财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度净亏损388,236美元，由529,115美元的组建和运营成本，减去信托账户中持有的有价证券赚取的126,301美元利息和14,578美元未实现收益构成[91] - 2021年2月1日至2021年3月31日净亏损1,000美元，均为组建和运营成本[91] - 2022年第一季度经营活动使用现金152,804美元，净亏损受信托账户利息和未实现收益影响，经营资产和负债变化提供376,311美元现金[93] 首次公开募股及资金安排 - 2021年7月12日完成首次公开募股，发行50,000,000股公共股票，每股10美元，总收益500,000,000美元；同时向发起人出售1,450,000股私募股票，每股10美元，总收益14,500,000美元[92] - 首次公开募股和私募股票出售后，500,000,000美元存入信托账户，产生26,652,125美元交易成本，包括8,580,000美元承销费、17,500,000美元递延承销费和572,125美元其他发行成本；5,285,860美元现金留作营运资金[93] 信托账户情况 - 截至2022年3月31日，信托账户持有500,266,349美元有价证券，含约140,879美元利息收入，均为185天或更短到期的美国国债[94] - 信托账户资金仅投资于185天或更短期限的美国“政府证券”或符合特定条件的货币市场基金[117] - 信托账户是资金的存放处，直至完成业务合并、赎回股份或无业务合并时向公众股东返还资金[117] 公司现金持有情况 - 截至2022年3月31日，公司持有现金3,184,246美元，用于识别和评估目标业务等[96] 营运资本贷款情况 - 营运资本贷款最高1,500,000美元可按每股10美元转换为业务合并后实体的股票[97] 公司费用支付情况 - 公司自2021年7月8日起至业务合并或清算，每月向发起人关联方支付30,000美元办公和行政支持服务费用；承销商有权获得17,500,000美元递延费用，仅在公司完成业务合并时支付[102] 公司内部控制情况 - 截至2022年3月31日，公司披露控制和程序有效[106] - 截至2022年3月31日，公司首席执行官和首席财务官评估认为披露控制和程序有效[106] - 截至2021年12月31日，公司完成对财务报告内部控制重大缺陷的补救措施[107] - 公司对财务报告内部控制进行了更改，但无法保证能达到预期效果[108] 拟议规则影响 - 2022年3月30日，美国证券交易委员会发布拟议规则，若通过可能对公司业务合并谈判和完成能力产生重大不利影响并增加成本和时间[112] - 2022拟议规则中的安全港规则要求特殊目的收购公司在首次公开募股注册声明生效后18个月内提交与目标公司达成业务合并协议的报告，24个月内完成初始业务合并[116] - 若公司无法在安全港规则规定时间内完成业务合并，可能被美国证券交易委员会认定受《投资公司法》监管[116] - 若公司被认定为投资公司，可能需承担繁重合规要求，活动受限，难以完成业务合并[113] - 若被视为受《投资公司法》约束，合规将产生额外费用，可能阻碍完成首次业务合并[117] 《投资公司法》相关规定 - 为不被《投资公司法》认定为投资公司，公司活动中投资证券占非美国政府证券和现金项目的非合并总资产比例不得超40%[115] - 公司认为目前主要活动不受《投资公司法》约束，信托账户资金仅投资于特定美国政府证券或货币市场基金[117] - 公司认为自身并非《投资公司法》意义上的“投资公司”[117] - 首次公开募股并非针对寻求政府证券或投资证券投资回报的人士[117] 业务合并相关风险 - 公司目前未与目标公司达成业务合并协议，可能无法在2022年拟议规则的安全港期限内完成业务合并[117] - 若无法在规定时间内完成初始业务合并，公众股东清算信托账户时每股可能仅获约10美元，特定情况下可能低于10美元[117] - 若无法在完成窗口内完成首次业务合并，公众股东清算信托账户时每股约获10美元[117] - 某些情况下，若无法在完成窗口内完成首次业务合并，公众股东赎回股份时每股所得可能低于10美元[117]

财务数据关键指标变化 - 2021年2月1日至12月31日，公司净亏损105.6706万美元，由117.976万美元的组建和运营成本、2416美元的所得税准备金，减去11.7677万美元的信托账户有价证券利息收入和7793美元的未实现收益构成[290][291] - 2021年2月1日至12月31日，经营活动使用现金188.018万美元，净亏损受信托账户有价证券利息收入、发行成本和未实现收益影响，经营资产和负债变动使用86.6419万美元现金[294] - 截至2021年12月31日，信托账户持有的有价证券为5.0012547亿美元，包括约12.547万美元利息收入，为到期日185天或更短的美国国债[294] - 截至2021年12月31日，公司现金为33.3705万美元，计划用于识别和评估目标业务等[296] 股权发行与交易成本 - 2021年7月12日，公司完成5000万股公开发行，每股10美元，总收益5亿美元；同时向发起人出售145万股私募股份，每股10美元，收益145万美元[293] - 