中期報告 2024 Interim Report 2024 Interim Report 中期報告 2024 目錄 | | 頁次 | | --- | --- | | 公司資料 | 2 | | 簡明綜合損益及其他全面收益表 | 3 | | 簡明綜合財務狀況表 | 5 | | 簡明綜合權益變動表 | 7 | | 簡明綜合現金流量表 | 9 | | 簡明綜合財務報表附註 | 11 | | 管理層討論及分析 | 28 | | 其他資料 | 37 | 創聯控股有限公司 1 中期報告2024 公司資料 執行董事 路行先生 （董事會主席） 高永志先生 （首席執行官） 李嘉先生 張杰先生 陳沁女士 獨立非執行董事 梁兆基先生 武亞林先生 王淑萍女士 公司秘書 提名委員會 武亞林先生 （提名委員會主席） 梁兆基先生 法定代表 李嘉先生 林文傑先生 核數師 信永中和（香港）會計師事務所有限公司 註冊公眾利益實體核數師 主要往來銀行 恒生銀行有限公司 註冊辦事處 林文傑先生 審核委員會 梁兆基先生 （審核委員會主席） 武亞林先生 王淑萍女士 薪酬委員會 王淑萍女士 （薪酬委員會主席） 梁兆基先生 武亞林先生 Cricket Squ ...

财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止六个月，公司收入为301,750千元人民币，较2023年同期的196,547千元人民币增长53.5%[3][5] - 同期毛利为54,994千元人民币，较2023年的42,085千元人民币增长30.7%[3][5] - 除税前亏损为22,612千元人民币，较2023年的28,395千元人民币收窄20.3%[3][5] - 期内亏损为24,661千元人民币，较2023年的28,142千元人民币收窄12.4%[3][5] - 期内公司拥有人应占亏损为25,291千元人民币，较2023年的26,480千元人民币收窄4.5%[3][6] - 每股基本亏损为0.37人民币分，较2023年的0.39人民币分收窄5.1%[3][6] - 截至2024年12月31日，非流动资产为224,615千元人民币，较2024年6月30日的244,445千元人民币减少8.1%[8] - 流动资产为159,709千元人民币，较2024年6月30日的222,700千元人民币减少28.3%[8] - 流动负债为101,018千元人民币，较2024年6月30日的152,753千元人民币减少33.9%[8] - 公司拥有人应占权益为193,178千元人民币，较2024年6月30日的215,643千元人民币减少10.4%[9] - 2024年7月1日至12月31日除税前亏损22,612千元，2023年1月1日至6月30日除税前亏损28,395千元[21][22] - 2024年12月31日分部资产总额234,930千元，综合资产384,324千元；2024年6月30日分部资产总额297,769千元，综合资产467,145千元[23] - 2024年12月31日分部负债总额175,492千元，综合负债192,477千元；2024年6月30日分部负债总额237,329千元，综合负债253,463千元[23] - 2024年7月1日至12月31日补偿收入为0，银行利息收入767千元，数字资产公允价值变动 -15,495千元，总计 -14,728千元；2023年1月1日至6月30日对应数据分别为2,151千元、776千元、 -5,617千元、560千元，总计 -2,130千元[26] - 2024年12月31日止六个月中国企业所得税本期为2609千元，递延税项为 - 560千元，总计2049千元；2023年6月30日止六个月对应数据分别为706千元、 - 959千元、 - 253千元[28] - 2024年12月31日止六个月物业、厂房及设备折旧6794千元，使用权资产折旧7027千元，无形资产摊销3361千元，短期租赁相关开支700千元；2023年6月30日止六个月对应数据分别为5753千元、5567千元、5032千元、1162千元[31] - 2024年12月31日止六个月本公司拥有人应占期内亏损25291千元，2023年6月30日止六个月为26480千元；用于计算每股基本及摊薄亏损的普通股加权平均数均为6752211千股[33] - 2024年12月31日止六个月集团添置物业、厂房及设备约572000元，2023年6月30日止六个月为1158000元[35] - 2024年12月31日贸易应收账款18700千元，减值后17600千元；其他应收账款等总计减值后41855千元，贸易及其他应收账款总计59455千元；2024年6月30日对应数据分别为48096千元、46996千元、59985千元、106981千元[36] - 2024年12月31日贸易应付账款5029千元，其他应付账款等总计38497千元；2024年6月30日对应数据分别为31372千元、70197千元[37] - 报告期内公司收入约人民币3.02亿元，较同期约人民币1.97亿元大幅增加约53.5%[60] - 报告期内金融服务业务收入约人民币2.15亿元，占比约71.3%；教育服务业务收入约人民币0.87亿元，占比约28.7%[60] - 报告期内服务成本约人民币2.47亿元，较同期约人民币1.54亿元大幅增加约59.8%[61] - 报告期内毛利率下降至约18.2%，同期约为21.4%[61] - 报告期内销售及营销开支约人民币0.21亿元，较同期约人民币0.24亿元减少约15.6%[62] - 报告期内行政开支约人民币0.43亿元，较同期约人民币0.41亿元略微增加约4.5%[64] - 截至2024年12月31日，公司拥有人应占亏损约人民币0.25亿元，同期约为人民币0.26亿元[64] - 2024年12月31日，集团银行结余及现金约为人民币0.997亿元，借款约为人民币0.144亿元，流动资产净值约为人民币0.587亿元，流动比率约为1.58倍[65] - 2024年12月31日，集团资产负债比率约为50.1%，2024年6月30日约为54.3%[66] - 2024年12月31日，集团有438名雇员，报告期内员工成本总额约为人民币0.251亿元[72] - 截至2024年12月31日，教育及金融市场潜在投资原定分配6.005亿港元，已动用4.2亿港元，未动用1.805亿港元；一般营运资金原定分配2750万港元，已全部动用[76] - 截至2024年12月31日，集团有三项按公允值计入其他全面收益财务资产及一项按公允值计入损益财务资产，投资成本总计6.8243亿人民币，按公允值计量总计4.0396亿人民币[95] 财政年度结算日变更 - 公司财政年度结算日由12月31日改成6月30日，本期财报涵盖2024年7月1日至12月31日，比较数字为2023年1月1日至6月30日[12] - 公司财政年度结算日已由12月31日更改至6月30日，本财务期间涵盖2024年7月1日至12月31日，比较数字涵盖2023年1月1日至6月30日[42] 会计政策及准则应用 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，会计政策与截至2024年6月30日止18个月年度报表一致[14] - 本中期集团首次应用香港会计师公会颁布的新订香港财务报告准则及其修订，对财务表现及状况无重大影响[15][16] 业务分部情况 - 公司可呈报及经营分部为证券买卖、教育咨询以及网络培训和教育、金融服务[20] - 为监察业绩和分配资源，部分资产和负债不分配至经营分部[24] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年7月1日至12月31日网络培训及教育服务收入66,118千元，现场培训服务收入14,604千元，教育咨询服务收入5,907千元，金融服务收入215,121千元，总计301,750千元；2023年1月1日至6月30日对应收入分别为71,628千元、7,967千元、5,281千元、111,671千元，总计196,547千元[19] 公司业务运营情况 - 集团主要从事教育咨询、网络培训和教育以及金融服务，管理层预期建立「教育 + 金融服务」双轨发展模式[43] - 中国专业技术人员总数超9000万人，公司有超800万付费用户，网络培训平台已为超6000万人次提供培训[44] - 公司运营超200个面向机构B端的网络培训和教育服务平台和1个面向移动互联网C端的网络教育平台[44] - 公司网络培训及教育业务涵盖中国20个省份、自治区及直辖市以及超150个城市[44] - 根据负面清单，外国投资者不得持有增值电信服务提供者50%以上的股权，公司于2024年8月26日订立新合约安排解决外资股权比例限制问题[47] - 2024年12月31日，公司旗下北京中金已在中国近10个省市成立分公司，保险经纪业务收入显著增长[50] - 公司旗下瑞联可进行第1类、第4类及第9类受规管活动，管理资产总规模约达15亿港元，已开始提供加密货币投资产品的资产管理服务[51] - 公司旗下利高达信贷财务有限公司在香港拥有放债人牌照，配合集团整体业务协同发展[52] - 公司已通过投资比特币及以太坊等加密货币进军区块链及加密货币行业[53] - 公司计划深化专业技术人员继续教育领域的线上线下整合服务，拓宽职业技术培训范围，扩大业务[54] - 北京中金将在中国主要城市设办事处，汇通将拓展财险业务和团体保险计划，推动两地业务协同发展[57] 股息分配情况 - 报告期内无派付、宣派或建议派付股息，董事不建议就2024年12月31日止六个月派付中期股息[32] - 董事未宣派截至2024年12月31日止六个月中期股息[99] 股份配售及换股情况 - 2021年5月28日完成股份配售和可换股债券配售，配售4.7亿股股份，配售价每股0.102港元，配售4000万港元可换股债券[74] - 2021年9月15日，因4000万港元可换股债券转换发行3.2亿股新股份，可换股债券已全面转换[74] - 股份配售和可换股债券配售所得款项净额分别约为4779万港元和3976万港元[76] 购股权授予情况 - 