股份代號： （於中華人民共和國成立的有限公司） 年報 2024 * 僅供識別 Quanzhou Huixin Micro-credit Co., Ltd.* 泉州匯鑫小額貸款股份有限公司 2024 年報 目 錄 2 公司資料 4 主席報告 5 管理層討論及分析 25 董事、監事及高級管理層 31 董事會報告 47 監事會報告 49 企業管治報告 61 環境、社會及管治報告 85 獨立核數師報告 90 綜合損益及其他綜合收益表 91 綜合財務狀況表 92 綜合權益變動表 93 綜合現金流量表 94 財務報表附註 161 財務概要 162 釋義 公司資料 董事 執行董事 吳智銳先生 （主席） 周永偉先生 顏志江先生 劉愛琴女士 非執行董事 蔣海鷹先生 蔡鎔駿先生 獨立非執行董事 鄭文堅先生 楊東先生 楊章華先生 監事 王世杰先生 （主席） 李建成先生 阮岑女士 陳金助先生 吳麟弟先生 審計委員會 提名委員會 楊章華先生 （主席） 周永偉先生 楊東先生 聯席公司秘書 顏志江先生 吳嘉雯女士 (ACG, HKACG) 授權代表 吳智銳先生 顏志江先生 註冊地址 楊東先生 （主席） 蔡鎔駿先生 鄭文堅先生 薪酬委員會 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年利息收入为1.12739941亿元，2023年为1.40179323亿元[4] - 2024年税前利润为1.26126263亿元，2023年为0.99569043亿元[4] - 2024年年内净利润及综合收益合计为0.96333097亿元，2023年为0.76189735亿元[4] - 2024年归属母公司普通股股东基本每股收益为0.13元，2023年为0.10元[4] - 2024年资产合计为12.39109489亿元，2023年为13.02877545亿元[5] - 2024年负债合计为0.17929706亿元，2023年为0.34356033亿元[5] - 2024年净资产为12.21179783亿元，2023年为12.68521512亿元[5] - 2024年发放贷款及应收账款为6.70185381亿元，2023年为8.61548743亿元[5] - 2024年向股东发放股利3400万元，2023年同样为3400万元[6] - 2024年与非控股权益的权益交易涉及金额2895.357万元[6] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为2.002亿元，2023年为6760.78万元[7] - 2024年投资活动使用的现金流量净额为5370.4万元，2023年为935.55万元[8] - 2024年筹资活动使用的现金流量净额为1.549亿元，2023年为7784.53万元[8] - 2024年末现金及现金等价物为1.03亿元，年初为1.115亿元[8] - 2024年发放贷款及应收账款利息收入1.1274亿，2023年为1.4018亿；2024年利息收入净额1.1230亿，2023年为1.3938亿[99] - 2024年发放贷款及应收账款减值损失总额1314.57万，2023年为2619.75万[100] - 2024年投资收益净额5487.56万，2023年为420.60万[101] - 2024年其他收入及溢利净额583.16万，2023年为631.77万[102] - 2024年董事及监事薪酬合计325.57万，2023年为337.06万[103][104] - 2024年五位最高薪酬人士薪酬合计80.50万，2023年为96.60万[105] - 2024年所得税费用合计2979.32万，2023年为2337.93万[106] - 2024年税前利润1.2613亿，适用25%税率计算税项为3153.16万；2023年税前利润9956.90万，适用25%税率计算税项为2489.23万[106] - 2024年用以计算每股基本及摊薄收益的归属母公司普通股股东的利润为91713602元，2023年为64814928元；2024年和2023年用以计算每股基本收益的年内已发行普通股加权平均数均为680000000股；2024年每股基本及摊薄收益为0.13元，2023年为0.10元[110] - 2024年12月31日库存现金23450元，2023年为1675元；2024年银行存款101244498元，2023年为110075853元；2024年现金等价物1732285元，2023年为1407387元；2024年现金及现金等价物为103000233元，2023年为111484915元[110] - 2024年按公允价值计入损益的理财产品为30265314元，2023年为70327086元；2024年结构性存款为21000000元，2023年无；2024年上市股权投资为177612999元，2023年为127650290元；2024年上市基金无，2023年为4265539元；2024年非上市股权投资及私募股权基金为51426002元，2023年为47430000元；2024年合计280304315元，2023年为249672915元[111] - 2024年12月31日发放贷款为729008189元，2023年为928988756元；2024年租赁应收款项为247674元，2023年为292791元；2024年未赚取融资收入为54702元，2023年为56392元；2024年租赁应收款项净额为192972元，2023年为236399元；2024年减值准备为59015780元，2023年为67676412元；2024年账面价值为670185381元，2023年为861548743元[113] - 2024年12月31日发放贷款中2.1%为信贷贷款（2023年为零），5.0%为担保贷款（2023年为15.7%），92.9%为附担保物贷款（2023年为84.1%）；2024年发放贷款中向客户提供购买不良贷款及相关抵押品的贷款为8110万元，2023年为13090万元[114] - 2024年12月31日阶段1账面总值为379542179元，阶段2为169937497元，阶段3为179721485元，合计729201161元；2023年12月31日阶段1账面总值为479670016元，阶段2为175493942元，阶段3为274061197元，合计929225155元[115] - 2024年12月31日阶段1预期信贷损失准备为2971763元，阶段2为2431300元，阶段3为53612717元，合计59015780元；2023年12月31日阶段1预期信贷损失准备为5507485元，阶段2为5147489元，阶段3为57021438元，合计67676412元[116] - 物业、厂房及设备2024年12月31日账面净值为8658634，2023年12月31日为8054647[117] - 投资物业2024年收购成本为64230297，2024年12月31日账面净值为62743372，公允价值为92580000[118] - 使用權資產2023年1月1日账面值为1112194，2024年12月31日为892037[121] - 租赁负债2023年1月1日账面值为1191218，2024年12月31日为951565[121] - 2024年租赁相关在损益中确认的总额为1391724，2023年为1203553[123] - 商誉2023年1月1日成本（扣除累计减值）为14729281，2024年12月31日为5579423[124] - 2024年商誉减值9149858[124] - 2024年12月31日小额贷款现金产生单位确认减值亏损9149858[127] - 2024年12月31日递延税项资产总额为24,990,778元，较2023年12月31日的33,047,862元有所减少；递延税项负债总额为4,607,807元，较2023年12月31日的457,337元有所增加[130][131] - 2024年综合财务状况表内确认的递延税项资产净额为24,272,833元，较2023年的32,590,525元减少；2024年确认的递延税项负债净额为3,889,862元，2023年为0 [132] - 2024年其他资产合计23,274,528元，较2023年的22,861,438元略有增加，其中抵债资产为8,060,000元保持不变，预付款项及保证金从13,000,000元降至11,940,000元，其他应收款项从1,609,249元降至1,329,086元，其他从192,189元增至1,945,442元[133] - 2023年12月31日有应付保证金贷款9,894,844元，年利率为5.00%，由质押25,159,011元的若干上市股本投资作抵押，2024年12月31日该贷款为0 [135] - 2024年12月31日其他应付款项合计9,984,250元，较2023年的10,327,378元略有减少，其中应付薪金从3,603,799元降至2,618,167元，应交增值税及附加费从1,666,111元降至1,108,996元，已收保证金从200,000元增至3,285,450元，证券结算应付款项2024年为1,070,000元，2023年为0，其他从4,857,468元降至1,901,637元[136] - 2024年和2023年已发行及已缴足每股面值1元的普通股均为680,000,000股[137] - 2024年和2023年公司一般储备的余额均为19.1百万元，不低于其风险资产的1.5% [141] - 2024年物业租赁安排中使用权资产及租赁负债的非现金增加分别为124,091元，较2023年的1,585,621元大幅减少[142] - 公司本年度在中国大陆产生税项亏损2,058,604元，截至2023年12月31日止年度无此项亏损，该亏损将在一至五年内到期，可抵扣未来应课税溢利，但未确认递延税项资产[132] - 2024年1月1日计息借款及应付利息为9,894,844，2024年融资现金流量产生的变动为(10,279,265)，利息开支为384,421[143] - 2024年租赁现金流出总额在经营活动中为276,511，在筹资活动中为969,008；2023年分别为161,655和1,207,599[144] - 2024年主要管理人员薪金及其他短期员工福利为2,285,839，2023年为2,361,615[145] - 2024年应计担保费为69,802元，2023年为35,943元[146] - 2024年向关联方提供贷款融资服务取得费用收入为27,021元，2023年为149,059元[147] - 2024年12月31日思明百应管理的贷款未偿还结余为520万元，2023年12月31日为600万元[148] - 2024年厦门七匹狼资产管理有限公司租赁付款为133,432，泉州市恒禾投资发展有限公司为835,576；2023年分别为133,425和1,044,470[149] - 2024年12月31日按公允价值计入损益的金融资产为280,304,315，2023年为249,672,915[152] - 2024年12月31日现金及现金等价物为103,000,233，2023年为111,484,915[152] - 2024年12月31日发放贷款及应收账款为670,185,381，2023年为861,548,743[152] - 2024年12月31日现金及现金等价物为102,976,783，2023年为111,483,240；发放贷款及应收账款2024年为670,185,381，2023年为861,548,743；合计2024年为846,528,891，2023年为987,552,530[177] - 2024年港币及美元对人民币升值5%，对税前利润和权益的影响为4,756,475；减值5%，影响为 - 4,756,475；2023年升值5%，影响为2,375,465；减值5%，影响为 - 2,375,465[180] - 2024年12月31日利率敏感性敞口合计833,259,805，2023年为963,137,139[184][185] - 2024年利率变动 + 50个基点对税前利润影响为1,388,421， - 50个基点影响为 - 1,388,421；2023年 +