首次公开募股和私募股份出售后，5亿美元被存入信托账户，公司产生266.52125万美元交易成本，包括85.8万美元承销费、175万美元递延承销费和5.72125万美元其他发行成本[293] 资金支持与费用支付 - 为资助业务合并交易成本，发起人等可能向公司提供贷款，最高150万美元可转换为合并后实体股份，每股10美元[297] - 公司每月需向发起人关联方支付3万美元办公空间、行政和支持服务费用，自2021年7月8日起开始支付，直至业务合并完成或清算[301] - 承销商有权获得递延费用，每股0.35美元，总计175万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[301] 内部控制情况 - 公司首席执行官和首席财务官认为，截至2021年12月31日，公司披露控制和程序无效，原因是财务报告内部控制存在重大缺陷，与复杂金融工具会计处理有关[306] - 公司确定了复杂金融工具会计核算内部控制的重大缺陷，计划增强评估和实施会计准则的系统，并聘请第三方顾问[307] 公司治理结构 - 公司董事会由六名成员组成，分为三个类别，每年选举一类，每类任期三年（除首次股东大会前任命的董事）[325] - 公司高管由董事会任命，服务期限由董事会决定[326] - 纽约证券交易所规则要求公司上市一年内董事会多数成员需为独立董事，公司董事会认定Ms. Frei、Ms. Green、Mr. Lattman和Mr. Thornton为独立董事[327] - 公司董事会设有三个常设委员会：审计委员会、薪酬委员会和提名与公司治理委员会，审计和薪酬委员会仅由独立董事组成[333] 人员任职情况 - Michael Klein自2021年2月起担任公司董事会主席，此前曾担任首席执行官和总裁[313] - Jay Taragin自2021年2月起担任公司首席财务官，还担任多家公司的首席财务官[315][317] - Frances Frei自2021年7月起担任公司董事会董事，是哈佛商学院教授[318] - 公司现任董事和高管包括35岁的首席执行官兼董事Sam Altman、58岁的董事会主席Michael Klein等[312] - Sam Altman自2021年7月起担任公司首席执行官和董事，有丰富科技行业经验[312] - Michael Klein自2021年2月起担任公司董事会主席，有丰富投资银行和咨询经验，是M. Klein and Company创始人[313][314] 委员会职责 - 审计委员会成员为Ms. Frei、Ms. Green和Mr. Lattman，Ms. Green任主席，其符合SEC规则中“审计委员会财务专家”定义[334] - 薪酬委员会每年审查并批准与CEO薪酬相关的公司目标和目标，评估CEO绩效并确定其薪酬[336] - 提名和公司治理委员会负责识别、筛选和审查符合董事资格的人员，并向董事会推荐候选人[338] 文件提交情况 - 截至2021年12月31日财年，除Peter Lattman一份Form 3文件提交延迟外，所有Section 16(a)要求的文件均及时提交[342] 业务合并时间要求 - Churchill Capital Corp V、Churchill Capital Corp VI和Churchill Capital Corp VII分别于2020年12月、2021年2月和2021年2月完成首次公开募股，需在2022年12月18日、2023年2月17日和2023年2月17日前完成首次业务合并[348] 股份锁定与转让 - 若公司A类普通股收盘价在首次业务合并至少150天后的任何30个交易日内有20个交易日等于或超过每股12.00美元（经调整），创始人股份将解除锁定[352][353] - 创始人股份在首次业务合并完成一年后或公司完成清算、合并等交易使所有公众股东有权将普通股兑换为现金等财产的日期两者较早者之前，一般不可转让[352] - 私募股份在首次业务合并完成30天后，公司保荐人方可转让[355] 业务合并相关安排 - 公司可能聘请M. Klein and Company或保荐人其他关联方作为首次业务合并的首席财务顾问，并支付市场标准的财务顾问费[357] 公司章程规定 - 公司修订并重述的公司章程规定，公司放弃对提供给任何董事或高管的公司机会的权益，除非满足特定条件[349] - 公司修订并重述的公司章程规定，将在特拉华州法律允许的最大范围内对公司高管和董事进行赔偿，董事对违反信托义务的金钱损失不承担个人责任[366] 赔偿与保险情况 - 公司与高管和董事签订协议提供合同赔偿，章程允许为高管、董事或员工购买保险[367] - 公司获得董事和高级职员责任保险，为高管和董事在某些情况下的辩护、和解或判决费用提供保障[367] 利益冲突与交易限制 - 公司董事和高管因多重业务关联，对多个实体负有信托或合同义务，可能在业务机会呈现上产生利益冲突[357] - 公司不禁止与M. Klein and Company等关联方进行初始业务合并，若进行需获得独立投资银行或会计公司的公平性意见[364] 股东权益与投票 - 公司保荐人、高管和董事同意放弃创始人股份、私募股份及所持公众股份在首次业务合并完成时的赎回权[352] - 若公司未能在规定时间内完成首次业务合并，初始股东、高管和董事同意放弃创始人股份和私募股份在信托账户的清算分配权，但所持首次公开募股或之后获得的公众股份有权获得清算分配[352] - 公司发起人或其关联方可能在初始业务合并时对公司追加投资，初始股东等同意投票支持初始业务合并[365] 赔偿条款影响 - 赔偿条款可能阻碍股东起诉董事，也可能降低衍生诉讼可能性，股东投资可能受赔偿成本影响[368] - 公司认为赔偿条款、保险和赔偿协议对吸引和留住人才是必要的[368] 赔偿合法性问题 - 公司被告知，根据美国证券交易委员会的意见，对证券法规定的责任进行赔偿违反公共政策，无法执行[370]