2022年1月4日授予两名商业伙伴1亿份购股权，相当于2024年12月31日已发行股份总数约1.48%，该购股权于2025年1月3日失效[77] 股权结构情况 - 2024年12月31日，路先生持有公司股份14.19172323亿股，占已发行股本21.02%；高先生持有6.43804亿股，占9.53%；李嘉持有793.6万股，占0.12%；张杰持有900万股，占0.13%[81] - 路先生通过Ascher Group Limited持有1.09628323亿股、Headwind Holdings Limited持有6.8亿股公司股份[85] - 高先生通过汇顺投资有限公司持有6.04916亿股公司股份[85] - 截至2024年12月31日，Headwind Holdings Limited持有6.8亿股，占已发行股本10.07%；汇顺投资有限公司持有6.04916亿股，占8.96%；郭珍宝持有3.81030032亿股，占5.64%；何迎洲和HTHTIMES Limited均持有4.34724亿股，各占6.44%[86] 企业管治情况 - 公司已采用上市规则附录C1所载企业管治守则适用守则条文，报告期内遵守守则条文[88] - 公司已采纳标准守则作为董事证券交易操守守则，报告期内未发现董事未遵守规定标准情况[89] - 报告期内，董事及紧密联系人无在与集团业务有竞争业务中拥有权益[90] 人员变动情况 - 自2024年年报发布至公告日期，独立非执行董事梁兆基调任京基金融国际执行董事，2024年11月20日生效[91] 重大投资及资产计划情况 - 集团当前无重大投资或资本资产未来计划[92] 证券交易情况 - 报告期内，公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[93] 收购及出售情况 - 报告期内，集团无收购及出售附属公司、联营公司及合资企业重大事宜[98] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事梁兆基先生、武亚林先生及王淑萍女士组成[101] - 审核委员会与公司管理层审阅报告期内未经审核简明综合财务业绩，认为业绩编制符合适用会计准则及要求且披露充分[101] 董事会组成情况 - 公告日期，董事会由执行董事路行先生（主席）、高永志先生、李嘉先生、张杰先生及陈沁女士，以及独立非执行董事梁兆基先生、武亚林先生及王淑萍女士组成[101]

报告期信息 - 报告期为2023年1月1日至2024年6月30日，比较数字涵盖2022年1月1日至2022年12月31日[4] 市场需求信息 - 中国专业技术人员人口超过9000万，需参加年度最低持续专业培训[4] 业务平台与用户信息 - 公司运营超200个面向机构B端的大型在线培训及教育平台和1个面向移动互联网C端用户的在线教育平台[5][6] - 公司拥有逾800万名付款用户[5][6] 线下培训中心信息 - 公司已在广西和四川建立现场培训中心提供线下培训及教育[5][6] 政府视察信息 - 公司全年接受政府特定1至2次实地视察[11] 持份者管理信息 - 公司明白业务成功依赖主要持份者支持，将确保与他们有效沟通并维持良好关系[10] - 公司按角色、职责、战略规划和业务计划对持份者进行排序[10] - 公司与持份者沟通以发展互惠互利关系，咨询业务建议和工作计划意见，推动可持续发展[10] - 公司识别对业务重要的主要持份者并设立多种沟通渠道[10] - 公司通过与持份者沟通了解其预期和关注，以更好决策和管理影响[14,18] ESG报告与评估信息 - 公司在ESG报告中采用重要性原则，按相关指引汇报关键ESG事宜和KPI[15,18] - 公司通过识别行业基准、持份者参与、评估确定重要议题三个步骤评估ESG层面重要性[15,16,17,18,19] - 公司通过检讨本地及国际同业ESG报告识别相关ESG范畴[15,18] - 公司与主要持份者讨论已识别的主要ESG范畴，确保涵盖所有主要方面[16,18] - 公司每年进行ESG重要性评估，通过多种沟通平台与利益相关者交流[21][23] - 公司评估ESG重要性的步骤为行业基准识别、利益相关者参与确定优先次序、根据沟通结果验证确定事宜[22][23] ESG管理架构信息 - 董事会在监督集团可持续发展事宜中起主要作用，会评估ESG相关风险影响并制定政策[20] - 集团设立ESG工作组，成员包括首席执行官、财务总监及人力资源经理，负责审查监督ESG程序和风险管理[20] - ESG工作组会议每年举行一次，会审查不同ESG事宜[20] 环境影响与合规信息 - 集团主要从事办公室运营，业务对环境和自然资源无重大影响[24][27] - 集团完全遵守国家和地区相关环境法律法规，无环境问题审结案例[25][27] - 集团致力于提升业务运营的环境可持续性，将环境考量作为日常业务首要任务[25][27] - 集团引入措施提高员工环保意识，鼓励养成环保工作习惯[26][27] 空气污染物排放信息 - 公司制定五年内每名雇员的空气污染物排放强度降低5%的目标[29] - 2023/24年（18个月）氮氧化物排放总量为36.89千克，2022年（12个月）为21.18千克[30] - 2023/24年（18个月）二氧化硫排放总量为7.18千克，2022年（12个月）为4.42千克[30] - 2023/24年（18个月）悬浮粒子排放总量为28.53千克，2022年（12个月）为17.06千克[30] - 2023/24年公司空气污染物中氮氧化物和二氧化硫排放增加，主要因车辆使用频繁致汽油耗量增加[29] - 2023/24年公司空气污染物中悬浮粒子排放增加，主要因中国附属公司餐厅/食堂LPG耗量增加[29] 温室气体排放信息 - 公司制定五年内每平方米的温室气体排放强度降低5%的目标[33] - 2023/24年公司温室气体排放总量增加，主因商务会议车辆使用及雇员商务航空差旅增加[33] - 公司范围1、2、3排放分别来自移动燃烧、购电及商务航空差旅[33] - 报告期内公司无通过固定污染源产生或排放温室气体[31][32] - 2023/24年18个月总温室气体排放量为1530.41吨二氧化碳当量，2022年12个月为1011.50吨二氧化碳当量[34] - 2023/24年香港温室气体排放强度为0.12吨二氧化碳当量/平方米，中国为0.15吨二氧化碳当量/平方米；2022年香港为0.09吨二氧化碳当量/平方米，中国为0.24吨二氧化碳当量/平方米[34] 废弃物排放信息 - 2023/24年18个月产生的无害废弃物总量为33.52吨，2022年12个月为32.21吨[44] - 2023/24年中国产生的无害废弃物强度为0.003吨/平方米，2022年中国为0.007吨/平方米[44] - 公司制定五年内每平方米无害废弃物强度降低10%的全面减排目标[43][44] - 报告期内公司未产生有害废弃物，无害废弃物主要来自日常办公运营[37][38][41] - 公司将与清洁承包商合作收集未来年度完整废弃物量数据以降低无害废弃物产生[42][44] 包装材料消耗信息 - 公司从事网络培训及教育服务，报告期内未消耗包装材料及相关资源[45][46] 节能减排信息 - 公司通过多种措施推广节能减排概念，降低电力消耗[47] - 公司引入废弃物管理措施降低废弃物量及对环境的影响[37][41] 能源消耗信息 - 公司制定五年内每平方米能源消耗强度降低5%的目标[52] - 2023/24年（18个月）购买电力总量为1436.79兆瓦时，2022年（12个月）为969.65兆瓦时[53] - 2023/24年（18个月）汽油消耗总量为473.18兆瓦时，2022年（12个月）为299.86兆瓦时[53] - 2023/24年（18个月）液化石油气消耗总量为77.09兆瓦时，2022年（12个月）为46.62兆瓦时[53] - 2023/24年（18个月）能源消耗总量为1987.06兆瓦时，2022年（12个月）为1316.13兆瓦时[53] 耗水信息 - 公司制定五年内每立方米耗水强度降低10%的目标[55] - 2023/24年（18个月）耗水量为16366立方米，2022年（12个月）为7233立方米[55] - 2023/24年中国办公室耗水强度为44.35立方米/雇员，2022年香港不适用，中国为18立方米/雇员[55] 气候风险管理信息 - 公司董事会在会议中定期监督气候相关问题和风险，并将其纳入战略[60] - 公司ESG工作组会讨论新兴ESG问题、气候相关风险和机遇等长期挑战[59] - 公司将提供气候能力培训，确保董事会具备监督气候相关事宜管理的专业知识和技能，必要时向外部专家寻求专业意见[62][65] - ESG工作组负责批准集团运营排放目标、委托进行ESG基准测试和差距分析，与不同运营部门合作解决ESG风险问题并向管理层报告[63][65] - 气候变化风险通过增加疾病频率和强度、自然灾害影响健康和死亡率，构成公司整体风险的一部分[64][65] - 公司计划通过考虑不同气候相关场景，与业务伙伴互动，鼓励其发展气候适应力并减少运营碳足迹[66] - 公司制定了2026年集团将面临的多种未来景象，关注2摄氏度场景[66] - 全球推进气候变化措施可能导致原材料采购和生产成本上升，气候变化措施不充分可能增加生产和供应链中断的可能性[67] - 公司将促进业务运营中减少不可再生能源，努力实现业务零碳排放[67] - 公司为可再生能源设定新目标，2026年前实现电力采购减少率5%[67] - 公司通过风险评估识别气候变化相关风险或测试现有风险管理策略，确定需要新策略的领域[68][69] - 公司采用基于国家数据、地方信息和专家知识的标准风险基准方法进行气候风险评估，步骤包括设定背景、识别现有风险、识别未来风险及机会、分析及评估风险[70] - 公司拥有受董事会监督的健全风险管理及业务规划流程以识别、评估及管理气候相关风险，并与政府及其他机构合作紧跟监管及财政变化[71] 气候风险影响信息 - 急性实体风险如超级台风可能破坏办公室和学习中心基础设施，导致运营和维护成本增加，公司将在台风公告时采取措施保护文件并备份[73] - 