为人民币3300万元的可换股债券为3.62788856亿股转换股份，转换价为每股0.1港元[38][40] - 可换股债券负债部分实际年利率为30.59%[39] - 2024年6月30日，可换股债券权益部分期末价值为1318.6万港元，负债部分期末价值为1681.2万港元[39] - 2024年6月30日，公司法定普通股为100亿股，已发行及缴足股份从期初15.27586亿股增至期末18.90374856亿股[40] - 2023年4月6日公司订立可换股债券认购协议，本金总额为人民币1.2亿元（相当于约1.38亿港元），初步转换价较协议签署日收盘价溢价约16.3%[62] - 2024年5月3日可换股债券第一次完成，本金总额为人民币6000万元的可换股债券已发行[62] - 可换股债券所得款项总额及净额为6000万元人民币，于2024年6月30日已按变更用途悉数列支[63] - 2024年5月3日，孔先生和王先生分别将2100万元人民币可换股债券转让给华生，转让后孔先生、王先生和华生分别持有900万元、900万元和4200万元人民币可换股债券[63] - 2024年5月24日，华生将3300万元人民币可换股债券按每股0.1港元转换为362788856股转换股份[63] - 可换股债券第一次完成后，负债部分和权益部分分别约为1680万港元和1320万港元，2024年6月30日已计实际估算利息约为100万港元[63] - 公司原拟将可换股债券所得款项净额分别用于偿还贷款和筹备复产，后变更6000万元人民币用途用于偿还相关贷款，余下6000万元人民币用途不变[69] - 2024年5月3日可换股债券第一次完成发行，本金总额为人民币6000万元，孔先生和王先生各收购人民币3000万元[70] - 2024年6月30日，可换股债券第一次完成所得款项人民币6000万元已全部用于偿还集团相关债权人贷款[70] - 2024年7月19日可换股债券第二次完成发行，本金总额为人民币6000万元，孔先生和王先生各收购人民币3000万元[71] - 2024年7月19日，孔先生和王先生分别将本金金额为人民币1000万元的可换股债券转让给华生[71] - 完成转让及第一批转换后，孔先生、王先生及华生分别持有本金金额为人民币2900万元的可换股债券[71] 业务运营及展望 - 集团预计2024年第四季度锦州生产设施复产，经营现金流及盈利能力将进一步改善[10] - 2024年8月13日控股股东确认未来12个月按持续经营基准为集团提供财务支持[11] - 2024年6月30日集团应付控股股东联系人的流动负债约为7470万港元，控股股东同意在集团财务状况不允许时不发出还款要求[11] - 2023年12月28日集团订立债务重组协议，于2024年1月26日前向吉林信达偿还8800万元人民币以偿还元成建设银行贷款[12] - 2024年1月集团向吉林信达转款8800万元人民币，债务重组协议项下还款责任达成，不再偿还元成建设银行贷款余下结欠[12] - 上海好成计划自南洋商业银行（中国）有限公司上海分行取得新银行融资，已自上海闵行上银村镇银行股份有限公司取得新银行融资[13] - 公司管理层正与锦州银行铁北支行商议重续/重组本金总额为人民币2.125亿元连同未偿还利息的贷款，最终决定取决于锦州元成2024年第四季度复产的财务业绩[13] - 董事认为以持续经营为基础编制简明综合财务报表恰当，但措施结果不确定，若无法持续经营需进行调整[13] - 集团计划2024年第四季度恢复锦州生产基地的上游业务[43] - 截至公告日期，锦州银行铁北支行贷款项下未偿还本金金额为2.125亿元人民币，集团正促进相关债务重组或续期[67] 会计政策相关 - 公司本期简明综合财务报表会计政策与2023年一致，采用新订/经修订香港财务报告准则未产生重大变化[14][15] 业务线数据关键指标变化 - 玉米提炼产品和玉米甜味剂业务 - 公司有玉米提炼产品和玉米甜味剂两个可呈报营运分部，2023年12月21日出售帝豪公司，其玉米甜味剂业务列为已终止经营业务[16] - 截至2024年6月30日止六个月，玉米提炼产品分部收益无数据，玉米甜味剂分部收益为332,475千港元，2023年为193,661千港元[17] - 截至2024年6月30日止六个月，玉米提炼产品分部业绩为亏损23,741千港元，2023年亏损32,505千港元；玉米甜味剂分部业绩为亏损11,755千港元，2023年亏损10,016千港元[17] - 截至2024年6月30日止六个月，除税前溢利为165,601千港元，2023年亏损103,405千港元[17] - 截至2024年6月30日止六个月，本期溢利为165,601千港元，2023年亏损83,939千港元[17] - 截至2024年6月30日止六个月，持续经营业务在中国的分部收益为322,242千港元，2023年为186,086千港元；在亚洲地区及其他的分部收益为10,233千港元，2023年为7,575千港元[18] - 2023年12月21日完成帝豪公司转让，其玉米甜味剂业务分类为已终止经营业务[31] - 已终止经营业务截至2023年6月30日止六个月除税前亏损33088千港元，已终止经营业务亏损18577千港元[32] - 玉米糖浆分部收益增加约51.8%至约2.67亿港元，销量增加约81.4%至约7.8万公吨，毛利率降至3.2%[47] - 固体玉米糖浆收益增加约268.0%至6550万港元，销量约2.1万公吨，毛利率降至4.3%[48] - 本期出口销售占集团总收益约2.0%，出口约1700公