股权发行与收益 - 2021年7月12日，公司完成5000万股公开发行，每股10美元，总收益5亿美元；同时向发起人私募出售145万股，每股10美元，收益1450万美元[97] 信托账户资金情况 - 截至2021年9月30日，公司在信托账户中有5.00033844亿美元的有价证券，含约3.3844万美元利息收入[99] - 首次公开募股和私募股份出售后，5亿美元被存入信托账户，公司产生2665.2125万美元交易成本，包括858万美元承销费、1750万美元递延承销费和57.2125万美元其他发行成本[98] 净亏损情况 - 2021年第二季度，公司净亏损53.5181万美元，由信托账户有价证券未实现损失7051美元和形成及运营成本56.9025万美元组成，被信托账户有价证券利息收入4.0895万美元抵消[95] - 2021年2月1日至9月30日，公司净亏损53.6181万美元，由信托账户有价证券未实现损失7051美元和形成及运营成本57.0025万美元组成，被信托账户有价证券利息收入4.0895万美元抵消[95] 现金使用与持有情况 - 2021年2月1日至9月30日，经营活动使用现金177.568万美元，净亏损53.6181万美元受信托账户有价证券利息收入4.0895万美元和未实现损失7051美元影响[98] - 截至2021年9月30日，公司有现金344.155万美元，计划用于识别和评估目标企业等[100] 费用支付情况 - 公司需每月向发起人关联方支付3万美元办公空间、行政和支持服务费用，自2021年7月8日起开始支付，直至业务合并完成或公司清算[104] - 承销商有权获得每股0.35美元、总计1750万美元的递延费用，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[104] 财务报告内部控制缺陷 - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序因复杂金融工具会计处理的重大缺陷而无效[110] - 发现财务报告内部控制存在重大缺陷，仅与复杂金融工具会计处理有关[115] - 首席执行官和首席财务官评估认为截至2021年9月30日披露控制与程序无效[110] - 因财务报表重述，截至2021年9月30日披露控制与程序因复杂金融工具会计处理的重大缺陷而无效[114] 财务报表重述 - 审计委员会决定重述2021年7月12日已发布的经审计资产负债表[115] 内部控制补救措施 - 管理层实施补救措施改善财务报告内部控制，如扩大和改进复杂证券审查流程[111] 财务报告内部控制变化 - 最近一个财季财务报告内部控制无重大影响的变化[112] 潜在重大缺陷影响 - 若未来发现新的重大缺陷，可能影响合规性、投资者信心和股价[116] - 管理层认为目前已采取和未来将采取的措施不一定能避免潜在重大缺陷[116] 财务报表公允性 - 管理层认为本季度10 - Q表格中的财务报表公允反映财务状况、经营成果和现金流[110] 会计准则影响 - 公司管理层认为近期发布但未生效的会计准则若现在采用，不会对简明财务报表产生重大影响[109]

财务数据关键指标变化 - 2021年2月1日至6月30日公司净亏损1000美元，亏损由组建成本构成[77] - 2021年7月12日公司完成5000万股公开发行，每股10美元，总收益5亿美元；同时完成向发起人出售145万股私募股份，每股10美元，总收益145万美元[78] - 首次公开募股和私募认股权证出售后，5亿美元被存入信托账户，产生交易成本2665.2125万美元，其中承销费858万美元（已扣除承销商报销的142万美元）、递延承销费1750万美元、其他发行成本57.2125万美元[79] - 2021年2月1日至6月30日，公司唯一资金来源是向发起人发行创始人股份所得，用于支付某些递延发行成本[79] - 信托账户外持有528.586万美元现金，可用于营运资金[79] 费用支付相关 - 公司需每月向发起人关联方支付3万美元用于办公空间、行政和支持服务，自2021年7月8日开始，持续至业务合并完成或公司清算[84] - 承销商有权获得递延费用，每股0.35美元，总计1750万美元，仅在公司完成业务合并时从信托账户支付[85] 财务政策与影响 - 公司于2021年2月1日采用ASU 2020 - 06，对财务报表无影响[86] 财务控制情况 - 截至2021年6月30日，公司披露控制和程序有效[88] - 2021财季内公司财务报告内部控制无重大变化[89]