慢性实体风险中，长期炎热天气增加空调使用和能耗，可能导致电力供应短缺，使运营成本增加，公司鼓励员工节能以降低成本[75] - 气候导致的极端天气增加可能影响生态系统，影响木材供应进而影响纸张供应，公司依赖纸张打印课程讲义，公司通过选择环保供应商、提醒员工减纸耗、实施废纸回收措施减少纸张消耗[75] - 气候相关风险导致运营成本和生产成本增加，如保费、投入价格变化等因素影响[77][78][79] - 气候相关风险使公司面临收入减少风险，如需求变化、产能下降等[79][80] 气候风险机遇信息 - 资源效益方面，通过减少包装材料和水使用降低运营成本[82] - 能源来源上，使用低排放燃料等降低运营成本并获得低排放技术投资回报[82] - 产品及服务领域，开发气候适应和保险风险解决方案增加收入[83] - 市场方面，进入新市场及新兴市场可增加收入[83] - 适应力规划可增加市值，提升供应链可靠性和运营能力并增加收入[86] 气候风险评估指标信息 - 公司采用能源消耗和温室气体排放指标评估和管理气候相关风险及机遇[87] 员工关系信息 - 公司重视与员工、供应链等的关系，将员工视为重要资产[88] - 公司主动以多种方式为所在社区做贡献[89] - 公司认为员工是最宝贵资产，致力于赢得员工尊重，维持工作生活平衡[90][92] - 公司遵守《雇佣条例》《最低工资条例》《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规[93][95] - 公司严格遵守《禁止使用童工规定》，防止雇佣童工，确保招聘公平[94][95] - 报告期内，无针对公司有关社会问题的已审结案件（2022年：零）[94][95] - 公司基于标准化内部政策和程序公平对待员工，并定期更新完善[96][98] - 公司每年调整员工薪酬，根据业务体系和职级订立工资区间[100] - 公司为员工提供“五险一金”、意外伤害险和补充医疗保险等福利[100] - 公司不鼓励加班，加班需协商一致并给予加班费或补假[100] - 员工除法定假期外，还享有年假、婚假等多种假期[100] - 公司提供妇女节庆祝活动、年度免费体检等员工福利[100] 员工结构信息 - 报告期末公司在香港及中国的员工数量从2022年的484名降至2023/2024年的391名[101] - 2023/2024年男性员工占比44%，较2022年的49%有所下降；女性员工占比56%，较2022年的51%有所上升[101] - 2023/2024年30岁或以下员工占比28%，较2022年的34%下降；31 - 40岁员工占比40%，较2022年的38%上升[101] - 2023/2024年高级管理层占比6%，与2022年持平；中级管理层占比22%，较2022年的19%上升[101] - 2023/2024年全职员工占比100%，较2022年的99%上升；合约/短期工占比为0，较2022年的1%下降[101] 员工流动信息 - 2023/24年总体员工流动比率为85.4%，较2022年的48.2%大幅上升[102] - 2023/24年男性员工流动比率为93.7%，较2022年的46.7%上升；女性员工流动比率为78.2%，较2022年的49.5%上升[102] - 2023/24年30岁或以下员工流动比率为100%，较2022年的66.4%上升；31 - 40岁员工流动比率为76.4%，较2022年的40.9%上升[102] - 2023/24年香港地区员工流动比率为89.5%，较2022年的39.1%上升；中国内地员工流动比率为13.3%，较2022年的48.7%下降[102] 员工健康与安全信息 - 2023/24年无针对公司或其雇员的健康及安全已审结案件，无因工伤损失工作日，与2022年和2021年情况相同[103][104] 员工培训信息 - 2023/24年男性员工培训比例为72.5%，女性为60.7%；高级管理层为65.2%，中级管理层为71.2%，一般员工为64.9%，整体为66.2%[121] - 2022年男性员工培训比例为63.5%，女性为65.4%；高级管理层为52.8%，中级管理层为55.3%，一般员工为67.8%，整体为64.5%[121] - 2023/24年受训员工中男性占比51.1%，女性占比48.9%；高级管理层占比5.3%，中级管理层占比22.4%，一般员工占比72.3%[122] - 2022年受训员工中男性占比47.2%，女性占比52.8%；高级管理层占比5.3%，中级管理层占比14.7%，一般员工占比80.0%[122] - 2023/24年男性员工平均培训时数为1.0小时，女性为0.6小时；高级管理层为2.6小时，中级管理层为1.2小时，一般员工为0.5小时，整体为0.8小时[123] - 2022年男性员工平均培训时数为1.4小时，女性为1.7小时；高级管理层为0.9小时，中级管理层为2.0小时，一般员工为1.5小时，整体为1.6小时[123] - 公司提供入职、工作技能和外部培训，满足不同岗位需求[119][120][121] 员工激励与活动信息 - 公司坚持公平、公正、公开原则晋升员工，引入竞争机制，定期考核并发放额外奖金[115][117] - 公司每年举办优秀员工评选，候选人由员工无记名投票推荐，管理层最终评选并给予奖励[115][117] - 公司设立团队建设经费，开展丰富员工活动，促进同事交流，培养团队精神[116] 供应商信息 - 报告期内公司有5名位于中国的主要供应商，2022年同样为5名[126][128] 知识产权信息 - 公司申请并取得约

财务表现 - 公司截至2024年6月30日的十八个月收入为831,793千元人民币，较2022年的325,620千元人民币大幅增长[8] - 公司截至2024年6月30日的十八个月毛利为102,403千元人民币，较2022年的152,198千元人民币有所下降[8] - 公司截至2024年6月30日的十八个月净亏损为161,185千元人民币，而2022年净利润为10,884千元人民币[8] - 公司截至2024年6月30日的每股基本亏损为2.35人民币分，而2022年每股基本盈利为0.20人民币分[8] - 公司截至2024年6月30日的经调整净亏损为84,394千元人民币，而2022年经调整净利润为17,265千元人民币[9] - 报告期间公司收入为人民币831,793,000元，较2022年同期增长155.4%[15] - 报告期间公司拥有人应占亏损为人民币158,347,000元，2022年同期为盈利人民币13,523,000元[17] - 公司报告期间收入约为人民币831,793,000元，同比增长155.4%[57][58] - 公司服务成本约为人民币729,390,000元，同比增长320.6%[60][62] - 报告期间毛利率下降至12.3%，主要由于金融服务业务收入大幅增长[61][62] - 公司销售及营销开支约为人民币67,731,000元，同比增长65.5%[61][62] - 公司行政开支约为人民币121,078,000元，同比增长34.1%[63][65] - 公司报告期间录得亏损约人民币158,347,000元，去年同期为盈利约人民币13,523,000元[64][65] - 公司已投资比特币及以太坊等数字资产，报告期间公允值变动亏损约为人民币3,293,000元[63][65] - 公司持有四项财务资产，总公允价值为40,451,000人民币，其中投资B的公允价值为36,000,000人民币，占总公允价值的89%[66] - 投资A（国亚通宝）处于亏损状态，公允价值从26,000,000人民币下降至1,400,000人民币，下降幅度为94.6%[66][68] - 投资B（信美相互）处于盈利状态，公允价值从27,000,000人民币增长至36,000,000人民币，增长幅度为33.3%[66][68] - 投资C（亚格斯）处于亏损状态，公允价值从200,000人民币下降至0，下降幅度为100%[66][69] - 投资D（Flying Global）公允价值从3,011,000人民币增长至3,051,000人民币，增长幅度为1.3%[66][69] - 公司银行结余及现金为人民币109,509,000元，较2022年底的人民币157,806,000元有所下降[73] - 公司借款为人民币17,677,000元，2022年底无借款[73] - 公司流动比率为1.46倍，较2022年底的3.25倍下降[73] - 公司资产负债比率为54.3%，较2022年底的29.7%上升[73] - 北京创联教育对公司的收入贡献为16.2%，资产贡献为62.4%[75] - 北京创联教育在2023年1月1日至2024年6月30日期间的收入为人民币134,604,000元[76] - 北京创联教育在2024年6月30日的总资产为人民币291,341,000元[76] - 公司已发行股份为6,752,210,578股，报告期内资本结构无变动[73] - 综合关联实体与集团之间的交易实际金额为32,060千元人民币[115] - 四川创联国培教育咨询有限公司应付北京创联国培服务费为10,925千元人民币[114] - 国培网（北京）教育科技有限公司应付北京创联国培服务费为21,135千元人民币[114] - 综合关联实体的业绩将合并入集团的账目中[112] - 公司通过股份配售和可换股债券配售共筹集资金约87,550,000港元，其中股份配售净收益约47,790,000港元，可换股债券配售净收益约39,760,000港元[120][121] - 公司计划将所得款项净额用于教育及金融市场的潜在投资，预计投资金额为60,050,000港元，其中42,000,000港元已分配，18,050,000港元预计在2025年使用[121] - 公司于2021年9月15日发行320,000,000股新股份，因可换股债券全面转换，本金为40,000,000港元的可换股债券已无未偿付余额[120] - 公司截至2024年6月30日，未动用的所得款项净额为18,050,000港元，预计将在2025年使用[121] - 