公司基本信息 - [公司全称为泉州汇鑫小额贷款股份有限公司，2010年1月8日在中国成立，2014年8月18日转制，H股于香港联交所上市，股份代号为1577][3] - [公司执行董事包括吴智锐先生（主席）、周永伟先生、颜志江先生、刘爱琴女士等][7] - [公司注册地址为中国福建省泉州市丰泽街361号原财政大楼12楼][7] - [公司总部及中国主要营业地点为中国福建省泉州市丰泽区大兴街105号汇金国际中心35楼][7] - [公司香港主要营业地点为香港铜锣湾勿地臣街1号时代广场二座31楼][7] - [公司于2010年1月8日在中国注册成立，注册办事处位于中国福建省泉州市丰泽街361号原财政大楼12楼][83] - [公司及其附属公司主要业务为向中小企业、微型企业及个人企业家提供贷款、资金业务及投资咨询服务][83] 报告期信息 - [报告期为截至2024年6月30日止六个月期间][5] 政策背景 - [2014年，国家发改委指定泉州市作为民营经济综合改革试点地区，推行改善金融服务业等改革计划][10] - [2015年12月，国务院颁布《推进普惠金融发展规划（2016–2020年）》，提高普惠金融服务质量和覆盖率][10] - [2017年，泉州市政府颁布意见鼓励小额贷款公司发展创新业务][10] - [2018年，泉州市政府部门允许泉州市小额贷款公司在全域内开展面向中小企业和“三农”的小额贷款业务][10] 公司业务规模与财务指标 - [公司是福建省最大持牌小额贷款公司，2024年上半年授出贷款总额为5亿元，利息收入为5900万元][11] - [截至2024年6月30日，公司股本为6.8亿元，资本净额为12.444亿元，贷款本金余额为8.355亿元，贷款/资本净额比率为0.67倍][11] - [公司贷款本金余额从2023年末的9.259亿元降至2024年6月末的8.355亿元，主要因地方经济增长放缓致企业资金需求下降][11][13] - [2024年6月末循环贷款本金余额为5.58882亿元，占比66.9%；定期贷款本金余额为2.76662亿元，占比33.1%][14] - [2024年6月末保证贷款本金余额为1.64032亿元，占比19.6%；附担保物贷款中，有保证的为3.66571亿元，占比43.9%，无保证的为3.04941亿元，占比36.5%][15] - [2024年6月末最大客户及前五大客户未偿还贷款结余分别为4580万元及1.442亿元，占总贷款本金余额比例分别为5.5%及17.3%，前五大客户无应收利息][16] - [前五大客户贷款年利率为13.2% - 19.2%，贷款期限为12 - 36个月，其中3家为中小企业或微型企业，2名为个人企业家，所在行业包含制造业和金融业，贷款均为担保或附担保物贷款][16] - [逾期贷款本金额从2023年末的1.083亿元增至2024年6月末的1.261亿元，占总贷款本金余额比例从11.7%增至15.1%，主要因部分借款人现金周转困难][17] - [2024年6月末有21项逾期贷款，本金总额达1.261亿元，减值损失准备为3290万元][17] - [2024年6月末正常贷款本金余额为3.92721亿元，占比47.0%；关注贷款本金余额为3.70986亿元，占比44.4%；次级贷款本金余额为5894.4万元，占比7.1%；可疑贷款本金余额为1164.7万元，占比1.4%；损失贷款本金余额为124.6万元，占比0.1%][17] - [公司“次级”贷款从2023年12月31日的5980万元降至2024年6月30日的5890万元，主要因收回90万元，报告期收回过往年度撇销贷款400万元][18] - [截至2024年6月30日，不良贷款比率为8.6%，较2023年12月31日的7.9%上升，归因于贷款总额下降；拨备覆盖率为100.7%，较2023年12月31日的92.8%上升；损失比率为29.8%，较2023年12月31日的18.6%上升][18][19] - [截至2024年6月30日止六个月，公司遵守福建省小额贷款公司注册资本、泉州市小额贷款公司负债与资本净额比率等多项主要监管规定][20] - [公司利息收入净额从2023年6月30日止六个月的6810.5万元降至2024年6月30日止六个月的5867.9万元][21] - [公司未偿还非不良贷款平均结余从2023年6月30日止六个月的7.57716亿元降至2024年6月30日止六个月的6.08735亿元，减少19.7%，主要因贷款规模收缩][22][23] - [截至2023年及2024年6月30日止六个月，公司平均实际年利率由15.8%下降至13.8%，主要由于报告期所发放新贷款的利率下调][23] - [公司借款平均结余从2023年6月30日的1060万元降至2024年6月30日的880万元，归因于贷款规模收缩，实际年利率从5.02%降至5.00%][24] - [发放贷款及应收账款减值准备计提净额从2023年6月30日止六个月的1380万元增至2024年同期的1770万元，主要因市场信贷风险上升导致贷款准备增加][25] - [业务及管理费用从2023年6月30日止六个月的1020万元微升至2024年同期的1080万元，主要由于员工成本及服务费上涨，税金及附加费占比从4.3%降至4.0%，员工成本占比从55.1%降至53.7%][26][27] - [金融资产收益净额从2023年6月30日止六个月的780万元增至2024年同期的1240万元，主要因按公允价值持有的金融资产产生未变现收益及上市证券产生股息，部分因出售金融资产亏损抵消][28] - [其他净收入及溢利从2023年6月30日止六个月的420万元增至2024年同期的450万元，主要因政府补助增加及其他收入减少][29] - [所得税费用从2023年6月30日止六个月的1350万元降至2024年同期的1010万元，主要由于税前利润减少，实际税率从23.9%降至21.6%][31] - [2023年及2024年6月30日止六个月，公司分别录得净利润4280万元及3660万元，同期归属母公司拥有人之利润分别为3480万元及3330万元][32] - [负债率从2023年12月31日的 - 9.6%降至2024年6月30日的 - 13.7%，主要由于现金及现金等价物增加][33] - [2024年6月30日止六个月，经营活动产生现金流量净额为1.187亿元，主要因按公允价值计入损益的金融资产减少及贷款规模收缩，现金流出主要因其他资产增加及其他负债减少][34][35] - [2024年6月30日止六个月，投资活动使用现金流量净额为5320万元，主要包括重整投资协议款项][36] - [截至2024年6月30日止六个月，公司筹资活动使用现金流量净额为人民币2850万元，包括偿还计息借款利息120万元、租赁付款50万元、向非控股股东派付股息820万元、收购非控股权益付款1850万元][37] - [截至2023年12月31日及2024年6月30日，公司现金及现金等价物分别为人民币1.115亿元及1.485亿元，增加主要因贷款结余减少][38][39] - [公司发放贷款及应收账款净额由2023年12月31日的人民币8.615亿元减至2024年6月30日的7.643亿元，主要因国家经济增长放缓及企业资金需求减少][41] - [截至2024年6月30日，公司一年内及一年以上到期的贷款分别占发放贷款总额的88.9%及11.1%，逾期贷款占比15.1%][42] - [截至2023年12月31日及2024年6月30日，公司商誉均为人民币1470万元，其他无形资产均为人民币10万元][43][44] - [公司递延税项资产由2023年12月31日的人民币3260万元微跌至2024年6月30日的3250万元，受金融资产公允价值调整影响][45] - [公司其他资产由2023年12月31日的人民币2290万元减至2024年6月30日的1200万元，主要因预付款项及保证金减少；其他应付款项由1030万元增至3970万元，因应付股利增加及应付薪金减少][46] - [公司计息借款未偿还借款由2023年12月31日的人民币989.5万元减至2024年6月30日的886.1万元；租赁负债由170万元减至130万元，因租赁付款50万元][48][49] - [截至2024年6月30日止六个月，公司资本开支为人民币6550.4万元，主要用于小额贷款业务及并入四川仙牌灵芝集团有限公司资产][50] - [2024年上半年利息收入为5895.7248万元，2023年同期为6838.8908万元][79] - [2024年上半年税前利润为4671.917万元，2023年同期为5624.4719万元][79] - [2024年上半年净利润为3663.0845万元，2023年同期为4279.3142万元][79] - [2024年6月30日现金及现金等价物为1.48495199亿元，2023年12月31日为1.11484915亿元][80] - [2024年6月30日发放贷款及应收账款为7.64302556亿元，2023年12月31日为8.61548743亿元][80] - [2024年6月30日资产合计为12.95713819亿元，2023年12月31日为13.02877545亿元][80] - [2024年6月30日负债合计为5128.6288万元，2023年12月31日为3435.6033万元][80] - [2024年6月30日净资产为12.44427531亿元，2023年12月31日为12.68521512亿元][80] - [2024年上半年归属于母公司普通股股东的基本每股收益和摊薄每股收益均为0.05元，与2023年同期持平][79] - [截至2024年6月30日，公司归属母公司拥有人权益合计11.58189703亿元，较2024年1月1日的11.59095363亿元略有减少；权益合计12.44427531亿元，较2024年1月1日的12.68521512亿元有所减少][81] - [2024年上半年公司净利润及综合收益合计3325.1157万元，较2023年上半年的3482.6363万元有所下降][81] - [2024年上半年公司发放股利3400万元，较2023年上半年发放股利金额相同][81] - [2024年上半年公司经营活动产生的现金流量净额为1.18664866亿元，而2023年上半年为 - 1272.0936万元][82] - [2024年上半年公司投资活动使用的现金流量净额为 - 5321.195万元，2023年上半年为 - 1.0126万元][82] - [2024年上半年公司筹资活动使用的现金流量净额为 - 2848.6468万元，2023年上半年为 - 3711.0248万元][82] - [2024年上半年公司现金及现金等价物增加净额为3696.6448万元，期初现金及现金等价物为1.11484915亿元，期末为1.48495199亿元；2023年上半年现金及现金等价物减少净额为4984.131万元，期初为1.31077717亿元，期末为0.81471488亿元][82] - [2024年上半年利息收入净额为5867.91万元，2023年同期为6810.43万元][94] - [2024年上半年发放贷款及应收账款减值损失总额为1773.42万元，2023年同期为1381.98万元][95] - [2024年上半年投资收益净额为1238.70万元，2023年同期为782.32万元][96] - [2024年上半年其他收入及溢利净额为454.31万元，2023年同期为422.69万元][97] - [2024年上半年税前利润为4671.92万元，2023年同期为5624.47万元][100] - [2024年上半年所得税费用为1008.83万元，2023年同期为1345.16万元][99] - [2024年上半年归属母公司普通股股东的利润为3325.12万元，2023年同期为3482.64万元；每股基本及摊薄收益均为0.05元][104] - [2024年6月30日现金及现金等价物合计1.48亿元，2023年12月31日为1.11亿元][105] - [2024年6月30日按公允价值计入损益的金融资产合计2.49亿元，较2023年12月31日的2.50亿元略有下降][106] - [2024年6月30日发放贷款及应收账款合计7.64亿元，2023年12月31日为8.62亿元][108] - [2024年6月30日发放贷款中19.6%为担保贷款，80.4%为附担保物贷款；2023年12月31日分别为15.7%和84.1

财务表现 - 公司2024年上半年利息收入为58,957,248元，同比下降13.8%[2] - 公司2024年上半年净利润为36,630,845元，同比下降14.4%[2] - 公司2024年上半年发放贷款及应收账款减值损失净额为17,734,199元，同比增长28.3%[2] - 公司2024年上半年现金及现金等价物为148,495,199元，同比增长33.2%[3] - 公司2024年上半年发放贷款及应收账款为764,302,556元，同比下降11.3%[3] - 公司2024年上半年资产合计为1,295,713,819元，同比下降0.5%[3] - 公司2024年上半年负债合计为51,286,288元，同比增长49.2%[3] - 公司2024年上半年归属于母公司普通股股东的每股收益为0.05元，与去年同期持平[2] - 公司2024年上半年税前利润为46,719,170人民币，较2023年同期的56,244,719人民币下降16.9%[6] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为118,664,866人民币，较2023年同期的-12,720,936人民币大幅改善[6] - 公司2024年上半年投资活动使用的现金流量净额为53,211,950人民币，主要用于购置物业及设备等长期资产[7] - 公司2024年上半年筹资活动使用的现金流量净额为28,486,468人民币，主要用于偿还计息借款和支付股利[7] - 公司2024年6月30日的现金及现金等价物余额为148,495,199人民币，较年初增加111,484,915人民币[7] - 公司2024年上半年利息收入净额为58,679,128元，较2023年同期的68,104,293元有所下降[16] - 2024年上半年发放贷款及应收账款的减值损失总额为19,809,123元，较2023年同期的13,819,763元有所增加[17] - 2024年上半年投资收益净额为4,543,054元，较2023年同期的4,226,920元有所增长[18] - 2024年上半年按公允价值计入损益的金融资产未变现收益为12,850,018元，较2023年同期的4,186,513元大幅增加[19] - 截至2024年6月30日，公司税前利润为46,719,170元，较2023年同期的56,244,719元下降16.9%[21] - 2024年上半年公司所得税费用为10,088,325元，较2023年同期的13,451,577元下降25%[21] - 公司2024年6月30日现金及现金等价物总额为148,495,199元，较2023年12月31日的111,484,915元增长33.2%[24] - 公司2024年6月30日按公允价值计入损益的金融资产总额为249,238,714元，较2023年12月31日的249,672,915元基本持平[25] - 公司2024年6月30日发放贷款及应收款项净额为764,302,556元，较2023年12月31日的861,548,743元下降11.3%[27] - 公司2024年6月30日结构性存款为40,000,000元，2023年12月31日无此项资产[25] - 公司2024年6月30日上市股权投资为141,195,343元，较2023年12月31日的127,650,290元增长10.6%[25] - 公司2024年6月30日理财产品为20,139,638元，较2023年12月31日的70,327,086元下降71.4%[25] - 公司2024年6月30日非上市股权投资及私募股权基金为47,430,000元，与2023年12月31日持平[25] - 公司2024年6月30日租赁应收款项净额为192,972元，较2023年12月31日的236,399元下降18.4%[27] - 截至2024年6月30日，公司发放贷款中担保贷款占比19.6%，较2023年12月31日的15.7%有所增加，而附担保物贷款占比80.4%，较2023年12月31日的84.1%有所下降[28] - 公司向客户提供的贷款为人民币104.8百万元，较2023年12月31日的人民币130.9百万元有所减少[28] - 截至2024年6月30日，公司发放贷款及应收账款的账面总值为人民币836,826,991元，较2023年12月31日的人民币929,225,155元有所下降[28] - 公司预期信贷损失准备在2024年6月30日为人民币72,524,435元，较2023年12月31日的人民币67,676,412元有所增加[29] - 公司物业、厂房及设备的账面净值在2024年6月30日为人民币9,109,744元，较2023年12月31日的人民币8,054,647元有所增加[30] - 公司投资物业的公允价值在2024年6月30日为人民币92,580,000元，较2024年1月1日的零元大幅增加[31] - 公司通过收购四川仙牌全部股权获取厂房及机械，其账面值为人民币769,703元[30] - 公司投资物业位于中国四川省成都市，部分物业尚未取得证书，但董事认为对财务报表无重大影响[31] - 公司使用权资产账面值从2023年1月1日的1,112,194增加至2024年6月30日的1,344,740[33] - 公司租赁负债账面值从2023年1月1日的1,191,218增加至2024年6月30日的1,293,033[33] - 公司2024年上半年租赁负债利息为34,866，较2023年同期的19,162增长81.9%[35] - 公司2024年上半年使用权资产折旧费用为484,608，较2023年同期的585,360下降17.2%[35] - 公司商誉账面净值从2023年1月1日的14,729,281保持不变至2024年6月30日[36] - 公司递延税项资产总额从2023年1月1日的27,460,873增加至2024年6月30日的32,913,508[37] - 公司其他资产总额从2023年12月31日的22,861,438下降至2024年6月30日的12,004,545[40] - 公司应付保证金贷款从2023年12月31日的9.9百万元下降至2024年6月30日的8.9百万元[42] - 公司2024年6月30日的其他应付款项合计为39,654,820元，较2023年12月31日的10,327,378元大幅增加[43] - 公司2024年6月30日的一般储备余额为19.1百万元，与2023年12月31日持平，超过风险资产的1.5%[45] - 公司2024年上半年租赁现金流出总额为582,488元，较2023年同期的674,476元有所下降[47] - 公司2024年上半年主要管理人员薪酬为980,057元，较2023年同期的958,062元略有增加[48] - 公司2024年上半年向关联方福建百应典当有限公司提供贷款便利服务，取得费用收入27,021元，较2023年同期的40,899元有所下降[49] - 公司2024年6月30日委托贷款的未偿还结余为5.8百万元，较2023年12月31日的6.0百万元有所下降[50] - 公司2024年上半年向泉州市恒禾投资发展有限公司支付的租赁付款为417,788元，较2023年同期的522,235元有所下降[51] - 公司2024年上半年向泉州吉祥富贵物业管理有限公司支付的物业管理费用为77,751元，较2023年同期的63,677元有所增加[51] - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物为148,495,199[53] - 按公允价值计入损益的金融资产总额为249,238,714，其中第三层级公允价值计量为47,430,000[59] - 发放贷款及应收账款的逾期部分为62,339,951，占总发放贷款及应收账款的8.15%[53] - 截至2023年12月31日，公司净额为1,268,521,512，较2024年6月30日的1,244,427,531有所增长[54] - 非上市股权投资和私募股权基金的公允价值分别为3,828,935和43,601,065，均采用经调整资产净值作为估值技术[60] - 