公司基本信息 - 公司股票代码为03889，2023年度报告已发布[1] - 公司财务报表包括綜合損益及其他全面收益表、綜合财务状况表、綜合权益变动表、綜合现金流量表和綜合财务报表附注[2] 公司业务变动 - 帝豪公司被转让给大成生化集团[5] - 大成糖业出售股份占本公司全部已发行股本约47.00%[6] - 公司主要控股股东大成玉米生化将其持有的47.0%公司股份转让给公司，同时担任公司的执行董事和联席主席[11] 财务状况 - 公司持续经营甜味剂业务收入和毛利分别为440,800,000港元和36,600,000港元，同比增长22.6%和34.1%[13] - 公司完成将帝豪公司转让给大成生化，录得一次性所得约477,000,000港元，业绩同比呈现大幅改善[14] - 公司就元成建设银行贷款的债务重组计划已达成共识，预计对公司2024年度整体业绩和财务状况带来正面影响[15] 市场展望 - 公司未来展望中，国际货币基金预测2024年全球经济增长率为3.1%，中国2024年GDP增长目标为5%[19] - 公司预计糖价仍将高位运行，将寻求恢复在锦州的生产设施，降低产品整体单位成本以提高运营效益[20] 公司发展策略 - 公司将继续发挥技术优势，开拓针对零售市场的产品系列，开发不同产品以提升销售收益，维持稳健的现金流[21] 全球产量及价格 - 全球玉米产量预计为1,235,700,000公吨，较上一年度增长6.9%[26] - 中国玉米产量增长至288,800,000公吨，同比增长4.2%[26] - 2023年中国玉米进口增加至27,130,000公吨，同比增长31.6%[26] - 全球食糖产量为175,307,000公吨，消耗量为176,380,000公吨[27] - 2023年中國食糖價格上升至每公噸人民幣6,758元[27] 公司治理结构 - 公司董事会成员包括两名执行董事、一名非执行董事和三名独立非执行董事[97] - 董事会认为独立非执行董事具备适当的会计和法律专业知识，能够为公司提供意见，保障股东利益[98] - 公司建立了健全机制以确保董事会具有独立性，每年审查机制以确保有效性[99]

持续经营业务财务数据关键指标变化 - 2023年持续经营业务收益440,813千港元，2022年为359,567千港元，同比增长约22.6%[1] - 2023年持续经营业务的本年度亏损139,820千港元，2022年为141,407千港元，亏损幅度略有收窄[1] - 2023年持续经营业务中，玉米提炼产品分部收益为0千港元，玉米甜味剂分部收益为440,813千港元，合计440,813千港元；2022年对应数据分别为0千港元、359,567千港元、359,567千港元[35][36] - 2023年持续经营业务中，玉米提炼产品分部业绩为 - 72,791千港元，玉米甜味剂分部业绩为 - 18,076千港元，已终止经营业务玉米甜味剂业绩为 - 35,785千港元，合计 - 126,652千港元；2022年对应数据分别为 - 50,100千港元、 - 49,700千港元、 - 43,147千港元、 - 142,947千港元[35][36] - 2023年持续经营业务来自客户合约的货物销售收益为440,813千港元，2022年为359,567千港元[39][43] - 2023年持续经营业务除税前亏损中，物业、厂房及设备减值为21,276千港元，2022年为406千港元[45] - 公司持续经营业务本年度销售量和综合收益分别增加约34.9%和22.6%，至116,000公吨和4.408亿港元[79] 已终止经营业务财务数据关键指标变化 - 2023年已终止经营业务的本年度溢利429,336千港元，2022年亏损71,084千港元[2] - 2023年1月1日至12月21日已终止经营业务溢利为429,336千港元，2022年亏损为71,084千港元[63][64] - 公司本年度已终止经营业务包括一次性收益约4.77亿港元和亏损约4770万港元[89] 整体财务数据关键指标变化 - 2023年本年度溢利289,516千港元，2022年亏损212,491千港元[2] - 2023年基本每股盈利18.9港仙，2022年亏损13.9港仙[3] - 2023年非流动资产352,842千港元，2022年为564,862千港元，同比下降约37.5%[4] - 2023年流动负债净值为-734,345千港元，2022年为-1,206,784千港元，负债情况有所改善[4] - 2023年负债净值为-381,855千港元，2022年为-680,967千港元[5] - 2023年12月31日集团流动负债净值约7.343亿港元，2022年12月31日约12.068亿港元；2023年12月31日负债净值约3.819亿港元，2022年12月31日约6.81亿港元[13] - 2023年除税前溢利为271,106千港元，本年度溢利为289,516千港元；2022年除税前亏损为 - 219,922千港元，本年度亏损为 - 212,491千港元[35][36] - 2023年资本开支合计588千港元，其中玉米甜味剂分部为588千港元[37] - 2023年物业、厂房及设备折旧合计72,750千港元，使用权资产折旧合计4,998千港元[37] - 2023年物业、厂房及设备减值为21,276千港元[37] - 2023年物业重估（所得）亏绌净值为 - 31,178千港元[37] - 2023年财务成本为42,442千港元，2022年为41,040千港元[47] - 2023年所得税抵免为4,367千港元，2022年为7,431千港元[48] - 2023年公司拥有人应占溢利为289,516千港元，2022年亏损为212,491千港元[49] - 2023年每股基本盈利为18.9港仙，2022年每股基本亏损为13.9港仙[49] - 2023年物业、厂房及设备年末值为312,325千港元，2022年为507,865千港元[50] - 2023年应收贸易账款净额为67,952千港元，2022年为48,960千港元[51] - 2023年按客户所在地，中国市场持续经营业务收益为430,580千港元，2022年为346,575千港元[39] - 2023年按资产所在地，中国持续经营业务非流动资产为352,550千港元，2022年为415,852千港元[40] - 