公司所有业务交易以人民币及港元计值，未使用任何金融衍生工具进行对冲，因此无重大利率及外汇风险[122][123] - 公司于2024年6月30日拥有391名员工，较2022年12月31日的484名员工减少了19.2%[124] - 报告期间员工成本总额为人民币102,149,000元，较同期的人民币72,460,000元增长了41.0%[124] - 公司于2024年6月30日对收购物业、厂房及设备的资本承诺为人民币0元，较2022年12月31日的人民币25,794,000元减少了100%[124] - 公司于2024年6月30日对联营公司权益的资本承诺为人民币13,840,000元，与2022年12月31日持平[124] - 公司于2024年8月26日与北京创联教育、北京创联国培等签订了一系列合约安排[124] - 公司于2024年9月17日与潘先生达成和解，同意以加密货币ChatAI形式结算逾期款项[124] - 公司继续根据市场惯例、员工经验及表现提供薪酬待遇，报告期间员工薪酬政策无重大变动[125] - 公司为香港员工实施强制性公积金计划，为中国员工实施中央退休金计划，供款比例由当地市政府预定[125] - 公司无任何重大或然负债及资产抵押[124] - 公司无任何界定利益计划[125] 业务发展 - 金融服务业务收入为人民币559,168,000元，占总收入的67.2%[15] - 教育咨询及在线培训业务收入为人民币272,625,000元，占总收入的32.8%[15] - 公司收购了位于成都金牛区的综合办公室，面积约5,100平方米，用于O2O线上线下培训及教育服务[21] - 公司预计保险经纪业务将成为核心业务之一，未来将为收入提供可持续贡献[25] - 公司在中国20个省份、自治区和直辖市以及超过150个城市提供在线培训和教育服务[37] - 公司拥有超过800万付费用户，并通过其在线培训平台为超过6000万人次提供培训[36] - 公司旗下北京中金保险经纪有限公司在报告期内录得收入约人民币5.44亿元[40] - 公司旗下瑞联金融集团管理的资产总额达到约20亿港元[42] - 公司通过一系列并购交易成功扩展至金融服务业务，并建立“教育+金融服务”双轨发展模式[33] - 公司在中国广西壮族自治区和四川省建立了现场培训中心，结合在线培训云平台提供全方位培训服务[37] - 公司旗下北京中金保险经纪有限公司在中国近10个省市成立分公司，包括上海、山东、江西、天津和广东[40] - 公司旗下瑞联金融集团开始为客户提供资产管理服务，部分基金资产用于投资加密货币投资产品[42] - 公司通过互联网和电信网络运营超过200个面向机构B端用户的大规模在线培训和教育服务平台[36] - 公司旗下瑞联金融集团管理多个基金，包括Premier Global Investment Fund SPC和Premier Frontier IPO Fund等[42] - 瑞联金融集团管理的资产总规模约为20亿港元，并提供加密货币投资产品的资产管理服务[45] - 公司通过收购盛富环球集团进军中国融资租赁业务，专注于区块链和加密货币领域的高性能数据处理计算机装置的融资租赁服务[44][45] - 盛富环球集团因中国加密货币新规影响，暂停技术咨询服务并尝试改革业务模式，最终以4300万港元出售[46] - 公司通过投资比特币和以太坊等加密货币进军区块链和加密货币行业[47] - 公司计划深化专业技术人员继续教育领域的线上线下整合服务，并扩大职业培训范围[48][50] - 公司将继续分配更多资源发展业务对消费者模式，以提高消费者对培训及教育平台的黏性和忠诚度[49][50] - 公司计划在中国主要城市设立更多办公室，以满足国内对保险产品的需求，并扩大金融保险业务[52] - 公司自2023年起增加在北京中金的资源，包括设立更多办公室和推出新的保险产品，预计将为公司提供长期可持续贡献[53] - 公司管理的资产规模目标超过50亿港元，预计金融服务将带动整体收入增长[55][56] - 公司已对潘先生展开法律诉讼，成功追讨逾期债务26,420,204港元[70][72] - 北京创联国培云科技因外资限制无法持有超过50%的北京创联教育股权[74] - 北京创联国培云科技通过合约安排控制北京创联教育并获得其经济利益[74] - 北京创联教育90%的业务收益将作为咨询和服务费支付给北京创联国培[80][81] - 公司通过北京创联教育进行在线培训和教育服务业务，并依赖其经营执照[77] - 公司已采取多项措施确保合约安排的有效执行，包括定期汇报和年度审查[78][79] - 公司与中国法律顾问确认，合约安排符合现行中国法律并可执行[79] - 公司于2015年修订了合约安排，包括争议解决条款和业务经营协议的补充条款[83][84] - 公司修订了股份处置协议和股权质押协议，以确保在特定情况下不影响协议的执行[85] - 北京创联教育90%的业务收益根据咨询及服务协议支付给北京创联国培作为咨询及服务费[90] - 北京创联教育自第三方接获索赔超过1100万元人民币时需偿还贷款[88] - 贷款协议允许北京创联教育从集团获得更多资金用于日常运营、业务发展及对其他实体的投资[90] - 新合约安排包括补充协议及贷款协议，预计将促进北京创联教育的业务拓展和收益增长[92] - 第二份补充咨询及服务协议将咨询及服务费由北京创联教育90%的业务收益修订为100%的纯收益[95] - 北京创联教育不需要将其费用限制在业务收益的10%，可以投入更多费用用于在线培训和教育业务的持续发展[96] - 新合约安排已获独立股东批准，路先生及其联系人因拥有重大权益在股东特别大会上放弃投票[94] - 贷款协议的年期自协议日期起至咨询及服务协议年期届满当日届满[87] - 北京创联国培根据贷款协议向北京创联教育授出贷款，贷款金额、授出时间及年期由双方进一步磋商后协定[87] - 第二份补充咨询及服务协议于2017年11月10日订立，除咨询及服务费外，概无其他变更[97] - 公司将咨询及服务费由北京创联教育90%的业务收益变更为其全部纯收益，以更准确地反映经济效益[98] - 北京创联教育被视为公司的全资附属公司，同时因其由公司执行董事路先生全资拥有，被视为公司的关连人士[100] - 新合约安排（经第二份补充咨询及服务协议补充）项下拟进行交易的金额预计超过10,000,000港元[100] - 截至2024年6月30日止十八个月，北京创联国培向北京创联教育提供的贷款实际金额为10,480,000人民币[106] - 公司已获得联交所批准，豁免咨询及服务协议及服务框架协议项下应付费用的年度上限规定[107] - 北京创联教育产生的收益绝大部分由北京创联国培保留[108][109] - 咨询及服务协议项下的应付费用不受上市规则第14A.53条年度上限规定限制[111][113] - 公司确认已遵守上市规则第14A章的披露要求[118] - 独立非执行董事确认所有持续关连交易公平合理且符合股东整体利益[117] 市场与行业趋势 - 中国互联网用户从2015年的6.9亿增长至2023年的10.9亿，复合年增长率为5.9%[19] - 中国移动互联网用户从2015年的9.6亿增长至2023年的12.8亿，复合年增长率为3.7%[19] - 中国在线教育市场规模从2015年的1,225亿元增长至2023年的4,191亿元，复合年增长率超过15%[19] - 2022年中国保险保费收入为4.696万亿元，2023年增长至5.125万亿元，增长率为10.4%[22] 公司治理与董事会 - 公司董事会目前由七名成员组成，包括四名执行董事和三名独立非执行董事[148] - 公司已遵守上市规则要求，至少委任三名独立非执行董事，其中一名具备适当的专业资格或会计及财务管理专长[149] - 报告期间内，董事会共举行了7次会议，并通过书面决议通过相关决议[153] - 公司秘书负责协助会议主席准备议程，并确保所有适用的规则和法规得到遵守[154] - 公司已采纳企业管治守则，并持续监控和审查企业管治实践的进展，以确保合规[142] - 公司董事会主席因其他业务安排未能出席2023年股东周年大会，由执行董事张洁先生担任会议主席以确保与股东的有效沟通[143] - 公司已向全体董事作出特定查询，未发现任何违反证券交易标准守则的情况[147] - 公司董事会负责审批和监控整体策略及政策，批准业务计划，并评估公司表现[152] - 公司独立非执行董事王淑萍女士在银行业管理方面拥有35年丰富经验，曾在中国建设银行担任多个高级职位[136] - 公司财务总监刘富坚先生拥有超过15年的审计、会计和财务管理经验，涵盖多个行业，包括金融科技和物业发展[137][138] - 公司董事会期间内举行了7次会议，并通过书面决议案方式通过决议案[155] - 公司举行了1次股东大会，2023年股东周年大会的董事出席情况已记录[156][159] - 公司设立了机制允许董事寻求独立专业意见，费用由公司承担，以确保董事会获得独立观点[157][160] - 董事会每年至少检讨一次其结构、规模、组成及多元化政策，以保持执行董事与非执行董事的均衡组合[158][160] - 若董事会成员性别单一，公司将委任至少一名不同性别的董事，以保证董事会获得多元意见[161] - 所有董事均已参与持续专业发展，阅读相关法律及监管变动的文章和培训材料，并向公司提供培训记录[162][163][164] - 主席与首席执行官的职位由不同人士担任，分别为路行先生和高永志先生，以实现分权制衡[166][167] - 公司审计委员会成立于2004年，目前由三名独立非执行董事组成，梁兆基先生担任主席[170] - 审核委员会在期间内召开了4次会议，其中2次会议有公司外部审计师出席[171][173] - 审核委员会审查了公司截至2022年12月31日的年度财务业绩、截至2023年6月30日的中期财务业绩以及截至2023年12月31日的第二份中期财务业绩[171][173] - 审核委员会认为公司截至2024年6月30日的18个月经审计年度业绩符合适用的会计准则和规定，并已作出充分披露[171][173] - 薪酬委员会在期间内召开了3次会议，审查并讨论了公司董事和高级管理层的薪酬政策、体系和组合[176][177] - 