截至2024年6月30日，公司租赁负债为1,293,033，较2023年12月31日的1,742,671有所减少[53][54] - 按公允价值计入损益的金融负债为842,127，全部为第二层级公允价值计量[59] - 截至2024年6月30日，公司其他负债为41,132,295，较2023年12月31日的21,876,391有所增加[53][54] - 公司金融工具的公允价值计量由财务负责人负责，并直接向总经理和审计委员会汇报[55] - 截至2024年6月30日，公司按公允价值计入损益的金融资产中，第一层级和第二层级公允价值计量分别为131,915,829和70,327,086[59] - 公司于2024年6月以人民币82.96百万元收购晋江汇鑫23%股权，并于2024年8月完成股权变更登记后，持股比例增至99.8%[62] - 截至2024年6月30日，公司向客户授出的贷款总额为人民币500.5百万元，利息收入为人民币59.0百万元[65] - 公司贷款本金余额从2023年12月31日的人民币925.9百万元减少至2024年6月30日的人民币835.5百万元，主要由于地方经济放缓导致企业资金需求下降[67] - 公司贷款组合中，循环贷款占比66.9%，定期贷款占比33.1%[67] - 公司贷款组合中，信用贷款占比19.6%，保证贷款占比43.9%，附担保物贷款占比36.5%[68] - 截至2024年6月30日，公司逾期贷款本金额为人民币126.1百万元，占总贷款本金余额的15.1%[69] - 公司前五大客户未偿还贷款结余为人民币144.2百万元，占总贷款本金余额的17.3%[68] - 公司贷款年利率为13.2%至19.2%，贷款期限为12个月至36个月[68] - 公司逾期贷款减值损失准备为人民币32.9百万元[70] - 公司逾期贷款本金从2023年12月31日的108.3百万元增加至2024年6月30日的126.1百万元，主要由于部分借款人现金周转困难[71] - 公司“次级”贷款从2023年12月31日的59.8百万元减少至2024年6月30日的58.9百万元，主要由于收回0.9百万元[72] - 公司不良贷款比率从2023年12月31日的7.9%上升至2024年6月30日的8.6%，主要由于贷款总额下降[74] - 公司拨备覆盖率从2023年12月31日的92.8%上升至2024年6月30日的100.7%[72] - 公司贷款损失准备从2023年12月31日的67,480千元增加至2024年6月30日的72,331千元[72] - 公司损失比率从2023年12月31日的18.6%上升至2024年6月30日的29.8%[72] - 公司利息收入从2023年12月31日的140,166千元减少至2024年6月30日的58,955千元[72] - 公司发放贷款及应收账款利息收入从2023年12月31日的68,389千元减少至2024年6月30日的58,957千元[76] - 公司利息收入净额从2023年12月31日的68,105千元减少至2024年6月30日的58,679千元[76] - 公司未偿还非不良贷款平均结余从2023年6月30日的757.7百万元减少19.7%至2024年6月30日的608.7百万元[77][78] - 公司利息收入从2023年6月30日的68.4百万元减少13.8%至2024年6月30日的59.0百万元[78] - 公司平均实际年利率从2023年6月30日的15.8%下降至2024年6月30日的13.8%[77][78] - 公司借款平均结余从2023年6月30日的10.6百万元减少至2024年6月30日的8.8百万元[79] - 公司发放贷款及应收账款减值准备计提净额从2023年6月30日的13.8百万元增加至2024年6月30日的17.7百万元[80] - 公司业务及管理费用从2023年6月30日的10.2百万元微升至2024年6月30日的10.8百万元[81][82] - 公司金融资产之收益净额从2023年6月30日的7.8百万元增加至2024年6月30日的12.4百万元[83] - 公司其他净收入及溢利从2023年6月30日的4.2百万元增加至2024年6月30日的4.5百万元[84] - 公司所得税费用从2023年6月30日的13.5百万元减少至2024年6月30日的10.1百万元[85] - 公司净利润从2023年6月30日的42.8百万元减少至2024年6月30日的36.6百万元[86] - 公司截至2024年6月30日止六个月的经营活动产生现金流量净额为人民币118.7百万元，其中现金流入主要包括按公允价值计入损益的金融资产减少人民币13.3百万元及贷款规模收缩导致发放贷款及应收账款减少人民币96.4百万元[89] - 公司截至2024年6月30日止六个月的投资活动使用现金流量净额为人民币53.2百万元，主要用于重整投资协议款项[90] - 公司截至2024年6月30日止六个月的筹资活动使用现金流量净额为人民币28.5百万元，其中包括偿还计息借款利息人民币1.2百万元及向晋江汇鑫及汇知信非控股股东派付股息人民币8.2百万元[90] - 公司截至2024年6月30日的现金及现金等价物总额为人民币148.5百万元，较2023年12月31日的人民币111.5百万元有所增加[91] - 公司截至2024年6月30日的发放贷款及应收账款净额为人民币764.3百万元，较2023年12月31日的人民币861.5百万元减少，主要归因于国家经济增长放缓及企业资金需求减少[93] - 公司截至2024年6月30日的发放贷款总额中，一年内到期的贷款占比为88.9%，一年以上到期的贷款占比为11.1%[94] - 公司截至2024年6月30日的商誉维持于人民币14.7百万元，其他无形资产维持于人民币0.1百万元[95] - 公司截至2024年6月30日的递延税项资产为人民币32.5百万元，较2023年12月31日的人民币32.6百万元微跌[95] - 公司截至2024年6月30日的其他资产为人民币12.0百万元，较2023年12月31日的人民币22.9百万元减少，主要由于预付款项及保证金减少所致[95] - 公司截至2024年6月30日的其他应付款项为人民币39.7百万元，较2023年12月31日的人民币10.3百万元增加，主要由于应付股利增加人民币34.0百万元[95] - 公司以人民币83.0百万元收购晋江汇鑫23.0%股权，完成后公司持有晋江汇鑫99.8%股权[99] - 公司截至2024年6月30日无重大投资、收购或出售，且无抵押任何资产[99][101] - 公司考虑通过银行贷款、发行债券或收益权转让等方式进行融资，但截至公告日期无具体计划[100] - 公司截至2024年6月30日有54名雇员，薪酬及福利均按中国法律法规支付[102] - 公司预计2024年全球经济下行风险仍在，但中国经济环境将改善，中美关系缓和，公司将寻求多元化发展[104] - 公司未派发截至2024年6月30日的中期股利[109] - 公司审计委员会已审阅中期业绩，与核数师无意见分歧[110] - 公司中期业绩公告已刊载于联交所及公司网站，中期报告将适时发布[111] 业务结构 - 公司主要业务为向中小型企业、微型企业及个人企业家提供贷款、资金业务及投资咨询服务[8] - 公司主要收入来源为小额贷款业务，且绝大部分收入和资产位于中国福建省泉州市[15] - 公司贷款组合中，循环贷款占比66.9%，定期贷款占比33.1%[67] - 公司贷款组合中，信用贷款占比19.6%，保证贷款占比43.9%，附担保物贷款占比36.5%[68] - 公司贷款年利率为13.2%至19.2%，贷款期限为12个月至36个月[68] - 公司截至2024年6月30日的发放贷款总额中，一年内到期的贷款占比为88.9%，一年以上到期的贷款占比为11.1%[94] 股权

公司财务状况 - 公司2023年的净利息收入为人民币139.4百万元，净利润为人民币76.2百万元，贷款余额达到人民币925.9百万元[6] - 公司截至2023年12月31日止年度对客户授出的贷款总额为人民币1,098.1百万元[14] - 公司截至2023年12月31日的股本为人民币680.0百万元，资本净额为人民币1,268.5百万元，贷款本金余额为人民币925.9百万元，贷款/资本净额比率为0.73倍[15] - 公司的贷款本金余额按行业划分，其中制造业占比39.2%，金融业占比17.0%，建筑业占比7.8%[17] - 公司的贷款本金余额中，循环贷款占比67.9%，定期贷款占比32.1%[18] - 公司的贷款本金余额按担保划分，保证贷款占比15.7%，有担保的附担保物贷款占比41.1%，无担保的附担保物贷款占比43.0%[18] - 公司的逾期贷款本金为人民币108.3百万元，占总贷款本金的11.7%[21] - 公司的贷款本金余额中，风险规模最大的借款人群体为人民币3.0百万元以上至5.0百万元，共72人，贷款本金为314,200千元[25] - 不良贷款比率从9.8%下降至7.9%，不良贷款余额由83.56亿人民币减少至72.7亿人民币[29] - 公司的利息收入主要来自向客户提供的贷款利息，利息支出主要来自银行借款[40] 公司经营情况 - 公司受宏观环境因素影响，实体经济经营疲软，企业投资意愿下降，但仍坚持审慎经营策略，主要以抵押类业务为主，同时尝试研究和开拓新的业务，参与企业破产重整投资[8] - 公司在团队建设方面推进构建学习型组织文化，鼓励员工参加各种形式的个人学习提升，定期开展读书会活动，鼓励员工对不同行业进行研究并扩宽视野[9] - 公司采用“五级分级原则”将贷款分级，按照预计贷款损失水平计提准备[26] 公司财务细节 - 公司的附担保物贷款中，樓宇所有權占比最大，为376,653千元[19] - 公司截至2023年12月31日的贷款中，一年内到期的占83.9%，一年以上到期的占16.1%[19] - 公司的逾期贷款中，樓宇所有權占比最大，为376,653千元[23] - 公司的未償還非不良貸款平均結餘为760,502人民幣千元，较2022年增加3.6%[42] - 公司的非不良貸款的平均实际年利率为15.9%，较2022年下降至16.1%[44] - 公司的逾期贷款本金为人民币108.3百万元，占总贷款本金的11.7%[21] 公司管理团队 - 公司执行董事吴智锐先生拥有21年企业管理经验，曾在多家公司担任管理职务[98] - 公司执行董事周永伟先生拥有36年金融和投资经验，曾在多家公司担任董事职务[100] - 公司董事周永伟先生于2013年获得中南政治学院经济与行政管理学士学位，2013年获得香港理工大学紫荆花杯杰出企业家奖[103] 公司治理结构 - 公司已收到各独立非执行董事发出的年度独立性确认，认为全体独立非执行董事均独立于公司[164] - 公司已为董事及高级职员维持适当责任保险，且为董事利益而设的获准许赔偿条款现正生效[167] 股东情况 - 截至2023年12月31日，周永偉先生持有公司40.79%的股份，占已发行股本总额的29.99%[172] - 泉州豪翔持有公司10%的股份[173] - 福建七匹狼集团持有公司40.79%的股份，占已发行股本总额的29.99%[175]

