财务数据概况 - [截至2024年6月30日，公司总资产为49.67482亿巴西雷亚尔，较2023年12月31日的43.09172亿增长15.27%][3] - [2024年上半年净收入为14.19574亿巴西雷亚尔，较2023年同期的12.08342亿增长17.5%][8] - [2024年上半年毛利润为2.49707亿巴西雷亚尔，较2023年同期的2.21288亿增长12.84%][8] - [2024年上半年营业利润为2.40324亿巴西雷亚尔，较2023年同期的0.95344亿增长152.06%][8] - [2024年上半年净利润为1.22393亿巴西雷亚尔，而2023年同期为亏损0.20522亿巴西雷亚尔][8] - [截至2024年6月30日，公司流动负债为7.24276亿巴西雷亚尔，较2023年12月31日的8.03022亿减少9.81%][5] - [截至2024年6月30日，公司非流动负债为25.68566亿巴西雷亚尔，较2023年12月31日的21.49353亿增长19.50%][5] - [2024年上半年基本每股收益为2.21巴西雷亚尔，而2023年同期为 - 0.17巴西雷亚尔][8] - [2024年上半年摊薄每股收益为1.71巴西雷亚尔，而2023年同期为 - 0.15巴西雷亚尔][8] - [2024年上半年综合收益总额为3.12894亿巴西雷亚尔，而2023年同期为亏损1.45197亿巴西雷亚尔][10] - [截至2024年6月30日，公司总权益为1674640千巴西雷亚尔，较2023年6月30日的1179722千巴西雷亚尔有所增长][12] - [2024年上半年经营活动产生的现金为291815千巴西雷亚尔，高于2023年上半年的79460千巴西雷亚尔][14] - [2024年上半年投资活动净现金使用为157738千巴西雷亚尔，低于2023年上半年的199047千巴西雷亚尔][14] - [2024年上半年融资活动净现金产生为99178千巴西雷亚尔，低于2023年上半年的702562千巴西雷亚尔][14] - [2024年上半年净利润为122393千巴西雷亚尔，而2023年上半年净亏损为20522千巴西雷亚尔][14] - [2024年上半年折旧和摊销为127029千巴西雷亚尔，高于2023年上半年的73090千巴西雷亚尔][14] - [2024年上半年应收账款增加75903千巴西雷亚尔，高于2023年上半年的19425千巴西雷亚尔][14] - [截至2024年6月30日，公司流动资产总计556,463千巴西雷亚尔，非流动资产总计1,064,084千巴西雷亚尔，净资产总计919,909千巴西雷亚尔][151] - [2024年公司实现营收587,927千巴西雷亚尔，成本454,941千巴西雷亚尔，毛利润132,986千巴西雷亚尔][151] - [公司运营利润为169,175千巴西雷亚尔，净利润为121,233千巴西雷亚尔，其中归属于控股股东的净利润为70,556千巴西雷亚尔，归属于非控股股东的净利润为50,677千巴西雷亚尔][151] - [截至2024年6月30日，公司维持短期资金321,859千巴西雷亚尔，2023年12月31日为143,473千巴西雷亚尔][175] - [2024年6月30日，公司净银行贷款和融资为601,938千巴西雷亚尔，总资本为2,276,578千巴西雷亚尔，杠杆比率为26.4%；2023年12月31日，净银行贷款和融资为824,386千巴西雷亚尔，总资本为2,181,182千巴西雷亚尔，杠杆比率为37.8%][183] - [截至2024年6月30日，现金及银行存款为227,654千巴西雷亚尔，有息银行存款为321,859千巴西雷亚尔，合计549,513千巴西雷亚尔；2023年12月31日分别为291,194千巴西雷亚尔、132,072千巴西雷亚尔，合计423,266千巴西雷亚尔][190] - [2024年6月30日贸易及其他应收款净额为798,427千巴西雷亚尔，2023年12月31日为803,523千巴西雷亚尔][192] - [2024年6月30日预计呆账准备金为7,312千巴西雷亚尔，2023年12月31日为5,185千巴西雷亚尔][192] - [2024年6月30日预付所得税和社会贡献税为37,537千巴西雷亚尔，2023年12月31日为15,615千巴西雷亚尔][197] - [2024年6月30日其他可收回税款为81,675千巴西雷亚尔，2023年12月31日为64,812千巴西雷亚尔][198] - [2024年6月30日金融投资收益率与银行间存款证（CDI）挂钩，为CDI的104%][190] - [2024年6月30日贷款及租赁负债为898,648千巴西雷亚尔，2023年12月31日为701,902千巴西雷亚尔][188][189] - [2024年6月30日债券为252,803千巴西雷亚尔，2023年12月31日为545,750千巴西雷亚尔][188][189] 