2023年应收贸易账款为67,952千港元，2022年为48,960千港元，其中一个月内分别为46,582千港元和31,149千港元[52] - 2023年来自最大客户及前五大客户分别占应收贸易账款总值的17.8%（2022年：26.5%）及58.4%（2022年：69.8%）[53] - 2023年预付款项、按金及其他应收账款项为106,857千港元，2022年为26,576千港元，其中给予吉林信达的预付款项2023年为96,703千港元，2022年为0 [54] - 2023年应付贸易账款为138,045千港元，2022年为85,882千港元，其中应付关联方为78,765千港元，2022年为0 [57] - 2023年法定股本为10,000,000千港元，已发行及缴足股本为152,759千港元，与2022年相同[59] - 2023年出售附属公司所得为476,997千港元，其中已出售净负债账面价值为416,245千港元，解除汇兑储备为60,752千港元[64] - 所出售负债净值总计4.16245亿港元，其中帝豪食品3.79804亿港元，帝豪结晶糖3644.1万港元[65] - 出售已终止经营业务的现金流出总额为1000港元[66] - 集团于2023年12月31日流动负债净额约为7.343亿港元，负债净额约为3.819亿港元[69] - 公司本年度毛利率略增0.7个百分点至8.3%，综合毛利增加约34.1%至约3660万港元[79] - 玉米糖浆分部收益增加约22.1%至约3.831亿港元，销售量增加约33.8%至约99,000公吨，毛利率升至8.3%[82] - 固体玉米糖浆分部收益增加约26.0%至约5770万港元，销售量增加约41.7%至约17,000公吨，毛利率降至8.3%[83] - 本年度出口销售占总收益约2.3%，出口约2500公吨玉米甜味剂，销售额约为1020万港元[83] - 公司其他收入及所得减少约18.4%至约1150万港元，主要因原材料废料销售额减少[83] - 销售及分销成本下降约3.9%至约2930万港元，占公司收益约6.6%[84] - 行政费用下跌约10.7%至约6240万港元，主要因对员工福利采用成本控制措施[85] - 公司本年度录得本公司拥有人应占溢利净值约2.895亿港元，2022年为净亏损约2.125亿港元[90] - 2023年12月31日借贷总值减少约3.545亿港元至约4.409亿港元（2022年12月31日：7.954亿港元），借贷净值减少至约4.273亿港元（2022年12月31日：7.911亿港元）[93] - 2023年12月31日现金及银行结余增加约930万港元至约1360万港元（2022年12月31日：430万港元）[93] - 2023年12月31日约2.335亿港元（2022年12月31日：2.415亿港元）的计息银行及其他借贷按年利率7.0%至8.0%的固定利率计息[94] - 2023年应收贸易账款周转日数略增至约56日（2022年12月31日：50日）[95] - 2023年应付贸易账款周转日数增加至约125日（2022年12月31日：94日）[96] - 2023年存货周转日数减少至约31日（2022年12月31日：47日）[97] - 2023年12月31日流动比率及速动比率分别为约0.23（2022年12月31日：0.09）及约0.20（2022年12月31日：0.06），资本负债比率下降至约76.6%（2022年12月31日：115.8%）[98] - 2023年出口销售占集团收益约2.3%（2022年：3.6%），大部分交易以美元结算[99] 股权交易相关 - 2023年4月6日，联合要约人有意收购公司717,965,000股普通股，占全部已发行股本约47.00%，总代价43,077,900港元，12月21日交易完成[7] - 交易完成后，联合要约人及其一致行动人士拥有公司777,673,000股股份权益，占全部已发行股本约50.91%[9] - 2024年1月17日要约截止后，联合要约人及其一致行动人士于公司合共7.7901643亿股股份中拥有权益，占公司全部已发行股本约51.00%[106] 可换股债券相关 - 公司拟发行三年期5厘可换股债券，本金总额为人民币1.2亿元（约1.38亿港元），可转换为13.8亿股新普通股，转股价0.1港元[14] - 发行可换股债券所得款项中人民币6000万元用于还款，人民币6000万元用于筹备锦州生产设施复产[14] - 发行人民币6000万元可换股债券的完成日期延至2024年6月30日或另行协定日期，剩余人民币6000万元发行完成日期按协定确定[14] - 2023年4月6日公司有条件同意发行三年期5厘可换股债券，本金总额为人民币1.2亿元（相当于约1.38亿港元）[103] 债务相关 - 2023年12月31日，集团应付新控股股東联系人流动负债约7880万港元，新控股股東同意财务状况不允许时不发出还款要求[17] - 2023年12月28日集团签订债务重组协议，2024年1月已向吉林信达转款人民币8800万元偿还元成建设银行贷款[18] - 上海南洋及上银村镇银行同意向上海好成提供总额为人民币7000万元的贷款[20] - 锦州银行铁北支行初步同意集团重续本金总额为人民币2.125亿元贷款的要求，结果预计2024年下半年出[20] - 公司向吉林信达预先转款人民币88,000,000元偿还元成建设银行贷款，债务重组协议于2024年1月完成[55][56] - 大成生化与公司若干附属公司为元成建设银行贷款提供最高2亿元本金担保[108] - 沈阳中级法院颁布保全命令，保全集团及大成生化集团若干附属公司银行结余等资产总值2.1388263555亿元[109] - 集团已向吉林信达转款8800万元清偿元成建设银行贷款，履行还款责任[110][115] - 帝豪食品未偿还中国农业银行农安支行贷款本金1.8亿元，公司担保最高责任金额2.5亿元[111] - 