公司高级管理层的薪酬范围在0港元至1,500,000港元之间，具体分为两个区间：0港元至1,000,000港元和1,000,001港元至1,500,000港元[179] - 提名委员会在期间内召开了3次会议，审查了董事会和高级管理层的结构、规模、组成及多元化，并向董事会提出了相关建议[183] - 提名委员会在评估董事候选人时，考虑了候选人的品格、资格、潜在贡献以及愿意和能够投入足够时间履行董事职责的能力[184] - 公司董事会成员包括七名董事，其中一名为女性，男女比例为44:56[189][191] - 公司员工队伍男女比例（包括董事及高级管理層）约为44:56，性别多元化已达成[189][191] - 公司独立核数师信永中和（香港）会计师事務所有限公司的核数服务酬金为160万港元，非核数服务酬金为56万港元，总计216万港元[197] - 公司董事会会议出席情况：执行董事高永志先生和李嘉先生出席7/7次董事会会议，独立非执行董事梁兆基先生出席7/7次董事会会议[192] - 公司提名政策包括董事会继任计划，定期评估董事辞职、退休、身故等情况可能产生的空缺，并提前物色候选人[187][190] - 公司董事会多元化政策强调性别、年龄、文化背景、专业经验等多维度多元化，最终决策基于候选人的优势和贡献[188][191] - 公司董事会已履行企业管治职责，遵守企业管治守则的原则及适用守则条文，未发现任何不遵守相关法律及监管规定的情况[195][196] - 公司董事会承认其责任，确保财务报表真实公允地反映集团财务状况，并采用持续经营基础编制财务报表[199] - 公司董事确认其有责任编制真实及公平反映集团事务状况的财务报表[200] - 公司董事认为集团有充足资源在可预见的将来持续经营[200] - 公司独立核数师的申报责任声明载于报告第88至98页[200] 高管与

财务数据对比 - 截至2024年6月30日止十八个月，公司收入为831,793千元人民币，2022年为325,620千元人民币[1] - 截至2024年6月30日止十八个月，公司毛利为102,403千元人民币，2022年为152,198千元人民币[1] - 截至2024年6月30日止十八个月，公司除税前亏损164,014千元人民币，2022年溢利21,362千元人民币[1] - 截至2024年6月30日止十八个月，公司期内亏损161,185千元人民币，2022年溢利10,884千元人民币[1] - 截至2024年6月30日，公司非流动资产为244,445千元人民币，2022年为305,383千元人民币[5] - 截至2024年6月30日，公司流动资产为222,700千元人民币，2022年为250,314千元人民币[5] - 截至2024年6月30日，公司流动负债为152,753千元人民币，2022年为76,938千元人民币[5] - 截至2024年6月30日，公司流动资产净值为69,947千元人民币，2022年为173,376千元人民币[5] - 截至2024年6月30日，公司本公司拥有人应占权益为215,643千元人民币，2022年为389,815千元人民币[7] - 截至2024年6月30日，公司权益总额为213,682千元人民币，2022年为390,552千元人民币[7] - 截至2024年6月30日止十八个月，公司客户合约总收入为831,793千元人民币，较截至2022年12月31日止年度的304,233千元人民币有所增长[14] - 截至2024年6月30日止十八个月，证券买卖收入为0，教育咨询以及网络培训和教育收入为272,625千元人民币，金融服务收入为559,168千元人民币；截至2022年12月31日止年度，证券买卖收入为0，教育咨询以及网络培训和教育收入为206,226千元人民币，金融服务收入为119,394千元人民币[17][18] - 截至2024年6月30日止十八个月，公司除税前亏损为164,014千元人民币；截至2022年12月31日止年度，公司除税前溢利为21,362千元人民币[17][18] - 截至2024年6月30日止十八个月，其他收入、收益及亏损净额为6,631千元人民币；截至2022年12月31日止年度为21,958千元人民币[19] - 截至2024年6月30日止十八个月，财务成本为10,853千元人民币；截至2022年12月31日止年度为5,024千元人民币[21] - 截至2024年6月30日止十八个月，所得税抵免（开支）为2,829千元人民币；截至2022年12月31日止年度为 - 10,478千元人民币[22] - 截至2024年6月30日，公司三间中国附属公司被认定为高新技术企业，享有15%的优惠税率；2022年12月31日为两间[22] - 截至2024年6月30日止十八个月，收入按确认时间分，于某一个时间点确认的收入为586,957千元人民币，随时间确认的收入为244,836千元人民币；截至2022年12月31日止年度，对应数据分别为107,640千元人民币和196,593千元人民币[14] - 截至2022年12月31日止年度，公司租赁培训中心被暂用作非培训业务用途，收取约23,660,000元补偿金；截至2024年6月30日止期间无补偿收入[19] - 截至2024年6月30日止十八个月，公司拥有人应占期内亏损158,347,000元，2022年全年盈利13,523,000元[26] - 截至2024年6月30日，贸易应收账总额约48,096,000元，2022年12月31日为17,560,000元[27] - 截至2024年6月30日，贸易及其他应收账为106,981,000元，2022年12月31日为71,407,000元[27] - 截至2024年6月30日，贸易及其他应付账为70,197,000元，2022年12月31日为32,174,000元[29] - 截至2024年6月30日，借款总计17,677,000元，2022年无借款[32] - 2024年员工成本总额102,149,000元，2022年为72,460,000元[24] - 截至2024年6月30日止十八个月无已付或建议派付股息，2022年亦无[25] - 2024年物业、厂房及设备折旧749,181,160元，2022年为1,839,123,040元[24] - 2024年无形资产摊销160,310,000元，2022年为103,460,000元[24] - 报告期内公司收入约8.32亿元，同比大幅增加约155.4%，其中金融服务业务收入约5.59亿元，占比约67.2%，教育服务业务收入约2.73亿元，占比约32.8%[45] - 报告期内服务成本约7.29亿元，同比大幅增加约320.6%，主要因金融服务业务收入增加[45] - 报告期内毛利率下降至约12.3%，同期约46.7%，主要因金融服务业务毛利率低及教育服务业务成本投入增加[46] - 报告期内销售及营销开支约6773.1万元，同比增加约65.5%，主要因广告费增加[46] - 报告期内行政开支约1.21亿元，同比增加约34.1%，主要因员工成本及折旧增加[46] - 报告期内公司投资数字资产公允值变动亏损约329.3万元，同期为677.7万元[46] - 报告期内公司非流动资产及财务资产减值亏损共约7320.4万元，同期为190.3万元[46] - 报告期内公司转盈为亏，公司拥有人应占亏损约1.58亿元，同期溢利约1352.3万元，每股基本亏损约2.35分，同期每股基本盈利约0.20分[46] - 2024年6月30日，公司银行结余及现金约为人民币1.09509亿元（2022年12月31日：约人民币1.57806亿元），借款约为人民币1767.7万元（2022年12月31日：无借款），流动资产净值约为人民币6994.7万元（2022年12月31日：约人民币1.73376亿元），流动比率约为1.46倍（2022年12月31日：约3.25倍），资产负债率约为54.3%（2022年12月31日：约29.7%）[50] - 2024年6月30日，集团在香港及中国有391名雇员，2022年12月31日为484名[60] - 报告期内员工成本总额约为人民币1.02149亿元，同期约为人民币7246万元[60] 财务报告准则应用 - 公司于2023年1月1日开始的财政年度首次应用多项新订及经修订香港财务报告准则[10] - 应用香港会计准则第12号修订，公司就使用权资产及租赁负债相关的全部可扣税及应课税暂时差额单独确认递延税项资产及负债，但综合财务状况表和2022年1月1日期初保留盈利未受影响[11] - 公司尚未提早应用多项已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则，预计应用不会对业绩及财务状况造成重大影响[12] 业务收入构成 - 网络培训及教育服务收入为197,078（对比之前为180,372）[13] - 现场培训服务收入为27,789（对比之前为9,633）[13] - 教育咨询服务收入为47,758（对比之前为16,221）[13] - 金融服务收入为559,168（对比之前为98,007）[13] 公司业务概况 - 公司主要业务为投资控股，附属公司业务包括教育咨询、网络培训及教育以及金融服务[8] - 公司业务包括教育咨询、网络培训和教育以及金融服务，目标是建立“教育 + 金融服务”双轨发展模式[35] - 中国专业技术人员总数超9000万，公司为其提供线上、线下培训服务，有超800万付费用户，过去数年培训超6000万人次[36] - 公司运营超200个面向机构B端的网络培训平台和1个面向C端的网络教育平台，网络培训及教育业务覆盖中国20个省份、超150个城市[36][37] - 2024年6月30日，旗下北京中金已在中国近10个省市成立分公司，报告期内保险经纪业务收入约5.44亿元人民币[38] - 旗下瑞联管理资产总规模约20亿港元，管理多个基金，还提供加密货币投资产品的资产管理服务[38] - 2021年8月公司收购盛富环球开拓中国融资租赁业务，后因加密货币新规，2022年12月23日出售盛富环球，代价4300万港元[39][40][41] - 