公司业务情况 - [公司从事化学品和污染物事故响应、灭火等业务，还提供专业工业清洁环境服务][17] - [公司主要业务为对涉及危险或非危险产品的事故进行预防、管理和应急响应，业务覆盖南美、欧洲、非洲、北美和南极洲的16个国家，还提供工业消防员服务并拥有拉丁美洲最大最完整的培训场地][20] - [公司在全球拥有超400个基地，员工超7500人，培训人员超150000人，全年365天、每天24小时响应紧急情况][18] 公司发展历程 - [2022年7月6日，公司与HPX Corp.达成业务合并协议，2023年3月3日交易完成，3月6日公司在纽约证券交易所美国板块上市][19] - [2023年6月公司通过业务合并成为Group Response的控股公司，Emergência Participações S.A.成为全资子公司][30] - [2024年5月1日，Orion Environmental Services Ltd.等公司并入母公司Ambipar Response Industrial Services Canada Inc.][26] - [公司自2022年1月1日至2024年6月30日进行了多项收购][200] 财务报表相关 - [财报数据以千巴西雷亚尔为单位，统计时间为2024年6月30日和2023年12月31日][22] - [Emergência Participações S.A.等多家子公司被纳入未经审计的简明合并中期财务报表][23][24] - [截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对Emergência Participações S.A.、Ambipar Response S.A.等多数子公司持股比例为100%][24] - [截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对Ambipar Peru SAC持股比例为99.78%，非控股股东持股比例为0.22%][24] - [截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对Ambipar Response Training S.A.持股比例为99.99%，非控股股东持股比例为0.01%][24] - [截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对Ambipar Response Mineros e Integrales S.A.持股比例为99.90%，非控股股东持股比例为0.10%][24] - [未经审计的简明合并中期财务报表以千雷亚尔为单位，按历史成本编制，部分金融资产和负债按公允价值计量][31][32] - [财务报表编制需管理层进行判断、估计和假设，不确定性可能导致未来资产和负债账面价值重大调整][31] - [合并财务报表包含公司及其所有子公司截至同一会计日期的结果，集团内部余额、交易等全额抵销][35] 会计准则相关 - [新IFRS标准在巴西需经会计公告委员会发布葡萄牙语标准并获联邦会计委员会批准后应用][36] - [公司评估认为采用IFRS 17对其合并年度财务报表无影响][37] - [IAS 1修订对公司财务报表计量和列报无影响，但影响会计政策披露][38] - [2021年5月IASB对IAS 12的修订对公司合并年度财务报表无影响][39] - [公司不在经合组织支柱二模型规则范围内，无需对递延税信息进行确认和披露][42] - [2024年1月1日起多项会计准则修订生效，公司评估部分修订对财务报表无重大影响][44][45][46][48] - [2025年1月1日起IAS 21修订生效，公司尚未确定对财务报表的影响][49] - [国际可持续发展标准委员会发布的IFRS S1和S2预计2024年完成巴西市场最终版本，公司正在评估影响][49] 金融资产与负债处理 - [现金及现金等价物包括现金、银行存款和短期高流动性投资][69] - [金融资产按交易日期确认，初始计量根据分类不同处理][71] - [金融资产分类：满足特定条件的金融资产按FVOCI计量，其他按公允价值计入损益，公司可指定金融资产计量方式以消除会计错配[74]] - [金融资产业务模式评估：从组合层面评估业务模式目标，考虑政策目标、业绩评估、风险及销售情况等[75][76]] - [金融资产后续计量：FVTPL按公允价值计量，净损益计入损益；摊余成本按实际利率法计量；FVOCI按公允价值计量，利息等计入损益，其他净损益计入OCI[81][82][83]] - [应收账款处理：贸易及其他应收款按公允价值初始确认，后续按摊余成本计量并考虑减值损失[86]] - [预期信用损失：公司对特定金融资产确认预期信用损失准备，部分按12个月预期信用损失计量，部分按全生命周期预期信用损失计量[90]] - [信用风险判断：金融资产逾期超30天信用风险显著增加，逾期超90天或债务人无法全额还款视为违约[91]] - [信用减值评估：在报告日评估摊余成本和FVOCI债务证券是否信用减值，有特定可观察数据表明减值[95]] - [金融资产核销：金融资产权利到期、转移且满足一定条件时核销，逾期180天的个人客户资产通常核销[97][100]] - [金融负债处理：初始按公允价值计量，后续按类别分别以摊余成本或FVTPL计量[102]] - [借款成本处理：用于特定资产的贷款成本资本化，金融负债义务解除时核销[106][107]] - [截至2024年6月30日，认股权证余额为17,989巴西雷亚尔][109] - [认股权证和或有对价被确认为金融负债，后续公允价值计量分别计入当期损益和权益交易账户][109] - [贷款和融资初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量][108] 资产与收入确认 - [软件开发成本满足一定条件时确认为无形资产，资本化成本包括员工成本和相关间接费用分摊][110][111] - [商誉不摊销，但每年进行减值测试，处置实体时包含相关商誉账面价值][112] - [研究支出计入当期损益，开发支出满足条件时资本化，后续按成本减累计摊销和减值损失计量][113] - [其他无形资产按成本减累计摊销和减值损失计量，采用直线法摊销][114][115] - [收入按扣除税费等后的净额确认，提供服务时按投入法随时间确认收入][134][136] 租赁相关 - [公司确定每年增量借款利率范围为7.08%至8.5%][140] - [公司对低价值资产和短期租赁（包括IT设备）不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款在租赁期内按直线法确认为费用][144] - [使用权资产按直线法从租赁开始日至租赁期末折旧，若租赁在期末转移资产所有权或成本反映行使购买选择权，则按资产使用寿命折旧，还会因减值损失等调整][139] - [租赁负债初始按未支付租赁付款额的现值计量，一般使用增量借款利率作为折现率][140] - [租赁负债按摊余成本使用实际利率法计量，在未来租赁付款额等发生变化时重新计量，相应调整使用权资产账面价值或计入损益][141] - [自2021年1月1日起，若确定未来租赁付款额的基础因利率基准改革发生变化，公司使用反映替代基准利率变化的修订折现率对修订后的租赁付款额进行折现来重新计量租赁负债][142] 非控股股东权益 - [非控股股东权益按2024年总股东权益的一定百分比计算][150] - [非控股股东权益占比方面，Ambipar Response Espírito Santo S.A.为30%，Ambipar Response Dracares Apoio Marítimo e Portuario S/A等部分公司为49%][151] 运营与市场划分 - [公司首席运营决策者将公司视为单一运营和可报告的细分市场，按国内和国外市场划分地理区域审查合并业绩][153] 其他财务事项 - [预付费用是提前支付的款项，待实际发生费用时计入结果][156] - [公司按照会计公告IAS 33，使用对应收入期间内流通普通股的加权平均总数计算基本每股收益][155] - [公司金融收入和费用包括利息收入、利息费用、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净损益、分类为金融负债的或有对价的公允价值损失][158] 金融风险管理 - [公司面临市场风险、信用风险、流动性风险、监管和环境风险、外汇风险等多种金融风险，风险管理由财务部门负责][164] - [公司通过定义保守策略管理金融风险，目标是流动性、盈利能力和安全性，控制政策是持续跟进约定利率与市场现行利率][161] - [公司在2023年12月31日没有涉及投机目的的衍生金融工具和带有嵌入式衍生工具的复合金融工具的交易][161] - [公司信用风险主要来自客户应收账款和债务证券投资，信用分析部门评估客户信用，未超出信用额度，管理层预计除已计提准备外无违约损失][171][172] - [公司管理流动性的目标