财务状况 - 2023年度净利润为7618.97万元，较上一年增长4.2%[2] - 现金及现金等价物为1.11亿元，按公允价值计入损益的金融资产为2.5亿元[3] - 股本为6.8亿元，留存溢利为3.09亿元[4] - 年末现金及现金等价物为111,484,915人民币，较年初的131,077,717人民币有所减少[6] 会计准则 - 香港会计准则第1号（修订本）要求披露重要会计政策资料，而非重大会计政策[20] - 香港会计准则第8号（修订本）澄清会计估计变动与会计政策变动之间的区别[21] - 香港会计准则第12号（修订本）关于遞延税项的修订不会对公司财务状况或业绩产生重大影响[22] - 香港会计准则第12号（修订本）国际税务改革对公司无影响[23] - 2020年修订本澄清了负债分类为流动或非流动的规定[28] - 香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号（修订本）对供应商融资安排作出额外披露规定[30] - 香港会计准则第21号修订本规定实体应如何评估货币可兑换性和估计即期汇率[31] 资产评估 - 商誉按成本计量，超出可识别净资产和承担负债部分的金额确认为商誉[37] - 非金融资产的减值需估计可收回金额，按使用价值和公允价值减出售费用计算[45] - 资产账面金额超过可收回金额时确认减值损失，计入当期损益表[47] - 在各报告期末评估以前确认的减值损失可能不存在或降低的迹象[48] - 物业及设备按成本减去累计折旧及任何减值损失列账[50] - 物业及设备项目的成本包括其购买价格及任何使资产达到拟定用途的运作状况及地点所产生的直接应占成本[50] - 物业及设备项目的各部分具有不同使用年限时，在各部分间合理分配该项目的成本，并按各部分单独计提折旧[52] - 无形资产的可使用年限分为有期限或无期限评估，有期限的无形资产按可使用经济年限摊销[55] 金融资产与负债 - 金融资产的初始确认取决于合同现金流特征和业务模式[66] - 管理金融资产的业务模式决定资产分类和计量方式[68] - 金融资产的后续计量取决于分类，按攤銷成本或公允價值计入損益[70] - 金融资产终止确认条件包括收取现金流量权利届满和转移资产风险和回报[74] - 预期信贷损失根据合同现金流量和预期收取现金流量之间的差额确定[76] - 信贷风险大幅上升时，预期信贷损失需计提虧損准备[78] - 金融资产在无合理期望可收回合同现金流量时撇销[79] - 金融工具预期信贷损失计量需考虑可能发生的情况和概率[82] - 金融负债初始确认时按公允价值确认，扣除直接应占交易成本[84] - 公司的金融负债包括按公允价值计入損益的金融负债、其他应付款和计息银行贷款以及其他借款[85] - 金融负债的后续计量按公允价值计入损益的金融负债包括持作买卖的金融负债及于初始确认时指定为按公允价值计入损益的金融负债[86] - 持作买卖的金融负债收益或亏损在损益表内确认，公允价值盈亏净额不包括收取的任何利息[87] - 指定为按公允价值计入损益的金融负债在初始确认日期且仅在符合香港财务报告准则第9号标准时指定[88] - 贸易及其他应付款项以及计息借款按实际利率法按摊销成本计量，贴现的影响不重大除外[89] 利润与支出 - 利息收入2023年较2022年增长至139,378,944元[127] - 投资收益2023年达到4,206,024元，较2022年增长至12,317,653元[128] - 其他收入及溢利2023年达到6,317,694元，较2022年增长至4,910,590元[132] - 税前利润2023年达到3,406,744元，较2022年增长至3,531,803元[132] - 董事及監事薪酬总计2023年为3,370,563元，较2022年增长至3,175,709元[133] - 五位最高薪酬人士总薪酬2023年为965,988元，较2022年减少至1,022,655元[135] - 非董事及非監事的最高薪酬僱員中，2023年有2人薪酬在0至1,000,000元之间[136] - 所得稅费用2023年为23,379,308元，较2022年增长至23,198,511元[136] - 2023年按照25%的税率计算的税项为24,892,261，2022年为23,906,968[137] - 2023年每股基本及稀释收益为0.10元，2022年为0.09元[139] 资产及负债结构 - 2023年底本集团现金及银行余额为人民币4,588,031元，2022年为人民币4,727,726元[139] - 2023年按公允价值计入损益的金融资产合计为249,672,915，2022年为318,055,706[141] - 2023年发放贷款及应收账款净额为861,548

法律诉讼与赔付 - 公司向象屿兴泓赔付未实缴出资额及利息合计1320万元[1] - 2019年4月，公司收回厦门象屿兴泓科技发展有限公司10%权益结算1270万元不良贷款，该权益指定为按公允价值计入损益的金融资产[81] - 2023年3月17日，计提的预计负债1323.08万元被解除并支付给象屿兴泓作为诉讼和解费[161] 资本开支与承担 - 截至2023年6月30日，公司资本开支为6.9万元，2022年同期为78.3万元[3] - 截至2022年12月31日及2023年6月30日，公司资本承担分别为0元及43719元[5] 股权收购 - 2023年6月2日，公司全资附属公司拟以不少于6500万元收购四川仙牌全部股权，已支付保证金300万元[8] 员工情况 - 截至2023年6月30日，公司有53名雇员，均常驻中国福建省[13] 股权结构 - 周永伟先生持有公司2.03932亿股内资股，占相关类别股本40.79%，占已发行股本总额29.99%[17] - 蒋海鹰先生持有公司5000万股内资股，占相关类别股本10.00%，占已发行股本总额7.35%[17] - 杨东先生持有公司14000股H股，占相关类别股本0.01%，占已发行股本总额0.002%[17] - 截至2023年6月30日，公司已发行股份总数6.8亿股，包括1.8亿股H股及5亿股内资股[30] - 福建七匹狼集团持有2.03932亿股内资股，占已发行股本总额40.79%[25] - 厦门顺应通、厦门嘉裕诚、厦门与狼共舞、蔡晓筑先生、吴荻女士均持有6793.2万股内资股，占已发行股本总额13.59%[25] - 泉州远鹏、成康、洪静晓女士均持有5724.8万股内资股，占已发行股本总额11.45%[25][33] - 福建盼盼、蔡金垵先生均持有5445.8万股内资股，占已发行股本总额10.89%[25][34] - 泉州豪翔持有5000万股内资股，占已发行股本总额10.00%[25] - 洪尔莞女士持有3133.6万股H股，占已发行股本总额4.61%[26] - 蔡建楚先生持有3095.4万股H股，占已发行股本总额4.55%[26] - Good Rising Investments Limited、Pleasant Advent Limited、黄思凝女士均持有2944.4361万股H股，占已发行股本总额4.33%[26] - 誉泰投资有限公司持有2220万股H股，占已发行股本总额3.26%[26] - 泉州豪翔分别由福建豪翔园林、蒋海尔先生及福建惠安豪达拥有约61.08%、约34.05%及约4.87%权益，福建豪翔园林由蒋海先生拥有63.33%权益[35] - 誉泰投资有限公司直接拥有已发行H股的约12.33%权益，由吴为祺先生全资拥有[36] - Good Rising Investments Limited直接拥有已发行H股的约16.36%权益，由Pleasant Advent Limited全资拥有，Pleasant Advent Limited由黄恩凝女士全资拥有[37] - 郑秋月女士被视为于其配偶庄铭挺先生持有的21,782,000股H股中拥有权益[37] - 富智投资(香港)有限公司直接拥有已发行H股的约12.03%权益，由庄铭挺先生全资拥有，庄铭挺先生被视为于其配偶郑秋月女士持有的330,000股H股中拥有权益[38] - 展弘企业有限公司直接拥有已发行H股的约7.04%权益，由高力亚太控股有限公司全资拥有，高力亚太控股有限公司由曾焕容先生拥有100.00%权益[38] 公司发展规划 - 2023年公司将继续稳健发展，争取政策支持，探索新机遇，提升竞争力[15] 重大事项情况 - 截至2023年6月30日，公司无重大或有负债、资产负债表外安排、抵押资产等事项[2][7][11] - 截至2023年6月30日止六个月，集团概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[42] - 董事会不建议派發截至2023年6月30日止六个月任何中期股利[43] 财务审计 - 审计委员会已审阅并与管理层讨论集团所采纳的会计原则及常规等事宜，审计委员会及公司核数师安永会计师事务所已审阅本未经审核中期报告，且对公司已采纳的会计处理并无意见分歧[45] - 根据审阅，核数师并无发现任何事项，令其相信中期财务资料在所有重大方面并无根据香港会计准则第34号编制[51] 利润与收益情况 - 2023年上半年税前利润为56,244,719元，2022年同期为34,347,784元[54] - 2023年上半年净利润及综合收益合计为42,793,142元，2022年同期为25,550,709元[54] - 2023年6月30日归属母公司普通股股东的基本每股收益和摊薄每股收益均为0.05元，2022年同期均为0.03元[54] - 2023年上半年归属母公司拥有人的期内净利润及综合收益为34,826,363元[59] - 2023年上半年派发股利予股东40,957,000元[59] - 截至2023年6月30日止六个月，公司税前利润为56,244,719元，上年同期为34,347,784元[62] - 2023年上半年发放贷款及应收账款利息收入为6838.89万元，2022年同期为6864.10万元；利息收入净额2023年为6810.43万元，2022年为6695.01万元[156] - 2023年上半年发放贷款及应收账款减值损失总额为1381.98万元，2022年同期为1208.79万元[157] - 2023年上半年金融资产收益净额为782.32万元，2022年同期亏损1251.27万元[159] - 2023年上半年其他收入及溢利净额为422.69万元，2022年同期为394.19万元[162] - 2023年上半年税前利润为5624.47万元，2022年同期为3434.78万元[165] - 