吉林信达以约4.147亿元代价购买集团等所结欠贷款，包括未偿还本金约14亿元及未偿还利息约4280万元[112] - 锦州银行铁北支行贷款未偿还本金金额为2.125亿元，集团正商议续贷[114] 业务出售相关 - 公司有玉米提炼产品和玉米甜味剂两个可呈报营运分部，2023年12月21日出售帝豪公司，其玉米甜味剂业务列为已终止经营业务[32][33] - 2023年4月6日公司订立帝豪买卖协议，以人民币1.0元代价出售帝豪食品及帝豪结晶糖全部股权，12月21日完成转让[60][62] 行业数据相关 - 2023年中国社会消费品零售总额较上一年度上升7.2%，消费者价格指数自2023年第四季度以来负增长[72] - 2023/24年度全球玉米产量估计为12.357亿公吨，2022/23年度为11.559亿公吨；2023年底国际玉米价格每公吨1336元人民币，2022年底为1843元人民币[73] - 2023年中国玉米产量达2.888亿公吨，按年增长4.2%；种植面积上升2.7%，达4420万公顷；进口量增加31.6%至2713万公吨；年底平均现货价格降至每公吨2560元人民币[73] - 2022/23年度全球食糖产量为1.75307亿公吨，消耗量估计为1.7638亿公吨[75] - 2023年联合国粮农组织平均食糖价格指数为145点，较2022年上升26.6%；2023年底中国国内食糖价格升至每公吨6758元人民币，2022年底为5852元人民币[76] - 2022/23年度中国制糖期内生产食糖897万公吨，销售853万公吨，产销率为95.1%[76] 公司运营相关 - 董事以相关措施成功为基准编制截至202

公司财务表现 - 2023年上半年，公司收入达到1.937亿港元，同比增长25.0%[3] - 毛利为2.0亿港元，同比增长78.6%[3] - 本期间亏损83.9亿港元，较去年同期有所减少[3] - 公司财务表现：销量及综合收益分别增长约33.3%及25.0%，毛利大幅增长约78.6%，虧損淨值收窄至约8,390万港元，LBITDA亦有所改善至约3,260万港元[35] 重组计划 - 公司正有序推进重组计划，包括股份售予前执行董事和转让全部权益给大成生化集团[8] - 重组计划获得独立股东批准，将有助于进一步巩固公司的财务状况[9] - 重组计划预计将在今年内完成，引入新控股股东和流动资金以巩固业务发展[11] - 公司将减轻整体负债，解决欠付银行债务问题，优化资源配置并探索重启上游设施运营的机会[12] - 公司正逐步走出沉重债务的阴霾，感谢股东和債權銀行的支持[13] - 大成糖业重组将有助于缓解本集团的财务和现金流压力，预计将改善本集团的经营现金流[24] - 本集团将继续推动大成糖业重组，包括帝豪转让和可换股债券认购事项[38] 全球产量预测 - 全球玉米产量预计为1,213,500,000公吨，较上一年度增加[18] - 中国2023/24年度玉米产量预计为282,000,000公吨，消耗量预计为293,000,000公吨[18] - 全球糖产量为182,700,000公吨，消耗量为176,400,000公吨，国际糖价上升至每磅22.86美分[19] - 中国2022/23年度糖产量小幅下降至9,000,000公吨，消耗量小幅增长至15,600,000公吨[19] - 预计2023年国内外玉米价格将维持高位，全球糖产量预计将达191,000,000公吨，中国糖产量预计将增加至10,000,000公吨[21] 财务状况 - 公司与中国农业银行吉林分行及吉林信达达成转让协议，将未偿还贷款总额约14亿元人民币转让给吉林信达，代价约4.147亿元人民币[25] - 公司于2021年3月31日从长春润德购回回购贷款，总代价为1.135亿元人民币[26] - 公司探索筹集资金的可能性，潜在投资者计划设立15至16亿元人民币基金，用于购回中国农业银行转让贷款，但尚未达成书面协议[27] - 公司计划通过出售位于长春市绿园区的土地及建筑物来支付回购贷款的未偿还代价[28] - 公司贷款或借贷的未偿还本金总额约4.012亿元人民币，计划通过发行可转换债券结付部分贷款，其余部分通过未来经营现金流结付[30] 公司治理 - 公司股份中无其他董事或主要行政人员持有股份[L][77] - 公司未在本期间内购买、赎回或出售任何上市证券[L][78] - 公司致力于维护股东利益并遵守高水平的企业治理标准[L][79] - 公司已应用并遵守企业治理守则第二部分的所有条文，除了王贵成先生的双重角色[L][80] - 公司董事已确认遵守公司的操守守则[L][81] - 公司的审计委员会由三名独立非执行董事组成，负责审阅财务报表和建议委聘和解雇审计师[L][82]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，公司收益为1.93661亿港元，较2022年同期的1.54972亿港元增长25.0%[1][3] - 同期，公司毛利为1998万港元，较2022年同期的1119.1万港元增长78.6%[1][3] - 2023年上半年除税前亏损为1.03405亿港元，2022年同期为1.17503亿港元[3] - 本期亏损为8393.9万港元，2022年同期为1.17503亿港元[3] - 每股基本亏损为5.5港仙，2022年同期为7.7港仙[1][4] - 2023年6月30日，非流动资产为5.3377亿港元，2022年12月31日为5.64862亿港元[5] - 2023年6月30日，流动资产为1.21964亿港元，2022年12月31日为1.22245亿港元[5] - 2023年6月30日，流动负债为13.34555亿港元，2022年12月31日为13.29029亿港元[5] - 2023年6月30日，流动负债净值为 -12.12591亿港元，2022年12月31日为 -12.06784亿港元[5] - 2023年6月30日，负债净值为 -7.0475亿港元，2022年12月31日为 -6.80967亿港元[6] - 本期集团亏损约8390万港元，2022年同期亏损约1.175亿港元[10] - 2023年6月30日，集团流动负债净值约12.126亿港元，2022年12月31日约为12.068亿港元；负债净值约7.048亿港元，2022年12月31日约为6.81亿港元[10] - 截至2023年6月30日止六个月，玉米甜味剂分部销售予外界客户收益为193,661千港元，2022年同期为154,972千港元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，公司除税前亏损为103,405千港元，2022年同期为117,503千港元[26] - 截至2023年6月30日止六个月，公司来自客户合约的收益为193,661千港元，2022年同期为154,972千港元[27] - 截至2023年6月30日止六个月，公司财务成本为34,819千港元，2022年同期为36,779千港元[28] - 截至2023年6月30日止六个月，公司雇员福利开支（不包括董事酬金）为32,912千港元，2022年同期为41,126千港元[28] - 截至2023年6月30日止六个月，公司出售存货的成本为173,681千港元，2022年同期为143,781千港元[28] - 截至2023年6月30日止六个月，公司所得税抵免为19,466千港元，2022年同期为0千港元[26][33] - 本期公司拥有人应占亏损约8393.9万港元，2022年同期为11750.3万港元，每股基本亏损和摊薄亏损相同[34][35] - 2023年6月30日物业、厂房及设备为48289.6万港元，2022年12月31日为50786.5万港元[37] - 2023年6月30日应收贸易账款为3628.6万港元，2022年12月31日为4896万港元，最大客户及五大客户占比分别为15.8%和51.0%，2022年分别为26.5%和69.8%[37][39] - 2023年6月30日预付款项、按金及其他应收款项为3312.9万港元，2022年12月31日为2657.6万港元[40] - 2023年6月30日应付贸易账款为6952.7万港元，2022年12月31日为8588.2万港元[41] - 公司本期销量增长约33.3%至约4.8万公吨（2022年：3.6万公吨），综合收益增长25.0%至1.937亿港元（2022年：1.55亿港元）[55] - 公司本期综合毛利大幅增长约78.6%至约2000万港元（2022年：1120万港元），毛利率增长3.1个百分点至10.3%（2022年：7.2%）[55] - 公司暂停营运生产设施的闲置产能相关支出减少1140万港元至2250万港元（2022年：3390万港元）[56] - 公司本期录得递延税项抵免约1950万港元（2022年：无）[56] - 公司本期亏损净值收窄至约8390万港元（2022年：1.175亿港元），LBITDA改善至约3260万港元（2022年：4620万港元）[56] - 玉米糖浆销售额从2022年的1.346亿港元增至2023年的1.759亿港元，增幅约30.7%，销量增加约38.7%至4.3万公吨，毛利率上升至10.2%（2022年：6.0%）[61] - 固体玉米糖浆销售额从2022年的2040万港元减至2023年的1780万港元，减幅约12.7%，毛利降至210万港元（2022年：310万港元），毛利率降至11.8%（2022年：15.2%）[62] - 出口销售占公司总收益从2022年的3.2%增至2023年的3.9%，出口量从1000公吨增至1800公吨，销售额从500万港元增至760万港元[63] - 其他收入及所得从2022年的350万港元增至2023年的450万港元，增幅约28.6%[64] - 股东应占亏损从2022年的1.175亿港元减至2023年的8390万港元[70] - 2023年6月30日计息银行及其他借贷总值减至7.47亿港元（2022年12月31日：7.954亿港元），借贷净值减至7.391亿港元（2022年12月31日：7.911亿港元）[72] - 2023年6月30日金额约2.285亿港元的计息银行及其他借贷按年利率约7.0%至8.0%的固定利率计息（2022年12月31日：年利率7.0%至8.0%）[74] - 应收账款周转日数从2022年12月31日的50日减至2023年的约34日[75] - 应付账款周转日数从2022年12月31日的94日减至2023年的约73日，存货周转日数维持于47日（2022年12月31日：47日）[76] - 2023年6月30日资本负债比率约为113.9%（2022年12月31日：115.8%）[77] - 2023年6月30日，集团于香港及中国共聘用约840名全职雇员，2022年为920名[99] - 本期雇员福利开支（不包括董事酬金）约为3290万港元，2022年约为4110万港元[99] 债务相关情况 - 中国农业银行吉林分行将本集团等所欠未偿还本金总额约14亿元人民币的贷款及利息转让给吉林信达，代价约4.147亿元人民币[12] - 集团于2021年3月31日自长春润德购回回购贷款，总代价为1.135亿元人民币，有关代价尚未支付[13] - 潜在投资者有意组建15 - 16亿元人民币的基金，用于购回中国农业银行转让贷款等[14] - 2023年6月30日，集团贷款或借贷未偿还本金总额约4.012亿元人民币[18] - 约2.125亿元人民币拟通过重续贷款融资并以未来经营现金流偿还[18] - 结欠锦州建设银行本金总额为1.887亿元人民币的贷款，正探索涉及大额折让的债务重组安排[18] - 锦州建设银行已申请保全集团及大成生化集团若干附属公司银行结余或等值资产，总值2.1388263555亿元，锦州建设银行贷款未偿还本金约1.887亿元[80] - 集团未能偿还帝豪食品与农行农安支行贷款，未偿还本金1.8亿元，公司担保最高责任金额2.5亿元[81] - 