财务数据对比 - 截至2024年3月31日，公司总资产为4453778千巴西雷亚尔，较2023年12月31日的4309172千巴西雷亚尔有所增长[7] - 2024年第一季度，公司净收入为679067千巴西雷亚尔，高于2023年同期的596255千巴西雷亚尔[15] - 2024年第一季度，公司毛利润为129352千巴西雷亚尔，2023年同期为111143千巴西雷亚尔[16] - 2024年第一季度，公司营业利润为116288千巴西雷亚尔，而2023年同期为亏损17694千巴西雷亚尔[18] - 2024年第一季度，公司净利润为33201千巴西雷亚尔，2023年同期为亏损67601千巴西雷亚尔[20] - 2024年第一季度末，公司股份数量为55429851股，与2023年同期相同[22] - 2024年基本每股收益为0.60巴西雷亚尔，2023年为 - 0.35巴西雷亚尔；2024年摊薄每股收益为0.46巴西雷亚尔，2023年为 - 0.34巴西雷亚尔[23] - 2024年第一季度，公司综合收益（亏损）净额为 - 91474千美元，2023年为 - 168406千美元[27] - 截至2024年3月31日，公司净收入为33,201千巴西雷亚尔，而2023年同期为亏损67,601千巴西雷亚尔[39] - 2024年第一季度经营活动产生的现金为235,544千巴西雷亚尔，2023年同期使用现金31,539千巴西雷亚尔[39] - 2024年第一季度投资活动使用现金117,412千巴西雷亚尔，2023年同期使用现金118,656千巴西雷亚尔[39] - 2024年第一季度融资活动产生现金97,514千巴西雷亚尔，2023年同期产生现金600,379千巴西雷亚尔[39] - 2024年第一季度现金及现金等价物增加106,381千巴西雷亚尔，2023年同期增加376,192千巴西雷亚尔[39] 公司业务与规模 - 公司拥有超300个基地，雇佣超150,000名训练有素的员工，全年365天、每天24小时响应紧急情况[44] - 公司主要业务活动包括预防、管理和应急处理涉及危险或非危险产品的事故，业务覆盖16个国家[46] - 公司提供工业消防服务，拥有拉丁美洲最大、最完整的培训场地[46] 公司上市与股权结构 - 2023年3月3日公司完成与HPX Corp的交易，3月6日在纽约证券交易所美国板块上市[45][48] - 去SPAC流程完成后，Ambipar Group持有公司70.8%的股份[48] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，Emergência Participações S.A.等多家子公司集团持股比例为100%[50] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，Ambipar Peru SAC集团持股比例为99.78%，非控股股东持股比例为0.22%[50] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，Ambipar Response Training S.A.集团持股比例为99.99%，非控股股东持股比例为0.01%[50] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，Ambipar Response Mineros e Integrales S.A.集团持股比例为99.90%，非控股股东持股比例为0.10%[50] 子公司股权收购 - 2021年1月，Emergência Participações S.A.收购Lacerda & Lacerda 70%股份，2022年4月，用Desentupidora Belo Ltda 70%股份换得Lacerda & Lacerda剩余30%股份，实现100%控股[54] - 2021年7月，子公司Ambipar Response ES持有Ambipar Response Geociências Ltda 55%股份，公司通过其持有该子公司38.50%控制权[55] - 2022年6月，子公司Ambipar Response ES持有Ambipar Response Analytical S.A. 51%股份，公司通过其持有该子公司35.70%控制权[56] - 2022年10月，公司通过子公司Ambipar Holding USA, Inc.收购Witt O'Briens 100%股份，同时获得O'Brien's do Brasil 50%股份形成合资企业，2023年1月终止该合资[59] - 2023年2月，子公司Ambipar Response Dracares Apoio Marítimo e Portuário Ltda收购Girassol Apoio Marítimo Ltda 80%股份[60] - 2023年4月，子公司Ambipar Response ES持有Ambipar Response Environmental Consulting Offshore S/A 60%股份，公司通过其持有该子公司42%控制权[61] - 2023年5月，Ambipar Response Chile和Ambipar Response Training各以50%股份成立Ambipar Response Mexico [63] - 2023年7月，Emergência Participações S.A.