2023年上半年所得税费用为1345.16万元，2022年同期为879.71万元[164] - 2023年上半年用以计算基本每股收益的归属于公司普通股股东的利润为34,826,363元，2022年为22,653,848元；2023年基本及摊薄每股收益为0.05元，2022年为0.03元[169] - 截至2023年6月30日止六个月，公司向客户授出的贷款总额为692.0百万元，来自发放贷款的利息收入为68.4百万元[171] 现金流量情况 - 经营活动产生的税前现金流量净额为7,852,684元，上年同期为78,763,238元；经营活动使用的现金流量净额为12,720,936元，上年同期产生现金流量净额50,411,217元[62] - 投资活动使用的现金流量净额为10,126元[62] - 筹资活动使用的现金流量净额为37,110,248元，上年同期为48,296,639元[62] - 现金及现金等价物减少净额为49,841,310元，上年同期增加1,322,597元[62] - 期末现金及现金等价物为81,471,488元，上年同期为30,287,369元[62] 附属公司情况 - 公司主要附属公司包括泉州医鑫行投资有限责任公司等多家公司，公司对不同附属公司拥有不同比例的拥有权权益[66] - 泉州医鑫行投资有限责任公司注册股本为50,000,000元，公司直接拥有100.0%权益[66] - 泉州市速车融资租赁有限公司注册股本为10,000,000美元，公司间接拥有75.0%权益[66] - 晋江市汇鑫小额贷款有限公司注册股本为320,000,000元，公司直接拥有76.8%权益[66] 会计准则应用 - 公司自2023年1月1日应用香港会计准则第1号等修订本，对中期财务资料无重大影响，但预期影响年度报表[69] 贷款相关情况 - 2023年6月30日，应收贷款中信用贷款占比0.3%（2022年12月31日为零），担保贷款占比26.7%（2022年12月31日为17.8%）[73] - 截至2022年12月31日，未偿还借款中保证银行贷款130,000千元，保证金贷款9,650千元和8,919千元，合计38,919千元[79] - 2023年6月30日集团应收发放贷款为1.01亿元，2022年12月31日为8200万元[83] - 2022年12月31日附担保物贷款占比82.0%[83] - 2022年1月1日发放贷款及应收账款账面总值为10.44817433亿元，2022年12月31日为8.58116038亿元，2023年6月30日为9.55943524亿元[83] - 2022年12月31日期末预期信贷损失为5.8722398亿元，2023年6月30日为6.5678985亿元[87] - 2023年6月30日发放贷款为955,654,517元，2022年12月31日为857,724,076元；2023年6月30日发放贷款及应收账款合计为890,264,539元，2022年12月31日为799,393,640元[174] - 公司贷款本金余额从2022年12月31日的8.52亿元增加至2023年6月30日的9.48亿元[191] - 截至2023年6月30日，循环贷款本金5.65亿元，占比59.6%；定期贷款本金3.83亿元，占比40.4%；2022年12月31日，循环贷款本金5.88亿元，占比69.0%，定期贷款本金2.64亿元，占比31.0%[192] - 截至2023年6月30日，信用贷款本金320万元，占比0.3%；保证贷款本金2.53亿元，占比26.7%；有保证附担保物贷款本金3.60亿元，占比38.0%；无保证附担保物贷款本金3.32亿元，占比35.0%；2022年12月31日对应数据分别为200万元、0.2%、1.52亿元、17.8%、4.19亿元、49.2%、2.79亿元、32.8%[193] - 截至2022年12月31日和2023年6月30日，逾期贷款本金分别为1.19亿元和1.15亿元，占总贷款本金余额的14.0%和12.1%[195] - 截至2022年12月31日有26项逾期贷款，本金总额1.19亿元；截至2023年6月30日有25项逾期贷款，本金总额1.15亿元[195] - 截至2023年6月30日，2022年12月31日逾期贷款中本金530万元已偿付，其余部分本金1.14亿元，减值损失准备2680万元；2023年6月30日逾期贷款减值损失准备2700万元[195] - 公司逾期贷款本金从2022年12月31日的1.19亿元减少至2023年6月30日的1.15亿元，主要因收回部分已逾期贷款[195] - 截至2023年6月30日总贷款本金余额为948,105千元，2022年12月31日为851,676千元[196] - 截至2023年6月30日正常类贷款本金余额609,339千元，占比64.4%；2022年12月31日为508,440千元，占比59.7%[196] - 次级贷款从2022年12月31日的30.7百万元增至2023年6月30日的32.6百万元[198] - 2023年报告期内收回以往年度撤销贷款1.8百万元[198] - 截至2023年6月30日不良贷款比率为8.9%，2022年12月31日为9.8%[199] - 截至2023年6月30日应收不良贷款余额为85,506千元，2022年12月31日为83,556千元[199] - 截至2023年6月30日总发放贷款余额为955,654千元，2022年12月31日为857,724千元[199] - 截至2023年6月30日准备覆盖率为76.6%，2022年12月31日为70.0%[199] - 截至2023年6月30日贷款减值损失准备率为6.9%，2022年12月31日为6.8%[199] - 截至2023年6月30日损失比率为20.3%，2022年12月31日为5.9%[199] 资产负债情况 - 2023年6月30日现金及现金等价物为81,471,488元，2022年12月31日为143,268,846元[56] - 2023年6月30日发放贷款及应收账款为890,264,539元，2022年12月3

财务数据关键指标变化 - 2023年上半年利息收入为6838.8908万元，2022年同期为6864.0954万元[2] - 2023年上半年税前利润为5624.4719万元，2022年同期为3434.7784万元[2] - 2023年上半年净利润为4279.3142万元，2022年同期为2555.0709万元[2] - 2023年6月30日现金及现金等价物为8147.1488万元，2022年12月31日为14326.8846万元[3] - 2023年6月30日发放贷款及应收账款为89026.4539万元，2022年12月31日为79939.364万元[3] - 2023年6月30日负债合计为7885.9852万元，2022年12月31日为8663.5537万元[3] - 2023年6月30日净资产为124115.4319万元，2022年12月31日为123931.8177万元[3] - 2023年上半年经营活动产生的税前现金流量净额为785.2684万元，2022年同期为7876.3238万元[5] - 2023年上半年经营活动使用的现金流量净额为1272.0936万元，2022年同期产生的现金流量净额为5041.1217万元[5] - 2023年上半年基本每股收益为0.05元，2022年同期为0.03元[2] - 截至2023年6月30日，投资活动使用的现金流量净额为 - 10,126元，2022年同期为 - 791,981元[6] - 截至2023年6月30日，筹资活动使用的现金流量净额为 - 37,110,248元，2022年同期为 - 48,296,639元[6] - 2023年上半年现金及现金等价物减少净额为 - 49,841,310元，2022年同期增加1,322,597元[6] - 2023年6月30日期初现金及现金等价物为131,077,717元，2022年同期为28,706,821元[6] - 2023年6月30日期末现金及现金等价物为81,471,488元，2022年同期为30,287,369元[6] - 2023年上半年发放贷款及应收账款利息收入为68,388,908元，2022年同期为68,640,954元；利息收入净额2023年为68,104,293元，2022年为66,950,100元[20] - 2023年上半年发放贷款及应收账款减值损失总额为13,819,763元，2022年同期为12,087,873元[21] - 2023年上半年金融资产收益净额为7,823,171元，2022年同期亏损12,512,676元[21] - 2023年6月30日预计负债计提为0元，2022年12月31日为13,114,258元[21][22] - 2023年上半年其他收入及溢利净额为4,226,920元，2022年同期为3,941,853元[26] - 2023年上半年税前利润为56,244,719元，2022年同期为34,347,784元[28] - 2023年上半年所得税费用为13,451,577元，2022年同期为8,797,075元[27] - 2023年上半年归属公司普通股股东的利润为34,826,363元，2022年同期为22,653,848元；基本及摊薄每股收益2023年为0.05元，2022年为0.03元[30] - 2023年6月30日现金及现金等价物为81,471,488元，2022年12月31日为143,268,846元；受限现有银行存款2023年6月30日为0元，2022年12月31日为12,191,129元[30] - 2023年6月30日按公允价值计入损益的金融资产为276,948,156元，2022年12月31日为318,055,706元[32] - 2023年6月30日发放贷款为955,654,517元，2022年12月31日为857,724,076元；发放贷款及应收账款合计2023年为890,264,539元，2022年为799,393,640元[34] - 2023年6月30日应收贷款的0.3%为信用贷款（2022年12月31日为零），26.7%为担保贷款（2022年12月31日为17.8%），73.0%为附担保物贷款（2022年12月31日为82.0%）[35] - 2023年6月30日集团应收发放贷款中供客户买入不良资产债权的贷款为101百万元，2022年12月31日为82百万元[35] - 2023年6月30日租赁应收款项1年内逾期为350,981元，2022年12月31日为465,508元[37] - 2023年6月30日1年内逾期租赁应收款项净额为289,007，2022年12月31日为391,962[38] - 2023年6月30日物业及设备账面净值为8,927,334，2022年12月31日为9,905,120[39] - 2023年6月30日使用权资产账面价值为526,834，2022年12月31日为1,112,194[41] - 