农行吉林分行向吉林信达出售转让贷款，代价约4.147亿元，其中包括集团本金1.8亿元贷款，该贷款未偿还本金仍为1.8亿元[82] - 锦州元成未能偿还锦州银行铁北支行贷款，未偿还本金2.125亿元，可能触发其他贷款协议交叉违约[83] - 公司将为大成生化及帝豪食品就锦州元成结欠锦州建设和锦州银行铁北支行债务提供约4.015亿元本金及相应利息的反担保及弥偿保证[86] 公司重组与资本运作 - 大成糖业重组包括转让帝豪食品和帝豪结晶糖股权、出售公司约47.0%已发行股本、认购本金总额为1.2亿元人民币（约1.38亿港元）的可换股债券[10] - 2023年4月6日，公司附属公司拟以1元代价出售帝豪食品和帝豪结晶糖全部股权给大成生化附属公司[84] - 2023年4月6日，公司拟发行本金1.2亿元三年期5厘可换股债券，所得款项净额1.2亿元，6000万元用于偿还锦州建设贷款首期款，6000万元用于筹备锦州生产设施复产[87] - 大成糖业出售事项完成后，联合要约人及其一致行动人士将在7.77673亿股本公司股份中拥有权益，占全部已发行股本约50.91%[88] - 大成糖业完成后，联合要约人须按每股0.06港元现金对要约股份作出强制性无条件全面要约[90] - 大成生化集团拟向联合要约人出售大成糖业约47.00%已发行股份，部分先决条件已达成，大成糖业完成尚未落实[91] - 可换股债券认购事项尚未完成，公告日期未收到任何资金，集团本期无其他集资活动[93] 公司运营与生产安排 - 集团暂停大部分生产设施营运，整合资源于上海生产基地[19] - 公司董事会认为集团拥有充足营运资金应付自2023年6月30日起至少十二个月的营运需要，财务报表按持续经营基准编制[20] - 公司自2020年第二季度以来暂停所有上游业务，本期无上游产品销售及玉米淀粉内部消耗[60] 会计政策与财务报表相关 - 公司本期财务报表采纳的会计政策与2022年一致，新订或修订准则未产生重大变化[22][23] - 外聘核数师基于持续经营的重大不明朗因素，对公司截至2022年12月31日止年度的综合财务报表不发表意见[50] - 审核委员会认为完成补救措施且公司财务及营运现金流稳定改善时，核数师将考虑在下一年财务报表中剔除审核保留意见[52] 股息分配情况 - 董事会不建议派发本期股息，2022年同期也未派发[36] - 董事会不建议派本期股息，截至2022年6月30日止六个月也无股息[100] 股本情况 - 法定股本为100亿股每股面值0.10港元的普通股，已发行及缴足股本为15.27586亿股每股面值0.10港元的普通股，与2022年相同[42] 市场环境相关 - 2023年全球经济增长预测由2022年的3.3%下调至2.7%，中国设定2023年年度增长目标为5%，6月青年失业率达21.3%[45] - 2023/24年度全球玉米产量估计为12.135亿公吨，中国预计进口量下降2.8%至1750万公吨，公司上游业务继续暂停运营[46] - 2022/23年度全球糖产量为1.827亿公吨，中国国内糖价上升，公司甜味剂平均售价下跌7.3%[47] - 2023/24年收成季全球糖产量预计达1.91亿公吨，消耗量估计为1.89亿公吨；中国国内糖产量预计增至1000万公吨，消耗量估计为1570万公吨[49] 证券交易情况 - 本期公司或附属公司无购买、赎回或出售公司上市证券[101] 企业管治情况 - 除王贵成身兼营运总监及董事会主席偏离企业管治守则部分条文外，公司遵守其他守则条文[103] - 全体董事确认本期遵循标准守则及公司操守守则[104] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团中期业绩及公告，无意见分歧[105][106] 业绩公告与报告情况 - 中期业绩公告已在联交所及公司网页刊载，中期报告将适时寄发股东并可供查阅[107][108]

贷款转让与购回 - 中国农业银行转让本集团、大成生化集团及大金仓所欠未偿还本金约14亿元贷款及利息，以约4.147亿元转让给吉林信达，其中本公司附属公司帝豪食品欠约1.8亿元，大成生化集团欠约9.2亿元，大金仓欠约3亿元[4][5] - 本集团以1.135亿元从长春润德购回回购买贷款，代价未支付[5] 基金磋商 - 潜在投资者有意组建15 - 16亿元基金，用于购回中国农业银行转让贷款，磋商处早期阶段[6] 贷款偿还安排 - 本集团拟用征收物业所得款支付回购买贷款未偿还代价，部分土地及楼宇已抵押[7] - 完成帝豪转让后，中国农业银行转让贷款及回购买贷款将由大成生化集团承担，本集团解除还款责任[8] - 2023年1月31日，本集团贷款或借贷未偿还本金约4.413亿元，约2.523亿元拟通过续贷和经营现金流偿还[10] - 锦州元成欠锦州建设银行约1.89亿元贷款，公司意向用发行可换股债券所得款结付约6000万元，其余用经营现金流偿还[10] 审计意见审视 - 核数师认为完成补救措施和债务重组计划，本集团财务和经营现金流稳定改善时，将重新审视并考虑剔除审计修订意见[12]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年收益3.596亿港元，较2021年的7.281亿港元下降50.6%；毛利2730万港元，较2021年的4160万港元下降34.4%；本年度亏损2.125亿港元，2021年亏损9630万港元[3] - 2022年公司拥有人应占亏损2.125亿港元，2021年为9630万港元；每股基本亏损13.9港仙，2021年为6.3港仙[3] - 本年度集团销量减少51.7%至8.6万公吨（2021年：17.8万公吨）[34] - 本年度集团收益及毛利分别大幅下降约50.6%及34.4%，至约3.596亿港元（2021年：7.281亿港元）及2730万港元（2021年：4160万港元）[34] - 本年度集团毛利率增长1.9个百分点至7.6%（2021年：5.7%）[34] - 