收购Ambipar Response Tank Cleaning S/A 51%股份，从而持有Ambipar C - Safety Comércio, Indústria e Serviços Ltda 51%控制权[67] - 2023年9月，子公司Ambipar Response Marine S/A收购Zenith Marítima Eireli 60%股份[69] - 2023年10月，Ambipar Holding Canada Inc.成立Ambipar Response Industrial Services Canada，持有其70%控制权，30%归Burly's Holdings Ltd [76] 财报编制说明 - 财报涵盖2024年和2023年截至3月31日的三个月期间[51] - 财报金额以千巴西雷亚尔表示，每股收益除外[51] - 未经审计的简明合并中期财务报表以千雷亚尔为单位，按历史成本编制，部分金融资产和负债按公允价值计量[84][87] - 财务报表项目按公司经营的主要经济环境货币计量，以外币列报的信息按交易或估值日汇率换算[115][116] 准则应用与影响 - 2024年首次应用多项新或修订准则，IFRS 17、IAS 1、IAS 12等修订对公司财务报表无重大影响[93][96][98] - 公司不在经合组织支柱二模型规则范围内，无需对递延税信息进行确认和披露[104] - 2024年1月1日起生效的多项准则修订，包括IFRS 16、IAS 1、IAS 7和IFRS 7等，公司正评估影响[106][107][110] - 2025年1月1日起生效的IAS 21修订及国际可持续发展标准委员会发布的IFRS S1和S2，公司尚未确定影响[111] 财务报表编制判断 - 编制财务报表需管理层进行判断、估计和假设，实际结果可能与估计不同[120] - 非金融资产减值测试需进行多项关键判断、估计和假设，依据未来五年现金流等计算[123] - 公司评估客户合同收入时需判断是否为服务交付，按时间确认收入[124] - 公司确定租赁期限时需判断是否行使续租或终止租赁选择权，情况变化时会重新评估[125][126] 金融资产与负债计量 - 现金及现金等价物包括现金、银行存款和三个月内可赎回的高流动性短期投资[135] - 金融资产初始按公允价值加交易成本计量，公允价值计量且其变动计入损益的金融资产初始按公允价值计量[137][138] - 金融资产初始分类为摊余成本计量、公允价值计量且其变动计入其他综合收益、公允价值计量且其变动计入损益[140] - 应收账款初始按公允价值确认，后续按摊余成本计量并减去预期信用损失[156] - 公司对摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务投资和合同资产确认预期信用损失准备[161] - 除低信用风险的债务证券和信用风险未显著增加的其他债务证券及银行存款按12个月预期信用损失计量外，其他按整个存续期预期信用损失计量[163][164] - 贸易应收款（包括租赁应收款）和合同资产的损失准备始终按整个存续期预期信用损失计量[165] - 若金融资产逾期超过30天，公司认为其信用风险显著增加[167] - 预期信用损失是信用损失的概率加权估计，按金融资产的有效利率折现[172] - 摊余成本计量的金融资产的损失准备从资产的账面总额中扣除，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务证券的损失准备计入损益并在其他综合收益中确认[174] - 金融资产在无合理预期收回时核销，个人客户逾期180天按政策核销，企业客户单独评估[175] - 金融资产或负债初始按公允价值计量，后续计量依类别而定，部分按摊余成本，部分按公允价值计量且其变动计入当期损益（FVTPL）[179] - 因利率基准改革导致确定合同现金流基础变化时，公司更新金融资产或负债的实际利率[180] - 金融负债在义务履行、取消或到期时终止确认，条款重大变更视为原负债注销和新负债确认[185] - 认股权证在2024年3月31日余额为40,840巴西雷亚尔，作为金融负债核算，后续公允价值计量计入当期损益[189] - 或有对价与并购目标达成相关，作为金融负债核算，后续公允价值计量计入公司权益的股权交易账户[190] 资产资本化与摊销 - 与资产购置、建造或生产相关的贷款成本，若需较长时间使资产达到预定使用或销售状态则资本化[184] - 软件开发成本满足一定条件时资本化，作为无形资产核算并在资产可用时开始摊销[192] - 商誉不摊销但每年进行减值测试，分配至现金产出单元进行减值评估[196] - 研究支出计入当期损益，开发支出满足条件时资本化，后续按成本减累计摊销和减值损失计量[198]