公司通过投资比特币及以太坊等加密货币进军区块链及加密货币行业[41] 公司发展计划 - 公司计划拓宽专业技术人员职业技术培训范围，发展业务对消费者模式，搭建更多培训中心[42] - 瑞联目标管理资产规模超50亿港元，管理层预计金融服务将带动公司整体收入增长[44] 款项结算情况 - 2024年1月11日公司取得对潘先生2642.0204万港元逾期款项的缺席判决，2023年12月5日潘先生以A类合资格加密货币MXC形式部分结算约32.9万港元，2024年9月17日以加密货币ChatAI形式结算剩余款项[49] 资本架构与资金分配 - 2024年6月30日，公司有67.52210578亿股已发行股份，报告期内资本架构无变动[51] - 2021年股份配售及可换股债券配售事项完成，分别获所得款项净额约4779万港元及3976万港元[53] - 截至2024年6月30日，教育及金融市场潜在投资拟分配所得款项净额6.005亿港元，已动用4.2亿港元，未动用1.805亿港元，预计2025年使用；一般营运资金拟分配2.75亿港元，已全部动用[54] 金融风险与负债情况 - 2024年6月30日，集团无银行负债、利息或货币掉期等金融衍生工具，无重大利率及外汇风险[55] - 2024年6月30日，集团无重大或然负债（2022年12月31日：无）[56] - 2024年6月30日，集团无抵押任何资产（2022年12月31日：无）[57] - 2024年6月30日，集团收购物业、厂房及设备尚未履行资本承担约人民币0元（2022年12月31日：约人民币2.5794亿元），对联营公司权益注资尚未履行资本承担为人民币1384万元（2022年12月31日：人民币1384万元）[58] 合约与和解事项 - 2024年8月26日集团与北京创联教育等订立一系列合约安排，9月17日与潘先生订立和解契据结算逾期款项[59] 股息与证券交易 - 董事会决议不建议就截至2024年6月30日止十八个月派付末期股息，2022年12月31日止年度亦为零[64] - 公司或其附属公司在报告期内无购买、出售或赎回公司上市证券[64] 业绩审核与公告 - 公司审核委员会已与管理层及外部核数师审阅集团截至2024年6月30日止十八个月的年度业绩及会计原则政策[65] - 公告中集团截至2024年6月30日止十八个月的综合财务数字经核数师核对与经审核综合财务报表一致[66] - 本年度业绩公告刊于联交所网站及公司网站，公司将向股东寄发截至2024年6月30日止十八个月的年报并适时刊于上述网站[67] 企业管治 - 公司采纳上市规则附录C1所载企业管治守则作为企业管治守则，报告期内遵守相关守则条文，但董事会主席因业务安排未出席2023年股东周年大会[61][62] - 公司采纳上市规则附录C3所载标准守则作为董事证券交易操守守则，未发现董事未遵守规定标准的情况[63] 董事会构成 - 截至2024年9月30日，董事会由4名执行董事和3名独立非执行董事组成[68] 财务年度结算日变更 - 公司财务年度结算日由12月31日改为6月30日，自2023年1月1日起至2024年6月30日止财政年度生效[9] - 公司财务年度结算日由12月31日更改至6月30日[34] 公司货币情况 - 公司功能货币为港元，呈列货币为人民币[8]

公司财务状况 - 公司2023年截至十二月三十一日止十二个月的收入为510,718千元，较二零二二年同期增长56.6%[4] - 公司2023年截至十二月三十一日止十二个月的净利润为794千元，较二零二二年同期增长[4] - 公司2023年截至十二月三十一日止十二个月的每股基本及摊薄盈利为0.54人民币分，较二零二二年同期下降[5] - 公司非流动资产总额为972.04亿元，较2022年同期的500.11亿元增长约94.3%[6] - 公司流动资产总额为107.92亿元，较2022年同期的69.01亿元增长约56.4%[6] - 公司流动负债总额为29.20亿元，较2022年同期的24.02亿元增长约21.5%[6] - 公司股本及储备总额为415.68亿元，较2022年同期的445.97亿元减少约6.8%[7] - 公司本公司所有者权益为9.15亿元，较2022年同期的0.74亿元增长约1135.1%[7] 业务表现 - 公司主要从事提供网络培训及教育服务以及金融服务[13] - 金融服务业务收入为人民币510,718千元，占总收入的100%[22] - 教育諮詢服务收入为人民币315,848千元，较去年增长221.7%[22] - 現場培訓服務收入为人民币14,128千元，较去年下降12.9%[22] - 公司2023年教育咨询和网络证券买卖业务收入为510,718千元，较2022年增长约61.5%[25] - 公司2023年金融服务业务收入为315,848千元，较2022年增长约49.6%[25] 财务报表 - 公司截至2023年12月31日止12个月，经营业务收入为23,212千元，较2022年的54,757千元下降了57.6%[10] - 公司截至2023年12月31日止12个月，營運所得現金为-2,096千元，较2022年的-11,215千元有所改善[10] - 公司截至2023年12月31日止12个月，投资业务所用现金净额为-11,837千元，较2022年的-9,621千元有所增加[10] - 公司截至2023年12月31日止12个月，现金及现金等值物减少淨额为-26,413千元，较2022年的-19,627千元有所增加[11]

财务数据对比 - 2023年公司收入为510,718千元人民币，2022年为325,620千元人民币[1][2] - 2023年毛利为110,920千元人民币，2022年为152,198千元人民币[1][2] - 2023年除税前亏损28,597千元人民币，2022年溢利21,362千元人民币[1][2] - 2023年期内亏损27,803千元人民币，2022年溢利10,884千元人民币[1][2] - 2023年每股基本亏损0.54人民币分，2022年盈利0.20人民币分[1][3] - 2023年非流动资产为347,481千元人民币，2022年为305,383千元人民币[4] - 2023年流动负债为108,991千元人民币，2022年为76,938千元人民币[4] - 2023年全年收入为5.10718亿人民币，2022年为3.2562亿人民币，同比增长56.84%[15] - 2023年全年除税前亏损2859.7万人民币，2022年除税前溢利2136.2万人民币[18] - 2023年综合资产为5.95317亿人民币，2022年为5.55697亿人民币，同比增长7.13%[19] - 2023年综合负债为2.27151亿人民币，2022年为1.65145亿人民币，同比增长37.54%[19] - 2023年其他收入、收益及亏损净额为 - 94.5万人民币，2022年为2195.8万人民币[20] - 2023年所得税抵免开支为 - 79.4万人民币，2022年为1047.8万人民币[21] - 2023年网络培训及教育服务收入1.6253亿人民币，2022年为1.80372亿人民币[15] - 2023年现场培训服务收入1821.2万人民币，2022年为963.3万人民币，同比增长89.06%[15] - 2023年金融服务收入3.15848亿人民币，2022年为9800.7万人民币，同比增长222.27%[15] - 2023年收到租赁培训中心补偿收入2151万人民币，2022年为2.366亿人民币[20] - 2023年公司拥有人应占期内亏损3621.4万元，2022年溢利1352.3万元[23] - 2023年添置物业、厂房及设备项目约为5846.8万元，2022年为1282.1万元[25] - 2023年贸易及其他应收账款项为1.10946亿元，2022年为7140.7万元[26] - 2023年贸易及其他应付账款项为4838.9万元，2022年为3217.4万元[27] - 2023年递延税项负债为764.7万元，2022年为940.3万元[29] - 报告期内公司收入约5.11亿元，较同期3.26亿元大幅增加约56.8%[59] - 金融服务业务收入约3.16亿元，占比约61.8%；教育服务业务收入约1.95亿元，占比约38.2%[60][61] - 报告期服务成本约3.998亿元，较同期1.734亿元大幅增加约130.5%[63] - 报告期毛利率下降至约21.7%，同期为约46.7%[64] - 报告期销售及营销开支约4410万元，较同期4090万元增加约7.8%[65] - 报告期行政开支约8860万元，较同期9030万元减少约1.9%[66] - 报告期公司转盈为亏，拥有人应占亏损约3620万元，同期溢利约1350万元[67] - 2023年12月31日，公司银行结余及现金约1.342亿元，借款约2210万元[69] 公司业务范围 - 公司主要从事网络培训及教育服务以及金融服务[7] - 公司主要从事教育咨询、网络培训和教育以及金融服务[31] - 公司目标是建立「教育 + 金融服务」双轨发展模式[32] - 公司为中国数百万职业人员提供线上、线下培训服务，中国职业人员总数超9000万人[33] - 公司运营超200个B端网络培训和教育服务平台和1个C端网络教育平台，有超800万付费用户[34] - 网络培训及教育业务覆盖中国20个省份、自治区及直辖市以及超150个城市[35] - 旗下北京中金已在中国逾10个省市成立分公司[40] - 旗下瑞联管理资产总规模约达18亿港元[42] 财政年度结算日变更 - 公司财政年度结算日自2023年12月11日起由12月31日变更为6月30日[2][9] - 下一份经审核综合财务报表将涵盖2023年1月1日至2024年6月30日止18个月期间[9] - 公司财政年度结算日已由12月31日更改至6月30日[30] 业务发展计划 - 收购成都金牛区综合办公室，预计2024年上半年投入使用以建立O2O培训及教育服务场所[37] - 计划深化职业人员继续教育领域线上线下整合服务并提高市场份额[50] - 将拓宽职业人员职业技术培训范围并扩大业务[51] - 分配更多资源发展业务对消费者模式以提高用户黏性和忠诚度[52] - 