本年度集团其他收入及所得大幅减少约1.294亿港元至约1630万港元（2021年：1.457亿港元）[35] - 本年度集团录得亏损净值2.125亿港元（2021年：9630万港元）[35] - 本年度集团LBITDA约7460万港元（2021年：EBITDA为4820万港元）[35] - 上游产品本年度无销售额和毛利，2021年销售额为80万港元，毛利为10万港元[37] - 其他收入及所得降至1630万港元，降幅约88.8%[40] - 销售及分销成本降至3210万港元，降幅约39.5%，占收益约8.9%[41] - 行政费用升至9780万港元，升幅约5.6%[42] - 本年度亏损净值约2.125亿港元，2021年为9630万港元[46] - 2022年12月31日借贷总值降至7.954亿港元，借贷净值降至7.911亿港元[47][48] - 2022年12月31日资本负债比率约为115.8%，2021年12月31日为99.2%[52] - 2022年12月31日集团计息银行及其他借贷约5.75亿港元，较2021年12月31日的6.53亿港元减少[56] - 2022年公司员工成本（包括董事酬金）约为91,484,000港元，2021年约为99,728,000港元[71] - 本年度董事酬金为592千港元，2021年为596千港元，独立非执行董事袍金2022年为592千港元，2021年为596千港元[110] - 2022年12月31日大成生化集团持股9.78278亿股，占比64.04%，市值6457万港元；香港公众持股5.49308亿股，占比35.96%，市值3625万港元；总计持股15.27586亿股，占比100%，市值1.0082亿港元[146] - 2022年公司无可供分派储备，股份溢价账约10.75亿港元可供分派，但派息后须有能力清偿到期债务[190] - 本年度集团五大客户销售额占总销售额约44.1%，最大客户销售额占比约18.5%[191] - 本年度集团五大供应商采购额占总采购额约72.7%，最大供应商采购额占比约44.6%[191] 各条业务线数据关键指标变化 - 玉米糖浆销售额降至3.138亿港元，降幅约49.7%，销量降至7.4万公吨，降幅约50.3%，毛利降至2010万港元，毛利率升至6.4%[38] - 固体玉米糖浆销售额降至4580万港元，降幅约55.5%，销量降至1.2万公吨，降幅约58.6%，毛利升至720万港元，毛利率升至15.7%[38] - 本年度出口销售占总收益约3.6%，出口3000公吨玉米甜味剂，销售额约1300万港元，2021年占比2.0%，销售额1470万港元[39] - 出口销售占集团收益约3.6%（2021年：2.0%），大部分交易以美元结算[57] 宏观经济数据 - 2022年中国GDP一季度增幅4.8%，逐季走低，四季度增幅2.9%，全年增长3%[5] - 2023年首两月，全国规模以上工业企业增加值同比增长2.4%，比2022年12月增幅提升1.1个百分点；社会消费品零售总额同比增长3.5%至7.7万亿元[13] - 多家国际领先金融机构调高2023年中国经济增长幅度至5%以上[13] - 2022年全球经济增速为2.9%，中国GDP增速降至3.0%，落后于5.5%的初始增长目标[23] - 2022/23年度全球玉米产量估计为11.514亿公吨，2021/22年度为12.16亿公吨；截至2022年底，国际玉米价格收于每蒲式耳678.5美仙（相当于每公吨人民币1,843元），2021年底为每蒲式耳593美仙（相当于每公吨人民币1,487元）[24] - 2022/23年度中国国内玉米收成季产量预计约2.772亿公吨，2021/22年度约2.726亿公吨；2022年消耗量预计2.866亿公吨，2021年为2.877亿公吨；2022年进口约2120万公吨玉米；截至2022年底，中国玉米价格升至每公吨人民币2,816元，2021年底为每公吨人民币2,734元[24] - 2021/22年度全球食糖产量为1.803亿公吨，消耗量估计为1.732亿公吨；2022年底国际糖价升至每磅18.91美仙（相当于每公吨人民币2,883元），2021年底为每磅18.88美仙（相当于每公吨人民币2,658元）[25] - 2021/22年度中国食糖产量约960万公吨，消耗量维持在约1550万公吨；2022年底国内糖价下跌至每公吨人民币5,710元，2021年底为每公吨人民币5,834元[25] - 预计2022/23年度中国食糖产量增至1010万公吨，2023年消耗量估计为1560万公吨[26] 公司业务运营情况 - 2022年公司上海生产设施4月停产近两个月，6月底逐步复产，甜味剂产品销量和销售额回调，但毛利率上升1.9个百分点至7.6%[9] - 集团于上海的生产设施在2022年第二季度曾暂停营运，锦州及兴隆山厂区的甜味剂生产设施继续暂停营运，使产量大幅下降，对财务表现造成负面影响[25] - 公司正探索扩阔产品系列，开发符合健康理念和新世代食品消费偏好的甜味剂及相关产品[16] - 2023年公司管理团队将争取加快落实大成糖业重组，若落实财务状况将显著改善[16] - 集团债务状况问题有望在2023年底前彻底解决[18] 公司股权交易与重组 - 联合要约人将向大成生化集团购入公司47.0%股权，公司将转让两家间接全资附属公司全部权益予大成生化集团[11] - 大成生化出售7.17965亿股公司股份，占已发行股本约47.0%[28] - 公司与联合要约人就认购本金总额为1.2亿元人民币（约1.38亿港元）的可换股债券订立认购协议[28] - 中国农业银行吉林分行将集团及大成生化集团所欠未偿还本金约14亿元及未偿还利息约4280万元的贷款转让给吉林信达，代价约4.147亿元[31] - 2022年7月24日公司与Hartington