2023年6月30日租赁负债账面价值为591,732，2022年12月31日为1,191,218[41] - 2023年上半年租赁负债利息为19,162，2022年同期为53,259[42] - 2023年上半年使用权资产折旧费用为585,360，2022年同期为296,214[42] - 2023年6月30日商誉账面价值为14,729,281，与2022年12月31日持平[43] - 2023年6月30日递延税项资产总额为32,101,237，2022年12月31日为27,460,873[44] - 2023年6月30日递延税项负债总额为3,463,630，2022年12月31日为1,154,832[44] - 2023年6月30日其他资产总额为17,305,829，2022年12月31日为11,899,959[46] - 2023年6月30日，有抵押银行贷款一年内偿还金额为9650043元，2022年12月31日为38919190元；年利率为5.00%，2022年12月31日为5.30%及5.00%[49] - 2023年6月30日，应付保证金贷款970万元由质押25811275元上市股本投资作抵押，2022年12月31日分别为890万元和27513475元[50] - 2023年6月30日，未终止确认的已转让金融资产的有关负债为19144490元，2022年12月31日为10356339元[51] - 2023年6月30日，其他应付款项为40987298元，2022年12月31日为9895288元，其中应付股利34000000元为新增[52] - 2023年6月30日，已发行及已缴足每股面值1元的普通股为680000000股，与2022年12月31日持平[53] - 2023年6月30日，公司一般储备余额为1890万元，超过风险资产的1.5%，2022年12月31日为1790万元[59] - 2023年上半年出售附属公司亏损602元，出售附属公司现金及现金等价物净流出602元[60] - 2023年6月30日，筹资活动产生的银行借款及应付利息为9650043元，租赁负债为591732元，应付股东款项为34000000元[61] - 2023年上半年，集团主要管理人员薪金及其他短期员工福利为958062元，2022年同期为910060元[62] - 2023年上半年厦门七匹狼资产管理有限公司租赁付款66,716元，2022年为60,000元；泉州市恒禾投资发展有限公司租赁付款522,235元，2022年无[65] - 2023年上半年福建七匹狼集团财务有限公司租赁收入27,222元，2022年无[65] - 2023年上半年厦门花开富贵物业管理有限公司物业管理费用26,536元，2022年为60,000元；泉州吉祥富贵物业管理有限公司物业管理费用63,677元，2022年无[65] - 2023年6月30日集团向七匹狼集团预付担保费未偿还结余为14,836元，2022年12月31日为29,673元[65] - 2023年6月30日集团已订约但未拨备的租赁装修资本承担为43,719元，2022年无[67] - 2023年6月30日现金及现金等价物为81,471,488元，按公允价值计入损益的金融资产为276,948,156元，发放贷款及应收账款为890,264,539元，其他资产为71,329,988元[67] - 2023年6月30日计息银行及其他借款为9,650,043元，按公允价值计入损益的金融负债为19,144,490元，租赁负债为591,732元，其他应付款项为49,473,587元[67] - 2023年6月30日按公允价值计入损益的金融资产第一层级为172,575,558元，第三层级为104,372,598元，合计276,948,156元；按公允价值计入损益的金融负债第三层级为19,144,490元[72] - 2022年12月31日按公允价值计入损益的金融资产第一层级为205,442,520元，第三层级为112,613,186元，合计318,055,706元；按公允价值计入损益的金融负债第三层级为10,356,339元[72] - 截至2023年6月30日，第三层级公允价值计量中，非上市股权投资为8,788,719，私募股权基金为40,801,895，买入不良资产债权为54,781,984，与未终止确认的已转入金融资产有关的金融负债为(19,144,490)[73] - 2023年按公允价值计入损益的金融资产于1月1日为112,613,186，6月30日为104,372,598；金融负债于1月1日为(10,356,339)，6月30日为(19,144,490)[74] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为39,437,326，发放贷款及应收账款为323,425,890，资产合计为1,124,260,685，负债合计为40,486,893，净资产为1,083,773,792[75] - 截至2023年6月30日止六个月，公司向客户授出贷款总额为6.92亿元，来自发放贷款的利息收入为6840万元[79] - 截至2023年6月30日，公司股本为6.8亿元，资本净额为12.412亿元，贷款本金余额为9.481亿元，贷款/资本净额比率为0.76倍[80] - 公司贷款本金余额从2022年12月31日的8.517亿元增加至2023年6月30日的9.481亿元[81] - 截至2023年6月30日，逾期贷款本金额分别为119.2百万元和114.9百万元，占总贷款本金余额的14.0%和12.1%[83] - 截至2023年6月30日，次级贷款由2022年12月31日的30.7百万元增加至32.6百万元[89] - 截至2023年6月30日，应收不良贷款由2022年12月31日的83.6百万元增加至85.5百万元，不良贷款比率由9.8%减少至8.9%[91] - 截至2023年6月30日止六个月，公司利息收入净额为68105千元，较2022年的66950千元有所增加；利息支出中，银行贷款及保证金贷款为265千元，较2022年的1638千元大幅减少，租赁负债为19千元，较2022年的53千元减少[100] - 截至2023年6月30日止六个月，公司未偿还非不良贷款平均结余为757716千元，较2022年的749348千元增加1.

公司财务状况 - 公司2022年的净利息收入为人民币135.6百万元，净利润为人民币72.4百万元，未偿还贷款达到人民币851.7百万元[6] - 公司的负债率从2021年底的5.6%下降至2022年底的-10.2%[55] - 公司的不良贷款比率从2021年底的9.9%降至2022年底的9.8%，不良贷款余额为83,556千元[29] - 公司的总贷款与总资产比率从2021年的76.3%下降至2022年的64.7%[84][85] - 公司的淨利潤为72.4百萬元，母公司擁有人應佔利潤为60.7百萬元[53] - 公司的资产回报率为5.5%，较2021年的4.5%有所增长[84][85] - 公司的权益回报率为5.4%，较2021年的3.8%有所增长[84][85] - 公司的现金及现金等价物增加淨额为102,117千元，年末现金及现金等价物达到131,078千元[57] - 公司的发放贷款净额由2021年底的983,289千元减少至2022年底的799,394千元[67] - 公司截至2022年12月31日的贷款总额为857,724千元，其中已逾期的贷款为119,219千元，占比13.9%[68] 公司经营策略 - 公司坚持谨慎经营，授信项目准入与审批仍以审慎、小额分散为原则，加强贷后工作，深入跟踪客户生产和经营情况[9] - 公司推进构建学习型组织文化，开展读书分享会，培养员工成为导师，2023年将以业务发展为主线，回报股东及社会[10] - 公司主要从事贷款业务，根据2022年收入计算，是福建省最大的持牌小额贷款公司[14] - 公司主要業務是向企業提供短期融資解決方案[125] 贷款情况 - 贷款本金余额由2021年底的1036.6百万元稳定减少至2022年底的851.7百万元，主要由于当地经济增长放缓和银行信贷政策放宽对贷款市场造成影响[16] - 贷款余额按行业划分，制造业占45.2%，批发零售占5.8%，金融占11.9%，建筑占13.0%，公用设施商业服务占7.3%，农业占9.1%，运输仓储邮政占0.1%，其他占7.6%[17] - 循环贷款占69.0%，定期贷款占31.0%；信用贷款占0.2%，保证贷款占17.8%，附担保物贷款有保证占49.2%，无保证占32.8%[18] - 公司逾期贷款本金从2021年底的132.8百万人民币减少至2022年底的119.2百万人民币，主要因部分贷款通过出售抵押物偿还[24] - 公司按照“五级分级原则”将贷款分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”或“损失”等级，2022年“正常”贷款占比为59.7%[26] - 公司的逾期贷款比率为12.8%和14.0%[21] - 公司的未償還非不良貸款平均結餘为734,177千元，平均实际年利率为16.08%[41] - 公司的銀行借款平均結餘为49,464千元，实际年利率为5.71%[43] - 公司發放貸款及應收賬款減值準備計提淨額为7.8百萬元[46] 公司治理与管理 - 周先生拥有中國南京政治学院经济与行政管理学士学位[99] - 顏先生担任公司总经理，负责制定并执行企业治理措施和风险管理政策[100] - 劉女士担任公司执行董事，负责财务管理和为公司业务提供战略性意见[103] - 王世杰先生重新獲委任為職工代表監事，並擔任監事會主席[114] - 李建成先生自2016年2月4日起加入本集團擔任股東代表監事[118] - 陳金助先生自2015年12月15日起擔任獨立監事[119] - 吳麟弟先生自2015年12月15日起擔任獨立監事[120]