报告提交情况 - 公司向美国证券交易委员会提交了截至2023年12月31日财年的20 - F年度报告[2] 报告获取方式 - 可通过美国证券交易委员会网站或公司网站获取2023年度报告和经审计的财务报表[3] - 股东和认股权证持有人可通过邮件免费索取经审计财务报表的纸质副本[3] 报告签署信息 - 报告签署日期为2024年5月10日[5] - 报告由董事Thiago da Costa Silva代表公司签署[5]

公司资产负债表信息 - 公司截至2022年6月30日的资产负债表显示，现金及现金等价物为557,943千雷亚尔，总资本为2,202,961千雷亚尔[18] 公司基本信息 - 公司成立于2022年5月3日，目的是实现所描述的业务组合，并在完成业务组合后成为合并业务的母公司[20] 公司股东信息 - 公司的主要股东包括Ambipar Participações e Empreendimentos S.A.和Opportunity Agro Fundo de Investimento em Participações Multiestratégia Investimento no Exterior[34][35] - 公司的董事和高管在业务组合完成后的持股情况显示，Tércio Borlenghi Junior持有公司56.2%的B类普通股，拥有39.8%的投票权[34] 公司相关方交易信息 - 公司的相关方交易信息包括与HPX的关系和Emergencia的关系，详细信息可参考相关文件[38] 公司股本授权信息 - 公司授权股本为5亿股，包括250,000,000股新上市公司A类普通股，150,000,000股新上市公司B类普通股和100,000,000股由董事会根据公司章程确定权利的股份[49] - 公司发行的新上市公司普通股为16,175,105股A类股和39,234,746股B类股，此外还有20,000股限制性股票单位和16,180,000股认股权证[49] 公司财务信息引用 - HPX Corp.的2021年12月31日和2020年12月31日的审计财务报表已被引用[65] - Emergência Participações S.A.的2021年12月31日和2020年12月31日的审计合并财务报表已被引用[65] - Emergencia和HPX的未经审计的合并财务信息已附在报告中[66] 公司股息政策 - 公司尚未制定关于未来股息支付的政策，目前没有计划支付股息[41]

公司收购与投资风险 - 公司通过收购和投资业务来实现增长，但可能面临无法完成交易、无法实现预期收益、整合困难等风险[80] - 公司在进行收购时可能面临未能识别的前期风险和责任，可能导致后继责任问题[82] - 公司的收购策略可能受到竞争和行业整合的限制，影响其通过收购实现增长的能力[83] - 公司的增长主要依赖于成功执行并购策略，但可能无法实现预期收益，导致财务状况受到不利影响[85] 法律合规与风险管理 - 欧洲的GDPR法规对公司在欧盟和欧洲经济区的用户和运营造成了更大的合规负担和成本，可能导致违规罚款和其他惩罚[116] - 未来可能会有新的隐私、数据保护和信息安全法律、规则和行业标准出台，对公司业务和实践产生影响[117] - 公司可能面临员工知识产权纠纷，影响公司技术和产品[121] - 公司的风险管理、合规和内部控制系统可能会对业务、财务状况和声誉产生不利影响[131] - 公司可能会因为内部控制不足而面临法律责任，导致损失影响业务、财务状况和声誉[132] - 公司的财务报表可能会受到关键会计政策的错误估计、判断或假设以及国际财务报告准则的变化的不利影响[138] 公司经营与发展 - 公司主要资产是对Emergencia的利益，依赖于Emergencia的分配来支付债务和其他义务[202] - 公司的证券交易市场将受到分析师发布的研究和报告的影响，如果未达到分析师的预期，证券价格可能会下跌[206] - 公司的经营业绩可能会波动，难以预测未来业绩，未能满足分析师或投资者的预期可能导致股价下跌[207] - 公司计划通过收购进一步扩大国际业务，特别是在北美市场，以实现成本降低和跨地域服务交叉销售的目标[242] - 公司计划通过加强巴西市场地位和利用ESG合规的市场增长机会来增强市场份额[243] - 公司打算继续投资于商业团队，增加跨销售和与潜在客户的业务发展，以加强与现有客户的关系并吸引新客户[244]