未来将提供更多考前准备课程发展业务[53] - 北京中金将在中国主要城市设办事处，汇通拓展财险及团体保险业务[56] 股份相关情况 - 2021年5月28日完成股份配售和可换股债券配售，配售4.7亿股股份，每股0.102港元，配售4000万港元可换股债券[80] - 2021年9月15日，4000万港元可换股债券获全面转换，发行3.2亿股新股份[81] - 股份配售和可换股债券配售所得款项净额分别约为4779万港元和3976万港元，截至2023年12月31日，已动用6950万港元，未动用1805万港元[82] - 2022年1月4日，授予两名商业伙伴1亿份购股权，可能发行1亿股新股份，占2023年12月31日已发行股份总数约1.48%[83][84] - 2023年12月31日，根据计划可供发行的股份总数为4.96851057亿股，占已发行股份总数约7.36%[84] - 2023年，根据计划授出的购股权无变动，余额为1亿份，行使价0.103港元[85] - 2023年12月31日，路行持有6.092亿股股份，占已发行股本约20.72%[86] - 2023年12月31日，高永志持有3548.8万股股份，占已发行股本约9.48%[86] - 2023年12月31日，李嘉持有793.6万股股份，占已发行股本约0.12%[86] - 2023年12月31日，张洁持有1.98658亿股股份，占已发行股本约4.06%[86] - 截至2023年12月31日，Headwind Holdings Limited持股6.8亿股，占已发行股本10.07%；汇顺投资有限公司持股6.04916亿股，占8.96%；郭珍宝持股3.81030032亿股，占5.64%；何迎洲和HTHTIMES Limited均持股4.34724亿股，各占6.44%[92] - 2023年12月31日，公司有67.52亿股已发行股份，报告期内资本架构无变动[72] 公司治理与会议 - 公司主席路行先生因公务未出席2023年5月23日的股东周年大会，执行董事张洁先生出席并担任主席[97] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成并已审阅集团未经审核简明综合财务业绩[114] - 公告日期董事会由5名执行董事和3名独立非执行董事组成[114] 重大事项与投资 - 2022年12月23日完成盛富环球出售事项，代价为4300万港元[46][47] - 公司当前无重大投资或资本资产未来计划[99] - 报告期内，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为[100] - 截至2023年12月31日，集团有三项按公允值计入其他全面收益的财务资产和一项按公允值计入损益的财务资产，总计投资成本6.8243亿人民币，期末按公允值计量为5.6255亿人民币[102] - A投资为北京国亚通宝科技有限公司，投资成本3.8亿人民币，持股19.8%，期末公允值2.6亿人民币[102][103] - B投资为信美相互，投资成本2.5亿人民币，持股2.5%，期末公允值2.7亿人民币[102][104] - C投资为北京亚格斯科技发展有限公司，投资成本2000万人民币，持股4%，期末公允值200万人民币[102][105] - D投资为Flying Global Limited，投资成本3243万人民币，持股12.35%，期末公允值3055万人民币[102][106] - 集团已向香港高等法院对潘先生展开法律诉讼，2024年1月11日取得对其2642.0204万港元逾期款项的缺席判决，潘先生仍未偿还约2609.1万港元[109][110] 股息与其他事项 - 公司未宣派截至2023年12月31日止12个月的中期股息[112] - 自报告期后至公告日期无重大事项[113] - 2023年12月31日，公司有438名雇员，报告期员工成本总额约5250万元[77]

财务数据对比（2023年上半年与2022年同期） - 2023年上半年公司收入为196,547千元人民币，2022年同期为149,857千元人民币[3] - 2023年上半年公司毛利为42,085千元人民币，2022年同期为84,211千元人民币[3] - 2023年上半年公司除税前亏损28,395千元人民币，2022年同期溢利22,844千元人民币[3] - 2023年上半年公司期内亏损28,142千元人民币，2022年同期溢利18,801千元人民币[3] - 2023年上半年基本及摊薄每股亏损0.39人民币分，2022年同期每股盈利0.23人民币分[4] - 2023年上半年经营业务所得现金净额为6515千元人民币，2022年同期为55578千元人民币[9] - 2023年上半年投资业务所用现金净额为13814千元人民币，2022年同期为18137千元人民币[9] - 2023年上半年融资业务所得现金净额为6022千元人民币，2022年同期所用现金净额为8748千元人民币[10] - 2023年上半年现金及现金等值物减少净额为1277千元人民币，2022年同期增加净额为28693千元人民币[10] - 2023年6月30日现金及现金等值物为158941千元人民币，2022年同期为200008千元人民币[10] - 2023年上半年公司收入1.96547亿人民币，2022年同期为1.49857亿人民币[21] - 2023年上半年网络培训及教育服务收入7162.8万人民币，较2022年同期1.01535亿人民币下降[21] - 2023年上半年金融服务收入1.11671亿人民币，较2022年同期3119.7万人民币大幅增长[21] - 2023年上半年公司除税前亏损2839.5万人民币，2022年同期除税前溢利2284.4万人民币[24][25] - 2023年上半年其他收入、收益及亏损净额为 - 213万人民币，2022年同期为506.9万人民币[27] - 2023年上半年所得税抵免25.3万人民币，2022年同期所得税开支404.3万人民币[29] - 2023年上半年公司拥有人应占期内亏损26480千元，2022年同期溢利15415千元[31] - 2023年上半年公司添置厂房及设备约1158000元，2022年同期为7498000元[33] - 2023年上半年董事及其他主要管理层成员薪酬为1878千元，2022年同期为2119千元[43] - 报告期内公司收入约1.96547亿元，较去年同期增加约31.2%[78] - 报告期服务成本约1.54462亿元，较去年同期增加约135.3%，主要因金融服务业务收入增加[83] - 报告期毛利率降至约21.4%，去年同期约为56.2%，主要因金融服务业务收入增长且其毛利率低于教育服务业务[85] - 报告期销售及营销开支约2435.5万元，较去年同期增加约13.8%，主要因员工成本及广告费增加[86] - 报告期行政开支约4066.5万元，较去年同期减少约0.5%，主要因折旧减少[87] - 2023年上半年公司拥有人应占亏损约2648万元，去年同期溢利约1541.5万元[88] 财务数据对比（2023年6月30日与2022年12月31日） - 截至2023年6月30日，非流动资产为312,508千元人民币，2022年12月31日为305,383千元人民币[5] - 截至2023年6月30日，流动资产为255,820千元人民币，2022年12月31日为250,314千元人民币[5] - 截至2023年6月30日，流动负债为105,778千元人民币，2022年12月31日为76,938千元人民币[5] - 截至2023年6月30日，公司拥有人应占权益为367,197千元人民币，2022年12月31日为389,815千元人民币[6] - 截至2023年6月30日，非流动负债为96,278千元人民币，2022年12月31日为88,207千元人民币[6] - 2023年6月30日贸易及其他应收账款项为90058千元，2022年12月31日为71407千元[34] - 2023年6月30日贸易及其他应付账款项为59268千元，2022年12月31日为32174千元[36] - 2023年6月30日递延税项负债为8444千元，2022年12月31日为9403千元[39] - 2023年6月30日，集团资产负债比率约为35.6%，去年12月31日约为29.7%[92] 特定日期财务数据 - 截至2023年6月30日，公司综合资产5.68328亿人民币，综合负债2.02056亿人民币[26] - 截至2023年6月30日止六个月，公司无派付、宣派或建议派付股息，也不建议派付中期股息[30] - 法定普通股每股面值0.01港元，2023年6月30日和2022年12月31日法定股份数目均为100000000千股[39] - 2023年6月30日已发行及缴足普通股股份数目为6752211千股，与2022年12月31日相同[39] - 截至2023年及2022年6月30日止六个月，无确认股份形式付款开支[41] - 截至2023年6月30日，非上市基金投資公允值為3108千元人民幣，非上市權益性投資公允值為53200千元人民幣[46] - 2023年6月30日已訂約但未確認為負債的收購物業、廠房及設備資本開支為12264千元人民幣，對聯營公司注資為13840千元人民幣[49] - 2023年6月30日，集团银行结余及现金约1.58941亿元，银行借款约1319.2万元[90] - 2023年6月30日，集团流动资产净值约1.50042亿元，流动比率约2.42倍[91] - 2023年6月30日，集团有488名雇员，报告期员工成本总额约2914.9万元[98] - 股份配售及可换股债券配售所得款项净额分别约为4779万港元及3976万港元[105] - 截至2023年6月30日，教育及金融市场潜在投资原定分配6005万港元，已动用4200万港元，未动用1805万港元；一般营运资金原定分配2750万港元，已全部动用[105] - 2023年6月30日，董事路行持有6.052亿股普通股，占已发行股本20.66%；高永志持有614.8万股普通股，占已发行股本9.05%；李嘉持有793.6万股普通股，占已发行股本0.12%；张洁持有1.98658亿股普通股，占已发行股本4.06%[111] - 