Profits订立认购协议，拟发行3.06亿股新普通股，认购价每股0.1港元，所得款项总额约3055万港元，净额估计约3000万港元，认购股份相当于完成前已发行股本20.0%及扩大后16.7%，该认购事项于2023年2月28日终止[58] - 2023年4月6日公司附属公司进行帝豪转让，以人民币1.0元代价分别转让帝豪食品和帝豪结晶糖全部股权[60] - 公司须就大成生化及帝豪食品对锦州元成债务担保可能招致的义务及责任，向其提供本金约4.02亿元人民币及相应应计利息的反担保及弥偿保证[62] - 2023年4月6日公司与联合要约人订立可换股债券认购协议，发行本金1.2亿元人民币（约1.38亿港元）可换股债券，可转换为13.8亿股新普通股，初步转换价每股0.1港元，较收市价溢价约16.3%，所得款项净额拟用于偿还贷款及筹备复产[63] - 大成糖业出售事项完成后，联合要约人及其一致行动人士将在7.78亿股本公司股份（占全部已发行股本约50.91%）中拥有权益[64] - 大成糖业完成后，联合要约人及其一致行动人士须对要约股份作出强制性无条件全面要约[65] - 联合要约人将按每股0.06港元现金的基准提出要约[66] 公司董事与管理层情况 - 王贵成55岁，于2022年10月31日获委任为执行董事及董事会主席，在农业产业拥有逾32年经验[72] - 台树滨42岁，自2020年12月17日起为执行董事，在会计及财务管理方面拥有逾17年经验[73] - 范烨然30岁，于2020年7月获委任为独立非执行董事，在企业法律咨询、投资及并购方面拥有专业知识[74] - 方伟豪42岁，于2018年12月获委任为独立非执行董事，在会计、审计及财务方面拥有逾18年经验[75] - 卢炯宇59岁，于2014年3月获委任为独立非执行董事，为律师并自1995年起于香港私人执业[76] - 陈昇辉39岁，自2018年4月起担任大成生化的公司秘书及财务总监，在财务等相关方面拥有超15年经验[77] - 何小明49岁，为集团上海生产厂区副总经理及财务总监，在财务及会计方面拥有超29年经验[78] - 王贵成出席董事会会议、提名委员会会议、薪酬委员会会议等均为1/1[83] - 台树滨出席董事会会议9/9，出席持续关连交易监督委员会会议1/1[83] - 张子华出席董事会会议6/7，出席持续关连交易监督委员会会议1/1[83] - 范烨然出席董事会会议9/9，出席审核委员会会议4/4等多个会议[83] - 方伟豪出席董事会会议9/9，具备适当会计资历及相关财务管理经验[83][88] - 卢炯宇出席董事会会议9/9，自2014年3月3日起任独立非执行董事，服务逾九年[83][89] - 王贵成于2022年10月31日获委任为执行董事，张子华于2022年10月11日辞任执行董事[111] - 2022年高级管理层薪酬零至100万港元的有4人[112] - 执行董事台树滨及独立非执行董事方伟豪将退任董事，均符合资格且愿于股东周年大会上重选[200] 公司企业管治情况 - 董事会共有五名董事，包括两名执行董事及三名独立非执行董事，独立非执行董事占比超三分之一[84][88] - 公司除企业管治守则第二部分的守则条文C.2.1有偏离情况外，应用及遵守其他守则条文[81] - 全体董事确认本年度遵守标准守则及公司的操守守则[82] - 公司至少每年检讨独立非执行董事的独立性、人数及组合[91] - 公司设定落实董事会成员多元化政策的可计量目标，除董事会至少有一名女性成员目标外，本年度已达成其余目标，将致力在2024年12月31日前达成女性成员目标[96][97] - 截至报告日期，董事会有5名董事，集团雇员结构中男性占18%，女性占82%[99][100] - 董事会每年至少举行四次会议，讨论集团整体策略、营运及财务表现等事项[101] - 所有新任董事获委任时将获全面介绍，接受必要简报及专业发展[102] - 各董事会成员须至少每三年在股东周年大会上轮席退任，退任董事有资格膺选连任[103] - 本年度董事参与了与董事职务及责任有关研讨会/会议和阅读公司业务资料等培训[105] - 王贵成同时担任集团营运总监及董事会主席，董事会认为此安排有效贯彻公司策略，符合股东利益[106][107] - 独立非执行董事最初按两年任期获委任，任期可自动重续一年，可提前三个月书面通知终止合约[108] - 集团购买了足够且合适的责任保险，涵盖董事及高级管理层法律责任[109] - 公司成立审核、提名、薪酬、企业管治、持续关连交易执行及监督委员会[116] - 审核委员会由独立非执行董事组成，本年度举行了4次会议[117][120] - 提名委员会包括1名执行董事和2名独立非执行董事[121] - 提名委员会负责厘定提名董事政策、审核董事会架构等[122] - 评估董事候选人是否合适会考虑董事继承计划等8个因素[124] - 提名委员会将开会提名新董事，董事会酌情批准委任[125] - 新委任董事获提供公司全面、度身订造及正式的介绍[125] - 提名委员会本年度举行两次会议，对董事会结构等进行检讨并提出建议[126] - 薪酬委员会本年度举行两次会议，审阅执行董事及高级管理层薪酬待遇并提供建议[128] - 企业管治委员会本年度举行一次会议，除守则条文C.2.1外，认为公司已遵守企业管治守则第二部分所有条文[133] - 持续关连交易执行委员会本年度举行一次会议，负责监察、审阅及管理与大成生化集团的持续关连交易[135] - 持续关连交易监督委员会由三名独立非执行董事组成，负责监督执行委员会，每季审阅季度报告[136] - 2021年12月31日后公司与大成生化集团无大纲协议交易，本年度有极少数获豁免的持续关连交易[137] - 公司支付核数师审核本年度综合财务报表酬金150万港元[139] - 公司支付中审众环（香港）会计师事务所有限公司审阅中期报告非核数相关服务费22万港元[140] - 公司秘书陈昇辉本年度参加不少于15个小时专业培训[141] - 公司每年向股东报告财务表现两次，并定期与投资者对话[142] - 公司每月向董事提交财务资料，董事会会议