内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师负责审计意见及披露非财务重大缺陷[5] 内部控制情况 - 2024年12月31日公司财务报告内控在重大方面有效[7][8] - 内控有固有局限，推测未来有效性有风险[6]

业绩总结 - 2024年度营业收入343,122.12万元，上年度308,729.71万元[13] - 2024年度营收扣除项目合计137.90万元，上年度1,450.41万元[13] - 2024年度营收扣除后金额342,984.22万元，上年度307,279.30万元[14]

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—5 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 天健审〔2025〕2-116 号 步步高商业连锁股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了步步高商业连锁股份有限公司（以下简称步步高公司） 全体股东 2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债 表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我 们审计了后附的步步高公司管理层编制的 2024 年度《非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。 五、审计结论 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供步步高公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们 同意将本报告作为步步高公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露。 为了更好地理解步步高公司 2024 年度非经营性资金占用及其他 ...

会议情况 - 2024年应出席董事会、股东大会各1次，均实际出席[4] - 2024年参加审计、提名、薪酬与考核委员会会议分别为2、1、1次[5] - 2024年召开独立董事专门会议1次[6] 其他情况 - 2024年独立董事现场工作5天，任期自11月21日开始[8] - 2024年无重大关联交易，日常关联交易决策合规[10] - 2024年无资金占用、对外担保、聘用解聘会计师事务所情况[10]

步步高商业连锁股份有限公司 （汇报人：刘巨钦） 各位股东及股东代表： 本人刘巨钦作为步步高商业连锁股份有限公司（以下简称"公司"）的独立 董事，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司 治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》等法律、法规及《公司章程》《独立董事制度》等公司内部规章制度的 规定，忠实、勤勉、谨慎履行独立董事职责，充分发挥独立董事的独立性、专业 性的作用，切实维护了公司整体利益，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权 益，对公司的发展起到了积极的推动作用。现就本人 2024 年度任职期间的工作 情况述职如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人 1964 年出生，博士生导师，二级教授，在湘潭大学从事企业管理教育 工作 34 年。1986 年毕业于湘潭大学机械系，曾任湘潭大学商学院副院长、湘 潭大学兴湘学院院长。现为湘潭大学商学院教授、湖南电化产投控股集团有限公 司董事、湘潭城乡建设发展集团有限公司董事。现任步步高商业连锁股份有限公 司独立董事。 2024 年度独立董事述职报告 （二）独立性自查及说明 ...

会议出席情况 - 2024年应出席董事会会议5次，实际出席5次；应出席股东大会5次，实际出席4次[4] - 2024年参加审计委员会会议4次，参加董事会提名委员会会议1次[5] 公司运营情况 - 2024年公司现场工作时间为10天[7] - 2024年未发生重大关联交易，日常关联交易决策程序合规[10] 报告披露情况 - 2024年按时编制并披露多份报告[10] 资金与担保情况 - 2024年控股股东及关联方无占用资金，公司无对外担保[11] 审计相关情况 - 2024年续聘天健会计师事务所为审计机构[12] - 2024年未提议召开董事会等相关事项[13]

独立董事履职 - 2024年应出席董事会会议5次、股东大会5次，实际出席5次、3次[5] - 参加审计委员会会议4次，董事会提名委员会会议1次[6] - 现场工作时间为10天[8] 公司运营情况 - 2024年未发生重大关联交易，日常关联交易决策合规[11] - 按时编制并披露多份报告[11] - 控股股东及关联方无占用资金，无对外担保[12] 审计相关 - 2024年续聘天健会计师事务所为年度审计机构[13] 特殊情况 - 2024年独立董事无提议召开董事会等情况[14]

会议出席情况 - 2024年应出席董事会、股东大会各1次，均实际出席[5] - 2024年参加审计等委员会会议共4次[6][7] 公司运营情况 - 2024年未发生重大关联交易，决策程序合规[11] - 2024年无资金占用、对外担保等情况[11] 未来展望 - 2025年独立董事将维护公司和中小股东权益[14]