路行通过Ascher Group Limited持有1.09628323亿股股份，通过Headwind Holdings Limited持有6.8亿股股份[112] - 高永志通过汇顺投资有限公司持有6.04916亿股股份[113] - 张洁配偶袁晓玲持有7517.2万股股份，张洁被视为拥有该权益[114] - 截至2023年6月30日，Headwind Holdings Limited持有6.8亿股，占已发行股本10.07%；汇顺投资有限公司和Prime Goal Developments Limited均持有6.04916亿股，占比8.96%；郭珍宝持有3.81030032亿股，占比5.64%；蔡忠林持有5.39552亿股，占比7.99%；HTHTIMES Limited持有4.34724亿股，占比6.44%[118] - 截至2023年6月30日，集团有三项按公允值计入其他全面收益的财务资产及一项按公允值计入损益的财务资产，投资成本总计6.8243亿人民币，6月30日按公允值计量总计5.6308亿人民币[129] - A投资成本3.8亿人民币，权益百分比19.8%，6月30日公允值2.6亿人民币；B投资成本2.5亿人民币，权益百分比2.5%，6月30日公允值2.7亿人民币；C投资成本2000万人民币，权益百分比4%，6月30日公允值200万人民币；D投资成本3243万人民币，权益百分比12.35%，6月30日公允值3108万人民币[129] 公司业务情况 - 公司主要从事网络培训及教育服务以及金融服务[13] - 公司可呈报及经营分部包括证券买卖、教育咨询以及网络培训和教育、金融服务[23] - 2023年上半年教育咨询以及网络培训和教育分部亏损1427万人民币，金融服务分部亏损356.9万人民币[24] - 公司主要從事教育服務和金融服務，預期建立「教育+金融服務」雙軌發展模式[50][51] - 中國職業人員人口總數超過9000萬人，公司為數百萬職業人員提供培訓服務[52] - 公司運營超過200個面向機構B端使用者的平台和1個面向C端用戶的平台，有超過800萬付費用戶[53] - 過去數年公司網絡培訓平台已為超過6000萬人次提供培訓[53] - 公司網絡培訓及教育業務涵蓋中國20個省份、自治區及直轄市以及超過150個城市[54] - 公司推出線上線下相結合的網絡培訓服務，在廣西和四川建立線下培訓中心[55] - 公司收購成都金牛區一處綜合辦公室，建立O2O線上線下培訓及教育服務場所[56] - 截至2023年6月30日，公司旗下北京中金已於中國近10個省市成立分公司[61] - 瑞联管理的资产总规模约达13亿港元，目标超30亿港元[62][77] - 2022年8月公司以4300万港元出售盛富环球，12月23日完成出售事项[66][67] - 报告期内教育服务业务收入约8487.6万元，金融服务业务收入约1.11671亿元[79] - 报告期内教育服务业务和金融服务业务分别约占总收入的43.2%和56.8%[80] - 管理层预期公司教育服务业务2023年下半年收入将反弹[81] - 2022年瑞联完成第1类受规管活动牌照升级，实现三类牌照业务联动[77] - 2023年上半年保险经纪业务收入大幅增加，管理层预计金融服务业务下半年将持续增长[82] 公司发展计划 - 公司计划深化职业人员继续教育领域线上线下整合服务，拓宽职业技术培训范围[69] - 北京中金将在中国主要城市设办事处，汇通拓展财险业务及推动团体保险计划[76] - 公司将分配更多资源发展业务对消费者模式，搭建更多培训中心[72] 公司架构与注册信息 - 公司于开曼群岛注册成立，股份在香港联交所主板上市[11] - 公司注册办事处在开曼群岛，香港主要营业地点在湾仔[11][12] 财务报表编制基础 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，部分以公允值计量[16] - 本中期期间应用新订香港财务报告准则及其修订对财务表现及状况无重大影响[20] 股息政策 - 截至2023年6月30日止六个月，公司无派付、宣派或建议派付股息，也不建议派付中期股息[30] - 公司不就截至2023年6月30日止六个月宣派中期股息[136] 股份相关情况 - 2022年1月4日，两名商业伙伴获授予1亿份购股权，公司可就其发行1亿股新股份，相当于2023年6月30日已发行股份总数的约1.48%[106][108] - 假设所有购股权均获行使，根据2014年购股计划可供发行的股份总数为4.96851057亿股，相当于已发行股份总数的约7.36%[108] - 报告期内，无根据2014年购股计划授出购股情况[108] 公司管理层与会议情况 - 公司主席路行先生因其他公务安排未出席2023年5月23日的股东周年大会，执行董事张洁先生出席并担任主席[121] - 张洁先生担任执行董事的任期自2023年6月25日起续至2024年6月24日[125] - 报告日期，董事会由5名执行董事和3名独立非执行董事组成[139] 投资相关情况 - A、B、C投资报告期内处于盈利状态，管理层决定作中长期战略持有；D投资管理层继续持有并预期近期产生较高收益[130][131][132][133] - 集团将优化投资策略以应对市场状况[134] 重大事项 - 2023年7月21日，盛富环球出售事项买方潘先生未履行付款义务，逾期债务约2642万港元[138] - 逾期债务包括第二期约922万港元、第三期860万港元、第四期860万港元[138] - 公司正寻求法律顾问意见，考虑对潘先生采取法律行动追讨逾期债务[138] 审核委员会情况 - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团未经审核简明综合财务业绩[139] - 审核委员会认为中期业绩编制符合适用会计准则及要求，且已充分披露[139] 其他事项 - 2023年上半年期内亏损经扣除厂房及设备折旧等多项费用后得出，各项费用与2022年同期有不同程度变化[29] - 集团当前无重大投资或资本资产未来计划[126] - 报告期内，公司或附属公司无安排使董事通过购入股份或债务证券获益，董事及其配偶、子女无

财务表现 - 二零二三年六月三十日止六个月收入为196,547人民币千元，较二零二二年同期增长31.1%[1] - 期内本公司擁有人應佔（虧損）溢利为26,480人民币千元，较上年同期增长71.6%[1] - 每股基本（虧損）盈利为0.39人民币分，较去年同期下降269.6%[1] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的毛利为42,085人民币千元，较去年同期减少50.0%[2] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的除稅前（虧損）溢利为28,395人民币千元，较去年同期下降124.3%[2] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的期内（虧損）溢利为28,142人民币千元，较去年同期下降33.5%[2] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的股本为56,662人民币千元，与去年同期持平[5] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的儲備为310,535人民币千元，较去年同期减少6.8%[5] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的本公司擁有人應佔權益为367,197人民币千元，较去年同期减少5.8%[5] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的非控股權益为925人民币千元，较去年同期增长25.5%[5] - 公司转亏为盈，每股基本亏损为0.39分[67] 业务拓展 - 本集团截至2023年6月30日止六个月的收入分析如下：網絡培訓及教育服务71,628千元，現场培训服务7,967千元，教育咨询服务5,281千元，金融服务111,671千元，总收入为196,547千元[14] - 本集团根据香港财务报告准则第8号的可报告及经营分部包括证券买卖、教育咨询和网络培训、金融服务[15] - 截至2023年6月30日止六个月，本集团的分部收入情况为：教育咨询和网络培训服务外部销售84,876千元，金融服务外部销售111,671千元，总收入为196,547千元；分部亏损17,839千元[16] - 公司在过去几年在中国和香港市场完成了一系列金融牌照公司的并购，加快了进入金融市场的步伐[36] - 公司已收购一處位於成都金牛區的綜合辦公室，提供線下培訓服務[34] - 公司憑藉中國市場的不斷發展和自身資源優勢在教育領域深耕多年[35] - 公司计划继续深化在职业人员继续教育领域的线上线下整合服务，提高市场份额[48] - 公司将继续分配更多资源发展业务对消费者模式，提高消费者对培训和教育平台的黏性和忠诚度[50] 股东情况 - 本公司主要股东Headwind Holdings Limited持有10.07%的股份[91] - 本公司主要股东匯順投資有限公司持有8.96%的股份[91] - 本公司主要股东Prime Goal Developments Limited持有8.96%的股份[91] - 郭珍寶持有5.64%的股份[91] - 蔡忠林持有7.99%的股份[91] - HTHTIMES Limited持有6.44%的股份[91]

股权激励计划 - 二零二二年度购股权计划可供授出的购股权数目为463,551,057份，年末为396,851,057份[3] - 根据购股权计划可供发行的本公司股份总数为496,851,057股，占已发行股份总数约7.36%[4] - 本公司可能发行100,000,000股新股，占已发行股份总数的1.48%[4]