财务数据对比 - 2022年公司利息收入1.385亿元，2021年为1.398亿元；2022年年度净利润7242.94万元，2021年为6195.67万元[2] - 2022年归属母公司拥有人净利润6070.02万元，2021年为4207.87万元；2022年基本每股收益0.09元，2021年为0.06元[2] - 2022年末现金及现金等价物1.433亿元，2021年末为4089.80万元；发放贷款及应收账款7.994亿元，2021年末为9.833亿元[3] - 2022年末负债合计8663.55万元，2021年末为1.611亿元；净资产12.39亿元，2021年末为12.08亿元[3] - 2022年经营活动产生的税前现金流量净额2.488亿元，2021年为6445.59万元；经营活动产生的现金流量净额2.152亿元，2021年为4347.54万元[5] - 2022年派发股利予股东4065.55万元，2021年为5103.67万元[4] - 2022年转拨至盈余储备469.83万元，转拨至一般储备11.10万元；2021年转拨至盈余储备486.79万元，转拨至一般储备152.51万元[4] - 2022年按公允价值计入损益的金融资产增加4653.89万元，2021年减少5151.42万元[5] - 2022年发放贷款及应收账款减少1.965亿元，2021年增加1.451亿元[5] - 2022年其他应付款项减少471.78万元，2021年减少637.61万元[5] - 2022年投资活动使用现金流量净额为1583158元，2021年为3168597元[6] - 2022年筹资活动使用现金流量净额为111489197元，2021年为31047367元[6] - 2022年末现金及现金等价物为131077717元，2021年末为28706821元[6] - 2022年发放贷款及应收账款利息收入138,501,809元，2021年为139,788,041元；2022年利息收入净额135,597,605元，2021年为137,694,157元[125] - 2022年发放贷款及应收账款减值损失7,848,513元，2021年为10,940,047元[125] - 2022年投资亏损净额12,317,653元，2021年为9,094,792元[126] - 2022年末诉讼及仲裁预计负债计提13,114,258元，2021年末为12,670,258元[126][129] - 2022年其他收入及溢利净额4,910,590元，2021年为3,103,366元[130] - 2022年税前利润扣除折旧及摊销3,531,803元、员工成本13,589,745元、发放贷款及应收账款减值损失7,848,513元、核数师酬金1,415,094元；2021年分别为2,995,574元、14,505,141元、10,940,047元、1,415,094元[130] - 2022年董事和监事薪酬合计317.5709万元，2021年为307.7614万元[131][132] - 2022年所得税费用合计2319.8511万元，2021年为2024.598万元[133] - 2022年税前利润9562.7871万元，按25%税率计算税项为2390.6968万元；2021年税前利润8220.2711万元，按25%税率计算税项为2055.0678万元[134] - 2021年度公司向股东派发现金股利3400万元，2023年建议派发现金股利约3400万元[134][135] - 2022年每股基本及摊薄收益为0.09元，2021年为0.06元[136] - 2022年末现金及现金等价物为14326.8846万元，2021年末为4089.795万元[136] - 2022年末按公允价值计入损益的金融资产合计31805.5706万元，2021年末为28374.0839万元[138] - 2022年五位最高薪酬雇员薪酬合计102.2655万元，2021年为89.226万元[132] - 2022年薪酬在零至100万元区间的非董事及非监事最高薪酬雇员人数为2人，2021年同样为2人[133] - 2022年用以计算每股基本收益的归属公司普通股股东的利润为6070.0176万元，2021年为4207.8731万元[136] - 2022年12月31日发放贷款及应收款项合计799,393,640，2021年12月31日为983,289,132[140] - 2022年12月31日发放贷款的17.8%为担保贷款（2021年12月31日为23.4%），82.0%为附担保物贷款（2021年12月31日为71.4%）[141] - 2022年12月31日发放贷款包括向客户提供的贷款8200万元（2021年12月31日为6300万元）[141] - 2022年12月31日阶段1、2、3组合账面总值分别为510,697,660、124,035,824、223,382,554，合计858,116,038[142] - 2022年12月31日阶段1、2、3组合预期信贷损失拨备分别为3,392,291、4,593,262、50,736,845，合计58,722,398[143] - 2022年12月31日物业及设备成本为17,837,959，累计折旧为7,932,839，账面净值为9,905,120[145] - 2022年12月31日使用权资产账面价值为1,112,194[147] - 2022年12月31日租赁负债账面价值为1,191,218[147] - 2022年12月31日租赁应收款项1年内逾期为465,508，净额为391,962[143][144] - 2021年12月31日租赁应收款项1年内逾期为1,096,612，1至2年逾期为81,596，2至3年逾期为42,052；净额1年内逾期为1,004,101，1至2年逾期为57,624，2至3年逾期为40,431[143][144] - 2022年租赁负债利息81,558元，使用权资产折旧费用721,002元，损益确认总额802,560元[148] - 2022年和2021年商誉账面价值均为14,729,281元，无年内减值[149] - 2022年递延税项资产总额27,460,873元，负债总额1,154,832元[154] - 2022年中国内地税项亏损359,715元，将在一至五年内到期抵税[155] - 2022年其他资产总计11,899,959元，较2021年的13,282,285元有所减少[156] - 2022年计息银行及其他借款总计38,919,190元，较2021年的106,050,796元大幅减少[158] - 2022年按公允价值计入损益的金融负债为10,356,339元，高于2021年的9,975,899元[161] - 2022年其他应付款项总计9,895,288元，低于2021年的14,705,427元[162] - 2022年和2021年已发行及已缴足普通股均为680,000,000股，每股面值1元[162] - 2022年12月31日，银行借款及应付利息为38,919,190元，应付租赁负债为1,191,218元[170] - 2022年，集团主要管理人员工资薪金及其他短期员工福利为2,261,902元[171] - 2022年，集团向关联方提供贷款融资服务取得费用收入分别为309,980元和33,600元[173] - 2022年12月31日，思明百应管理的贷款未偿还结余为760万元[174] - 2022年12月31日，按公允价值计入损益的金融资产为318,055,706元[178] - 2022年12月31日，按摊销成本列账的计息银行及其他借款为38,919,190元[178] - 2022年12月31日已减值贷款账面总值合计223,382,554，2021年12月31日合计217,123,800[198] - 2022年12月31日既未逾期也未减值的发放贷款金额为634,733,484，已个别减值的为223,382,554，合计858,116,038[200] - 2021年12月31日既未逾期也未减值的发放贷款金额为826,208,633，已逾期但未减值的为1,485,000，已个别减值的为217,123,800，合计1,044,817,433[200] 公司业务 - 公司主要业务为向中小企业、微型企业及个人企业家提供贷款及投资咨询服务[8] - 公司持有泉州汇鑫行投资有限责任公司100.0%权益，从事投资顾问服务[9] - 公司间接持有泉州市连车融资租赁有限公司75.0%权益，从事融资租赁业务[9] - 公司直接持有晋江市汇鑫小额贷款有限公司76.8%权益，提供小额贷款服务[9] - 集团几乎所有收入来自小额贷款业务[123] - 集团年内大部分外部客户收入和资产位于中国福建省泉州市[124] 公司架构变动 - 香港汇鑫行有限公司于2022年9月9日解散[10] 财务报表编制与准则应用 - 综合财务报表按香港会计师公会颁布准则及相关要求编制，以人民币列示[10] - 集团本年度财务报表首次采纳经修订香港财务报告准则[17] - 公司已对2022年1月1日或之后的业务合并前瞻性应用香港财务报告准则第3号（修订本），因年内无业务合并，未产生影响[18] - 公司已将香港会计准则第16号（修订本）追溯应用于2021年1月1日或之后可供使用的物业、厂房及设备项目，因无销售所产生项目，未产生影响[19] - 公司已对2022年1月1日尚未履行所有义务且无亏损性合约的合约前瞻性应用香港会计准则第37号（修订本），未产生影响[20] - 公司已对2022年1月1日或之后经修订或交换的金融负债前瞻性应用香港财务报告准则第9号（修订本），因金融负债未修订，未产生影响[21] - 香港财务报告准则第10号及香港会计准则第28号（2011年）修订本处理规定不一致情况，提前应用，新强制生效日期待确定[24] - 香港财务报告准则第16号（修订本）售後租回交易中的租赁负债于2024年1月1日或以後开始之年度期间生效[23] - 香港财务报告准则第17号及修订本保险合约相关规定于2023年1月1日或以後开始之年度期间生效[23] - 香港会计准则第1号（修订本）负债分类相关规定于2024年1月1日或以後开始之年度期间生效[23] - 香港会计准则第8号（修订本）会计估计之定义于2023年1月1日或以後开始之年度期间生效[23] - 香港会计准则第12号（修订本）与单一交易产生之资产及负债有关之递延税项于2023年1月1日或以後开始之年度期间生效[23] - 香港财务报告准则第16号（修订本）2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，预期对集团财务报表无重大影响[25] - 香港会计准则第1号负债分类为流动或非流动（修订本）2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，集团初步评估其对财务报表无重大影响[26] - 香港会计准则第1号会计政策的披露（修订本）2023年1月1日或之后开始的年度期间生效，集团正重新审视会计政策披露[27] - 香港会计准则第8号（修订本）2023年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，预期对集团财务报表无重大影响[28] - 香港会计准则第12号（修订本）2023年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，预期对集团财务报表无重大影响[29] 财务处理方法 - 业务合并以收购法列账，已转让对价按收购日期的公允价值计量[30] - 集团收购业务时会评估承担的金融资产及负债并分类标示，包括分离嵌入式衍生工具[32] - 如业务合并分阶段进行，先前持有的股本权益按收购日期公允价值重新计量[33] - 商誉最初按成本计量，初始确认后按成本减累计减值亏损计量，每年作减值测试[35][36] - 集团于12月31日进行商誉的年度减值测试[36] - 集团按公允价值计量金融资产，采用