整体财务数据关键指标变化 - 公司2024年营业收入34.31亿元，较2023年的30.87亿元增长11.14%[17] - 2024年归属于上市公司股东的净利润12.12亿元，较2023年的 - 18.89亿元增长164.16%[17] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 - 9.78亿元，较2023年的 - 16.31亿元增长40.07%[17] - 2024年经营活动产生的现金流量净额 - 2.09亿元，较2023年的 - 13.52亿元增长84.54%[17] - 2024年基本每股收益0.45元/股，较2023年的 - 0.70元/股增长164.29%[17] - 2024年末总资产221.29亿元，较2023年末的241.43亿元下降8.34%[17] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产78.69亿元，较2023年末的28.62亿元增长174.95%[17] - 2024年营业收入扣除金额137.90万元，扣除后金额34.30亿元；2023年营业收入扣除金额1450.41万元，扣除后金额30.73亿元[18] - 公司2024年实现营业收入34.31亿元，同比上升11.14%；归属于上市公司股东的净利润12.12亿元，实现扭亏为盈[34] - 第一季度营业收入928,362,079.14元，归属于上市公司股东的净利润20,230,315.08元[22] - 第二季度营业收入782,445,605.34元，归属于上市公司股东的净利润 - 98,093,306.39元[22] - 第三季度营业收入814,562,359.92元，归属于上市公司股东的净利润2,097,402,579.01元[22] - 第四季度营业收入905,851,180.23元，归属于上市公司股东的净利润 - 807,845,940.71元[22] - 报告期公司营业收入343,122.12万元，同比增长11.14%[50] - 报告期归属于上市公司股东的净利润为121,169.36万元，同比增长164.16%[51] - 2024年营业收入343,122.12万元，同比增长11.14%；营业成本216,828.01万元，同比增长23.69%[51] - 2024年销售费用117,573.78万元，同比下降19.45%；管理费用20,502.67万元，同比下降12.39%；财务费用20,076.95万元，同比下降61.03%[51] - 报告期公司确认重整收益287,855.03万元，计提投资性房地产公允价值下降损失52,103.49万元等多项减值[51] - 2024年销售费用为1,175,737,752.01元，较2023年减少19.45%；管理费用为205,026,677.70元，较2023年减少12.39%；财务费用为200,769,477.38元，较2023年减少61.03%；研发费用为22,540,341.66元，较2023年减少2.02%[65] - 2024年研发人员数量为8人，较2023年增长33.33%；研发投入金额为1,096,660.95元，较2023年减少22.89%；研发投入占营业收入比例为0.03%，较2023年减少0.02%[66][67] - 2024年经营活动现金流入小计为5,327,330,523.16元，较2023年增长20.54%；经营活动现金流出小计为5,536,470,169.75元，较2023年减少4.08%；经营活动产生的现金流量净额为 -209,139,646.59元，较2023年增长84.54%[67] - 2024年投资活动现金流入小计为60,119,106.27元，较2023年减少90.93%；投资活动现金流出小计为373,809,989.81元，较2023年减少19.59%；投资活动产生的现金流量净额为 -313,690,883.54元，较2023年减少258.19%[67] - 2024年筹资活动现金流入小计为2,539,178,105.66元，较2023年减少65.05%；筹资活动现金流出小计为1,512,862,813.86元，较2023年减少73.64%；筹资活动产生的现金流量净额为1,026,315,291.80元，较2023年减少32.75%[67] - 2024年现金及现金等价物净增加额为503,484,761.67元，较2023年增长35.32%[67] - 投资收益为2,902,435,356.11元，占利润总额比例为212.16%；公允价值变动损益为 -521,087,109.87元，占利润总额比例为 -38.09%；资产减值为 -418,642,295.23元，占利润总额比例为 -30.60%[71] - 营业外收入为15,291,570.51元，占利润总额比例为1.12%；营业外支出为250,709,912.84元，占利润总额比例为18.33%；资产处置收益为118,484,453.56元，占利润总额比例为8.66%[71] - 2024年末投资性房地产金额为137.085亿，占总资产61.95%，较年初比重增加2.80%[73] - 2024年末长期借款金额为63.1073亿，占总资产28.52%，较年初比重增加12.89%，主要因重整方案进行债务结构调整[73] - 2024年末短期借款为0，较年初减少61.1384亿，占比从25.32%降至0，主要因重整方案进行债务结构调整[73] - 2024年12月31日资产负债率为62.86%，较上年同期下降23.90个百分点，因重整接受投资、债权转股权使净资产增加、负债减少[75] - 2024年12月31日流动比率为0.49，较上年同期增加0.35，因重整方案调整债务结构，部分流动负债转长期负债[75] - 2024年应收账款周转率为41.43次，较上年同期增加18.86次，因超市业态恢复稳定运营，门店减少但营收增加[76] - 2024年存货周转率为5.50次，较上年同期增加0.97次，因超市业态恢复稳定运营，门店减少但营收增加[76] - 2024年总资产周转率为0.15次，较上年增加0.03次，因超市业态恢复稳定运营，门店减少但营收增加[76] - 报告期投资额为1.31亿，上年同期为6.3393亿，变动幅度为 -79.34%[80] - 其他权益工具投资期末数为1838.4048万，较期初减少3384.1021万，主要因持股的权益工具投资期末净资产减少[74][78] - 2024年度公司（母公司报表）净利润为15.67亿元，年末可供股东分配的利润为 -13.29亿元[144] - 2023年度公司合并净利润为-18.82亿元，营业总收入比上年下降64.54%，年末资产负债率86.76%，流动负债超过流动资产126.53亿元，流动负债中短期借款、一年内到期的长期借款金额合计62.89亿元[159] - 2024年度公司实现归属于上市公司股东的净利润12.12亿元，营业总收入比上年增加10.87%，年末资产负债率62.86%，较上年末下降23.90%[161] 业务线数据关键指标变化 - 2024年公司关闭门店74家，完成调改门店13家，截至2024年12月31日拥有各业态门店59家，其中超市业态27家，百货业态32家[34] - 公司主要业务为商品零售，以超市、百货等业态提供服务，超市业务以自营为主，百货业务以联营为主[32][33] - 2024年超市业态完成调改门店13家，关闭门店69家；百货业态主动关闭亏损门店5家[36] - 2024年百货业态年度客流2.12亿人次，相较2023年增长15.5%[36] - 报告期末公司共经营百货门店32家，超市门店27家，面积合计约216.93万平方米[38] - 报告期内公司关闭74家门店，湖南55家、广西19家，建筑面积共计122.17万平方米[41] - 2024年12月31日公司仓库面积共计19.35万平方米，自有仓库面积为18.31万平方米[43] - 2024年全年物流仓储费用支出为5049.49万元，占比41.07%；物流运输费用支出为7244.91万元，占比58.93%[43] - 2024年自有物流运输费用支出为476.22万元，占比6.57%；外包物流运输费用支出为6722.80万元，占比93.43%[43] - 2023年公司关闭113家门店，2024年进一步关闭74家门店[50] - 2024年闭店74家，产生闭店及赔偿支出较多[52] - 主营业务收入中批发零售业2024年为2,193,471,811.45元，占比63.93%，同比增长32.75%[54] - 主营业务中超市2024年营业收入1,839,076,074.65元，同比增长53.06%；毛利率13.86%，同比增长0.03%[54][55] - 主营业务湖南省地区2024年营业收入2,035,238,674.96元，同比增长48.13%；毛利率21.52%，同比下降3.10%[54][55] - 2024年主营业务成本批发零售业为1,758,792,364.92元，占营业成本81.11%，同比增长39.23%[59] 公司治理与组织架构 - 公司实行轮值总裁管理制度，对原有组织架构进行调整与优化，围绕以品质为中心、以美好为目标、总部服务门店进行变革[35] - 公司目前有独立董事三名，占全体董事人数的三分之一[103] - 2024年第一次临时股东大会投资者参与比例为16.53%，于2024年1月8日召开[111] - 2024年第二次临时股东大会投资者参与比例为17.06%，于2024年4月2日召开[111] - 2023年年度股东大会投资者参与比例为17.68%，于2024年5月20日召开[111] - 出资人组会议投资者参与比例为33.29%，于2024年5月24日召开[112] - 2024年第三次临时股东大会投资者参与比例为23.73%，于2024年11月21日召开[112] - 2024年第四次临时股东大会投资者参与比例为22.48%，于2024年12月9日召开[112] - 公司董事、监事和高级管理人员期初持股数均为0股，本期增持、减持和其他增减变动均为0股，期末持股数也均为0股[113][114] - 袁乐夫、王傲延、赵英明、张潞闽、鲍宇辉、刘文丽、王炯、龙蓉晖、王萍于2024年11月21日因换届分别被选举为副董事长、董事、独立董事、监事会主席、监事[114] - 邓静、杨芳于2024年11月21日因换届分别被聘任为总裁、轮值总裁[114] - 刘亚萍于2024年11月20日因任期满离任原董事职务[114] - 2024年11月20日师茜等7人因换届任期满离任[115] - 王填现任公司董事长、步步高投资集团股份有限公司董事长[116] - 袁乐夫现任公司副董事长、湘潭电化产投集团党委委员兼副总经理[116] - 李若瑜现任公司董事、首席战略官等职[116] - 王炯现任公司监事会主席、湘潭电化产投控股集团顾问[120] - 龙蓉晖从事企业人力资源管理工作20余年，现任公司监事、人力资本高级总监[120] - 王萍从事企业品牌管理及公关工作16年，现任公司监事、品牌推广部总经理[120] - 邓静现任公司总裁、超市事业部总经理[121] - 杨芳现任公司轮值总裁[121] - 刘文丽、鲍宇辉、刘巨钦任公司独立董事[118][119] - 第六届董事会独立董事津贴标准为人民币8万元/年（税前）[126] - 第七届董事会独立董事津贴标准为人民币10万元/年（税前）[126] - 董事、监事、高级管理人员的薪酬已按月支付[129] - 公司董事、监事及高管从公司获得的税前报酬总额合计为600.84[131] - 第六届董事会于2024年召开了5次会议，第七届董事会于2024年11月21日召开第一次会议[132] - 董事王填本报告期应参加董事会6次，现场出席4次，通讯参加2次，出席股东大会4次[133] - 审计委员会在2024年召开6次会议，提名委员会在2024年召开1次会议[136] - 董事袁乐夫本报告期应参加董事会1次，现场出席1次，出席股东大会1次[133] - 董事李若瑜本报告期应参加董事会6次，现场出席4次，通讯参加2次，出席股东大会5次[133] - 董事刘巨钦本报告期应参加董事会6次，现场出席4次，通讯参加2次，出席股东大会6次[133] - 董事刘亚萍本报告期应参加董事会5次，现场出席3次，

业绩总结 - 2023年度合并净利润-18.82亿元，营收降64.54%[1] - 2024年归母净利润12.12亿元，营收增10.87%[2] 财务状况 - 2023年末资产负债率86.76%，流动负债超流动资产126.53亿元[1] - 2024年末资产负债率62.86%，较上年降23.90个百分点[2] 重整进程 - 2023年10月法院裁定受理司法重整[1] - 2024年6月法院批准《重整计划》并终止程序[2] - 2024年9月法院确认重整计划执行完毕并终结程序[2] 审计情况 - 2023年度财报非标审计意见事项2024年消除[2]